На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Депозитные операции банков

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 25.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования и науки Российской Федерации 

Федеральное государственное бюджетное  образовательное  учреждение
высшего профессионального  образования
«Новосибирский  государственный университет экономики  и управления-«НИНХ»
Бизнес-колледж 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА * 

по  дисциплине (модулю) Банковские операции 

« Депозитные операции - основа ресурсной  базы банков»
(тема  курсовой работы) 

                                       выполнил студентка Войтенко Алекандра Евгеньевна
                                                  
                                                 курс 3   группа______394_________
специальность_______________________
дата  регистрации деканатом____________
                                                 проверил   _________________________
                                                                                                      (Ф.И.О. преподавателя)
                                                 оценка_____________________________ 
 
 
 
 
 

Новосибирск 2011г. 

СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение
1.Сущность  депозитных операций…………………………………………………...
1.1Состав  и структура ресурсной базы  в банке……………………………………..
1.2 Понятие  и виды депозитных операций (классификация)………………………
1.3Классификация  депозитов………………………………………………………..
2.Анализ  депозитных операций банков России…………………………………….
2.1Иследование  депозитных операций в РФ с  2008 по 2010 год…………………
2.2 Деятельность  банка с депозитами………………………………………………..
2.3Учёт  депозитных операций……………………………………………………….
3.Проблемы  и направления совершенствования  депозитных операций…………..
3.1 Проблемы  депозитных операций РФ…………………………………………….
3.2 Пути  совершенствования депозитных операций………………………………
Заключение
Список  использованных источников 
 
 

 


ВВЕДЕНИЕ
  Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
  Целью курсовой работы является определение роли депозитов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования
  Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
- изучить  экономическую сущность депозитных  операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;
- провести  классификацию депозитов;
- рассмотреть  правила и порядок оформления  вкладных (депозитных) операций;
- рассмотреть  современное состояние и возможности  привлечения депозитов в банковскую систему РФ;
  В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.
  Предмет исследования. Механизм депозитных операций, совершенствование депозитных операций.
  Курсовая состоит из трёх глав. Первая глава включает в себя три пункта.
Первая  глава называется: «Сущность депозитных операций»
1.1Состав  и структура ресурсной базы  в банке
1.2 Понятие  и виды депозитных операций (классификация)
1.3Классификация  депозитов
Вторая  глава Анализ депозитных операций банков России
2.1Иследование  депозитных операций в РФ с  2008 по 2010 год
2.2 Деятельность  банка с депозитами
2.3Учёт  депозитных операций
Третья  глава « Проблемы и направления  совершенствования депозитных операций»
3.1 Проблемы  депозитных операций РФ
3.2 Пути  развития депозитных операций 
 

 


