На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Акционерная собственность

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 25.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание 

Введение__________________________________________________________2 
 
 
 

      1.Место  акционерной собственности в  структуре отношений собственности  ______________________________________________________5

1.1Исторический  процесс формирования акционерного общества ___________5

1.2 Сущность акционерной формы собственности________________________19
1.3 Экономическая  деятельность на основе акционерной  собственности_____12 
 
 

      2. Управление акционерным обществом  в современных условиях_____16

2.1 Структуры управления акционерным обществом_____________________16

2.2 Преимущества  и недостатки акционерного общества__________________19
2.3 Проблемы  управления акционерным обществом______________________22 
 

Заключение________________________________________________________30
Список  литературы__________________________________________________32 

Введение

 
     Акционерная собственность – форма коллективной частной собственности, включающей имущество, средства производства и  капитал.
     Акционерная форма позволяет привлечь в одно предприятие капиталы многих лиц, причем даже тех, которые сами не могут в силу любых причин заниматься предпринимательской деятельностью. Акционерные общества позволяют более эффективно использовать материальные и другие ресурсы, оптимально сочетать личные и общественные интересы всех участников.
     Акционерные общества, являющиеся основной формой организации современных крупных  предприятий и организаций во всем мире, представляют собой наиболее совершенный правовой механизм по организации  экономики на основе объединения имущества частных лиц, корпораций различного вида и иных органов. Основными чертами этого вида общества являются:
      разделение акционерного капитала на равномерные, свободно обращающиеся доли - акции;
      ограничение ответственности участников по обязательствам общества только взносами в капитал общества;
      уставная форма объединения, позволяющая легко менять число участников и размеры акционерного капитала;
      отделение общего руководства от управления самим предприятием, которое сосредотачивается в руках особого органа - правления (дирекции) общества.
     Акционерные общества обладают рядом преимуществ  по сравнению с другими формами  собственности, делающими их наиболее подходящей формой для крупного бизнеса. Прежде всего, акционерные общества могут иметь неограниченный срок существования, в то время как период действия предприятий, основанных на индивидуальной собственности или товариществ с участием физических лиц, как правило, ограничен рамками жизни их учредителей. Акционерные общества, благодаря выпуску акций, получают более широкие возможности в привлечении дополнительных средств по сравнению с некорпоративным бизнесом. Поскольку акции обладают достаточно высокой ликвидностью, их гораздо проще обратить в деньги при выходе из акционерного общества, чем получить назад долю в уставном капитале товарищества с ограниченной ответственностью.
     В настоящей курсовой работе рассматриваются  вопросы организации управления в АО, практические вопросы взаимодействия органов управления АО, варианты оптимальной  структуры органов управления АО.
     Актуальность  выбранной темы курсовой работы обусловлена  вниманием, которое на сегодняшний  день уделяется на законодательном  и практическом уровнях органам  управления АО. Это связано с большой  значимостью вопросов, входящих в  их компетенцию, а так же с тем, что органы управления АО должны быть сбалансированы таким образом, чтобы они могли решать поставленные задачи в интересах всех акционеров (участников) и общества в целом.
     Целью данной работы является выявление сущности и преимуществ акционерной формы собственности и проблем управления акционерным предприятием.
     Для реализации поставленных целей были определены следующие задачи:
       – ознакомиться с историческим процессом формирования акционерного капитала;
     – проанализировать сущность акционерной формы собственности;
     - рассмотреть экономическую деятельность на основе акционерной собственности;
     - изучить структуру управления акционерным обществом;
     - рассмотреть преимущества и недостатки акционерного общества как организационно-правовую форму ;
     - проанализировать проблемы управления акционерного общества
     В соответствие с поставленными целями и задачами определилась структура  изложения данной курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
     В первой главе рассматривается место акционерной собственности в структуре отношений собственности. Во второй – особенности акционерного общества: управление и корпоративный контроль. И наконец, в третьей главе анализируются проблемы управления акционерным предприятием.
     Информационной  основой данной работы сталинаучные статьи отечественных и зарубежных исследователей и специалистов, статистические сборники, материалы из отечественной  деловой печати и веб-сайтов. 