1.Сущность  депозитных операций
1.1 Сущность  депозитных операций. Состав и  структура ресурсной базы в  банке.
  В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.
  Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций. Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
  Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности. Во взаимосвязи данных категорий осуществляются определенные противоречия. Ресурсная база отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми банк располагает для проведения коммерческой деятельности. Это количественный показатель, он определяет объем средств, которыми располагает банк в конкретный промежуток времени.
  Ресурсы могут быть использованы как для краткосрочных, так и для долгосрочных вложений. Для осуществления долгосрочных вложений более приемлемы ресурсы длительного характера, но в условиях инфляции и нестабильности, привлекаемые банками ресурсы в основном, носят краткосрочный характер. Структура банковских ресурсов у разных банков может быть разной. Это зависит от многих факторов, в том числе от особенностей деятельности банка, от состава клиентуры, состояния рынка.
Основными источниками формирования банковских ресурсов являются:
1) собственные  средства;
2) привлеченные  средства;
3) заемные  средства.
  К собственным средствам относят: уставный фонд, резервный фонд на возможные потери, другие фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли, а также не распределенную в течении года прибыль. Основным элементом собственного капитала является уставный фонд (капитал). Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров (эмиссии акций банка), так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ресурсов коммерческих банков занимает 5-25 %. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капитал.
  Уставный фонд банков - основа организации банковского дела. Он определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующий соблюдение интересов его кредиторов и служащий основой для установления экономических нормативов банка. Минимальный размер уставного фонда определяется Национальным Банком и устанавливается единым для всех банков.
Резервный фонд на возможные потери коммерческих банков предназначен для покрытия возможных  убытков банков по активным операциям. Формируются резервы за счет ежемесячных  отчислений от прибыли. За счет отчислений банки создают и специальные фонды.
  Теория банковского дела различает понятия собственных средств и собственного капитал. Собственные средства - это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности:
- уставный  и резервный фонды, прочие фонды  и резервы, созданные за счет  прибыли; эмиссионные разницы;
- фонды  переоценки;
- нераспределенную  прибыль прошлых лет и прибыль  текущего года.
Собственный капитал банка является расчетной  величиной и включает уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Собственный капитал большинства коммерческих банков составляет относительно небольшую величину - 10%. Тем не менее, значение его велико. Это связано, прежде всего, с теми функциями, которые присущи собственному капиталу.
Первая  функция - финансирование первоначальной деятельности банка. На этом этапе основной источник собственного капитала - уставный фонд.
Вторая  функция - защитно-гарантийная, то есть связанная с обеспечением обязательств банка перед вкладчиками. В этой функции собственный капитал банка отражает интересы клиентов и уменьшает их риск. От размера собственного капитала зависит и рейтинг банка, его надежность, показатели ликвидности и платежеспособности.
Третья  функция - резервная. Вся банковская деятельность, прежде всего кредитные операции, связаны с определенным риском. Банковские риски свойственны не только активным, но и пассивным операциям. Такие риски могут быть связаны массовым досрочным изъятием срочных вкладов, внезапным отливом средств со счетов до востребования, прекращением притока средств на банковские счета и так далее.
Собственный капитал банка защищает банк от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его организационной структуры.
Традиционно основной объем ресурсов формируется  коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей  сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 %.
Привлеченные  ресурсы - ресурсы, использование которых  позволяет банкам развиваться более  эффективно и достигать успеха в  своей деятельности. Вкладные (депозитные) операции представляют собой ту основу, на которой строится сам процесс получения прибыли .
Основным  инструментом привлечения ресурсов является установление правильных процентных ставок по привлекаемым ресурсам.
Важнейшими  методами создания благоприятной ситуации для развития ресурсной базы банка являются:
- установление  процентных ставок по методу  «затраты плюс прибыль»;
- привлечение  клиентов с более высокими  доходами;
- установление  платы по остаткам на счетах;
- установление  депозитной политики на основе  рыночных процентных ставок;
- установление  механизма процентных ставок  для привлечения дешевых ресурсов из других государств;
- установление  хороших отношений с клиентами,  имеющими значительные остатки на счетах.
Все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.
Под депозитами в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги юридических и физических лиц, отданные на хранение и во временное пользование в банковское учреждение.
  Эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, основной статьей которых служат депозиты. При этом решаются две основные задачи: 1) откуда банк может получить средства с наименьшими затратами и 2) как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг. Успешно решить эти задачи нелегко. Особенно в условиях глубокого структурного экономического кризиса и нестабильности финансового рынка.
В конечном счете, управление пассивами сводится к двум основным требованиям:
    минимизация процентных издержек;
    признание важности отношения с клиентами.
  Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Чем чувствительнее определенные группы вкладчиков к изменению процентных ставок, тем труднее минимизировать процентные издержки по депозитам. Определению спроса на депозиты по степени чувствительности к ставке помогает сегментирование рынка депозитных услуг. Варьируя депозитные ставки по различным сегментам, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.
Стоимость привлеченных ресурсов зависит от ряда внешних макроэкономических и политических факторов, влияющих на уровень развития экономии РФ. Среди таких факторов в первую очередь могут быть названы:
-проводимая денежно-кредитная политика;
-уровень инфляции;
-инвестиционный климат для внешних инвесторов;
-законодательная база, действующая в РФ.
  Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными ресурсами. Избыточное количество привлеченных средств усиливает риск потери банковской ликвидности и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности коммерческого банка. Преобладание в составе банковских ресурсов собственных средств банка также нельзя однозначно назвать положительным явлением. Это связано с возможным снижением уровня выплачиваемых дивидендов и рыночной стоимости акций. Несбалансированность структуры источников банковских ресурсов может являться причиной ухудшения показателей деятельности коммерческого банка и снижения имиджа на рынке денежных ресурсов.
  Следовательно, основной целью управления пассивами коммерческого банка является оптимизация структуры банковских ресурсов, позволяющая при наименьших затратах на формирование ресурсов обеспечить поддержание стабильного уровня дивидендов акционеров и объемов прибыли банка, достаточных для его динамичного развития.
  Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги. 

1.2 Понятие и виды депозитных операций. Классификация
  Операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода, являются пассивными операциями банка. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских кредитов, образование собственного капитала банка, выпуск собственных ценных бумаг и другое .
Отсюда  все пассивные операции можно  подразделить на:
- депозитные, включая получение межбанковских  кредитов;
- не депозитные или эмиссионные .
  Банковский депозит можно рассматривать как в широком, так и в узком смысле слова. В широком смысле под депозитом понимается полная передача средств с обязательством возвращения, сопровождаемая свободой получателя ими распоряжаться .
  В узком смысле банковский вклад (депозит) - денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещенные физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок (срочные), либо до востребования, либо до наступления (не наступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) (условные).
К пассивным  кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.
  Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.
В качестве субъектов депозитных операций могут  выступать:
    государственные предприятия и организации;
    государственные учреждения; кооперативы;
    акционерные общества;
    смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
    общественные организации и фонды;
    финансовые и страховые компании;
    инвестиционные и трастовые компании и фонды;
    отдельные физические лица и объединения этих лиц;
    банки и другие кредитные учреждения.
 
  Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.
Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов:
    Депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)
    Депозиты физических лиц
    По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:
    срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);
    депозиты до востребования;
    условные депозиты (договором может быть предусмотрено внесение вкладов на заранее оговоренных условиях их возврата, не противоречащих закону).
  В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат вклада осуществляется по истечении определенного договором срока.
В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:
    на срок до 30 дней
    на срок от 31 до 90 дней
    на срок от 91 до 180 дней
    на срок от 181 дня до 1 года
    на срок от 1 года до 3 лет
    на срок свыше 3 лет
Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:
    средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;
    средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений;
    средства предприятий и организаций в расчетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).
Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:
срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые  карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.
Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования. 

1.3 Законодательная основа
Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
- Гражданский  кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
- Федеральный  закон РФ «О банках и банковской  деятельности» от 02.12.1990 №395-I, в ред.  от 21.03.2002;
- Положение  ЦБ РФ № 39-П «О порядке  начисления процентов по операциям,  связанным с привлечением и  размещением денежных средств,  и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.98; 
 
 