     1. Место акционерной  собственности в  структуре отношений собственности

     1.1 Исторический процесс формирования  акционерного общества

 
     В среде российских правоведов и экономистов  установилась традиция классифицировать формы собственности как некое  аморфное множество, не поддающееся  жесткой формализации. В этом множестве причудливо переплетаются общественная, государственная, муниципальная, республиканская, федеральная, частная, кооперативная, корпоративная, акционерная другие формы собственности. Однако полностью отсутствуют критерии субординации этих форм, видов и подвидов собственности.
     Можно выделить следующие исторически  известные формы собственности  – частная и государственная (общественная).
     Частная собственность – это отношения  собственности, при которых субъект  осуществляет функции распоряжения и присвоения независимо от других, и все основные правомочия находятся у него. Поскольку имущественные отношения граждан регулируются гражданским (частным) правом, постольку их собственность и получила название частной собственности. В юридическом смысле любая негосударственная собственность может быть названа частной.
     Частная собственность предполагает, что  средства труда и внешние условия  труда принадлежат частным лицам. Однако, как отмечал К. Маркс: «…в  зависимости от того, являются ли эти  частные лица работниками или неработниками, изменяется характер самой частной собственности». Следовательно, «внутри» самой формы частной собственности возникают ее различные виды.
     1.Частная  собственность отдельного работника  – здесь основные правомочия  собственника сосредоточены у отдельного физического лица (отдельной личности или семьи). Иначе ее можно назвать частнотрудовой, а ее субъектов – некорпорированными собственниками. К ним можно отнести работников, занятых в сельском хозяйстве (фермеры), в сфере торговли, разного рода услуг, адвокатуры, медицины и т.п. В нашей стране – это, прежде всего, работники, занятые индивидуальной трудовой деятельностью.
     2. Индивидуальная капиталистическая  частная собственность – здесь  основные правомочия сосредоточены  в руках владельца средств производства (капитала), т.е. капиталиста, а работники лишь коллективно используют эти средства в процессе своей трудовой деятельности. Этому виду собственности соответствовали единоличные предприятия – мануфактура, фабрика. Индивидуально-частная собственность на средства производства была характерна для капиталистических стран до последней трети XIX века.
     3. Ассоциированные формы частной  собственности и прежде всего  – акционерная собственность,  которая содержит в себе уже  отдельные элементы общественного распоряжения и присвоения благ, что все больше приближает ее к общественной форме собственности. (рис. 1)
Частная собственность
Ассоциированные формы частной собственности Частная собственность  отдельного работника Индивидуальная  капиталистическая частная собственность
 
Рис.1Формы  частной собственности 
 

     Именно  в развитом капиталистическом хозяйстве  наблюдаются явления, когда непосредственные работники становятся владельцами  акций, участвуют (через профсоюзы) в управлении производством, решении  социальных проблем, осуществляют контроль за условиями труда, занятости и т.п. Одновременно с этим и сам капитал выступает сложной системой корпораций, менеджмента, рантье, что обусловлено развивающейся спецификацией прав собственности.
     В развитых капиталистических странах в целом около 10—15% вещественных факторов производства находится в индивидуальной частной собственности, 60—70% — в ассоциированных формах частной собственности и 15—20% — в государственной собственности.
     Таким образом, в развитых капиталистических странах общей тенденцией эволюции частной собственности становится постепенный переход от отношений частного присвоения к отношениям коллективного, общественного присвоения.
     Первые  акционерные общества возникли ещё  в XVI веке в период первоначального накопления капитала. В отраслях, где требовались особенно большие размеры авансированного капитала, при медленном обороте, ни один капиталист не мог даже с помощью заёмных средств организовать в этих отраслях собственное предприятие. Оно могло быть создано только на акционерных началах. Акционерные общества явились, таким образом, важнейшей формой централизации индивидуальных капиталов.
     Реальные  шаги к созданию акционерных обществ  в Российской империи были сделаны  при Петре I, что было закреплено соответственно в Указах от 27 октября 1699 года. Впервые серьёзный (и не имевший успеха) проект создания акционерной компании был представлен в Правительствующий Сенат в 1739 году Лоренцом Лангом. Первой акционерной компанией можно считать учреждённую 24 февраля 1757 года «Российскую в Константинополе торгующую компанию», капитал которой состоял из долей, именуемых акциями. В дальнейшем были созданы иные акционерные компании (1762 год – Акционерный эмиссионный банк, 1798 год – Российско-Американская компания и т.д.). Для указанных акционерных обществ было характерно следующее:
     – основу предпринимательской деятельности компании составлял уставной капитал, разделённый на равные доли – акции, причём внесённый участником вклад не мог быть истребован им обратно;
     – акции свободно обращались на рынке, однако их приобретение предоставляло акционеру не только права, но и возлагало на него определённые обязанности (по внесению дополнительных взносов).
     В действующих в то время нормативных  актах многие вопросы не получили своего закрепления, а практика требовала дальнейшего развития законодательства об акционерных обществах. Важным шагом в этом направлении является закрепление в императорском Указе 1782 года принципа ограниченной (в пределах стоимости вклада) ответственности акционеров по долгам компании. С 1 августа 1807 года учреждение акционерных обществ регулируется Манифестом «О дарованных купечеству выгодах, отличиях, преимуществах и новых способах к распространению и усилению торговых предприятий», который указал три формы хозяйствования: товарищество на вере, полное товарищество и товарищество по участкам. Последнее и представляло собой именно акционерное общество.
     6 декабря 1836 года утверждается  «Положение о компаниях на  акциях», которое в числе прочих  установлений ввело некоторые обязательные требования к уставу, в котором, в частности, должны были оговариваться: размер уставного (складочного) капитала, порядок распределения акций, права и обязанности акционеров и компании, отчётность, распределение дивидендов, порядок закрытия и ликвидации компании.
     С середины XIX века уставы постепенно становились  средством обхода существующего  законодательства, правоприменительная  практика часто шла вразрез с  законом. В 1857 году после резкого  снижения процентных ставок в государственных банках, инвесторы, желая сохранить свои доходы, начали активно вкладывать средства в покупку акций акционерных обществ. Результатом стал бум акционерного надувательства в 1857, 1864 и 1869 годах. Поучительные истории из мировой практики не возымели должного действия на доверчивых российских инвесторов новейшего времени.
     В период с 1858 по 1897 год было разработано  несколько проектов новых положений  об акционерных обществах, каждый из которых имел существенные недостатки. Поэтому до 1917 года акционерное законодательство так и не было реформировано. Однако это не сказалось на дальнейшем развитии акционерных обществ в России.
     Октябрьские события 1917 года произвели революционные  изменения в законодательных  актах об акционерных компаниях. Произошла национализация акционерных предприятий, акции которых всё-таки не аннулировались. В годы НЭПа ситуация несколько изменилась. Так, Постановлением ВЦИК от 22 мая 1922 года, было разрешено создание акционерных обществ, всем правоспособным гражданам. Принятый в 1922 году Гражданский кодекс, положения, которых достаточно подробно регламентировали все необходимые вопросы. Проходит ещё немного времени, и акционерные компании вновь преобразуются в государственные предприятия, после чего наступает пауза, длившаяся в течение многих десятилетий.