2.2 Деятельность Сбербанка с депозитными операциями
  Открытие и ведение депозита сопряжено с совершением банковских действий. Депозитные операции в Сбербанке – это ведение и учет кассово-расчетных действий по привлечению, размещению и обслуживанию денежных средств физических и юридических лиц. Абсолютно любой банк проводит такие маневры, так как в первую очередь заинтересован в обращении денежных средств и генерировании собственной прибыли по вкладу, и Сбербанк РФ не исключение.
Учет  депозитных операций.
  Учет депозитных операций – это все финансовые действия, связанные с привлечением денежных средств на счета и субсчета банка. Теперь, подробно разберемся в том, что представляют собой названные действия, какая от них польза для банка и для клиента. Сбербанк РФ оказывает следующие услуги по депозитам юридическим и физическим лицам:
Услуги  с иностранной мировой валютой (обмен, покупка, продажа).
  Услуги по вкладам от частных лиц (принятие денежной суммы в различной валюте, оформление договора на вклад, его обслуживание и начисление процентов согласно существующим ставкам). Классификация вкладов различна и зависит от вида, категории вкладчика, срока хранения: выделяют вклады до востребования, срочные депозиты, депозитные сертификаты, ценные бумаги и другие.
  Операции с депозитами юридических лиц, сюда относится привлечение временно свободной денежной наличности, размещение ее на счете в банке с начислением процентов, операционные действия по ведению счета организации – открытие, закрытие, выплата процентов, увеличение суммы вклада и прочие действия.
  Учетная политика банка по установлению, начислению и выплате процентов по вкладам. Данная финансовая депозитная операция в Сбербанке закреплена в договоре на обслуживание, содержит в своей основе положение о размере процентных ставок и условий их выплаты клиентам банкам. В каждом случае банк самостоятельно определяет размеры процентов, и может изменять в случае необходимости в сторону уменьшения или увеличения. Клиент лишь выбирает, выгодно ему предлагаемые банком условия размещения своих капиталов или нет. Пересмотреть или изменить выставленные кредитной организацией условия в свою сторону клиент банка не может ни в каком случае.
Это самые  основные, преобладающие депозитные операции в Сбербанке, которые стоит учитывать при работе с ним. Каждый банк придерживается этих принципов и направлений в работе, так как они являются основой работы кредитной организации. Принятие Сбербанком России депозита от частных лиц или организацией незамедлительно влечет возникновение денежных обязательств банка перед вкладчиками. В результате возникновения таких денежных отношений, хранящиеся средства можно досрочно истребовать, перевести на другие счета, завещать или передать на распоряжение третьим лицам.
  Все депозитные операции в Сбербанке координируются в соответствии с ценовой политикой и банк совершает их по депозитам по первому требованию клиента. Нормативно- правовой базой для возникновения, изменения или расторжения взаимоотношений субъектов (участников) депозитных операций в Сбербанке выступает законодательство РФ: Гражданский кодекс и Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности. Оба нормативных акта являются источниками прав и обязанностей сторон и соблюдается Сбербанком при проведении депозитных операций в установленном порядке. 
2.3 Учёт депозитных операций.

  Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах:
№ 423 –  «Депозиты физических лиц-резидентов»;
№ 426 –  «Депозиты физических лиц-нерезидентов».
Банк  России разрешает ведение учета  вкладов физических лиц на отдельных  программных комплексах с отражением операций на соответствующих балансовых счетах итоговыми суммами. Банк может привлекать средства граждан во вклады по истечении двух лет работы с момента образования.
При привлечение  средств во вклад от физического  лица с ним заключается депозитный договор, а так же оформляется лицевой счет вкладчика (см. приложение №7).
Взнос вклада наличными в кассу банка  оформляется следующей бухгалтерской  проводкой:
Д-т  сч. № 20202 «Касса кредитных организаций»;
К-т  сч. № 423( 02-07) «Депозиты физических лиц».
  Приходные кассовые операции совершаются с применением бланка приходного кассового ордера. Иногда ордер делают двусторонним: с оборота одной стороны – приходный, с оборота второй стороны – расходный. Правилами разрешается оформлять документы и делать записи по счету до фактического внесения денежных средств в кассу банка. Ордера подписываются сотрудниками банка, отвечающими за работу с вкладами, и передаются кассиру совершения приходных кассовых операций.
Если  вклад образуется посредством перевода со счета до востребования то проводки имеют вид: 

Д-т  сч. № 42301 «Депозиты физических лиц  до востребования»;
К-т  сч. № 423 (02-07) «Депозиты физических лиц».
  При безналичных переводах средств с вклада вкладчик заполняет бланк поручения на перевод. Бланк поручения состоит из двух частей: поручения вкладчика и извещения, которые заполняются вкладчиком.
Поступление суммы вклада из другого кредитного учреждения отражается как:
Д-т  сч. № 30102 «Корреспондентские счета  кредитных организаций в Банке  России»;
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.