     1.2 Сущность акционерной  формы собственности

 
     Акционерная собственность – это закономерный результат процесса развития и трансформации  частной собственности, когда на определенном этапе развития масштабы производства, уровень технологии, система организации финансов создают предпосылки для принципиально новой формы организации производства на базе добровольного участия акционеров.
     Акционерная форма собственности может выполнять  три функции. Во-первых, она служит средством аккумуляции и перелива капитала. Во-вторых, является средством приобщения акционеров к расширению собственности и контролю за деятельностью аппарата, управляющего производством. В-третьих, служит средством создания хозяйственной мотивации, когда акционер и работник совмещаются в одном лице. При этом если вторая функция присуща любому акционерному обществу, то первая и третья могут отсутствовать в зависимости от конкретной формы АО (открытое или закрытое), наличия или отсутствия работников-акционеров.
     Акционерное общество основано на взаимодействии интересов трех групп: акционеров, доверивших свои средства обществу, органов управления, осуществляющих руководство обществом, и лиц, работающих в нем (наемных работников). Из этого структурного состава следует, что ни одна из указанных групп не может иметь определяющего влияния в обществе. Напротив, необходимо обеспечить целесообразное сочетание их интересов, при котором каждой группе отводится своя роль.
     Капитал акционерного общества разделен на определенное число равных между собой частей, выраженных акциями (ценными бумагами равной номинальной стоимости). Доли учредителей АО могут быть равными, а могут и не быть таковыми, – это заранее определяется учредительными документами. Равенство долей, приходящихся на одну акцию, является обязательным. Акция представляет собой единицу уставного капитала. Конкретные же члены АО могут иметь и чаще всего имеют разное количество акций, следовательно, общая доля каждого из них опять-таки может разниться. Оплатой номинальной стоимости акций при их эмиссии, или обязательством уплатить, приобретается право быть членом акционерной компании. Сделавший взносы теряет непосредственные права на имущество, которое он внес при вступлении в АО и судьба которого становится совершенно отличной от остального имущества акционера. Непосредственная связь акционера с его взносами, растворившимися в имуществе, которое принадлежит теперь уже всему акционерному обществу, не может быть восстановлена до прекращения деятельности АО. Но в этом случае акционер получает на свой первоначальный взнос часть имущества в стоимостном выражении, пропорциональную размеру его участия в компании.
     Вклады  участников могут быть денежными, дающими  право на получение соответствующего количества акций. Вполне возможны и  вклады вещевые, дающие после проверки факта внесения право на получение акций. Интеллектуальные вклады не обеспечиваются акциями. Лицо, вкладывающее только свой интеллектуальный капитал, не признается членом акционерного общества. Оно является его служащим (наемным работником) и может рассчитывать на получение вознаграждения по трудовому контракту (заработной платы).
     Доли  участника АО, выраженные в ценных бумагах – акциях, могут свободно отчуждаться. Акционер вправе передать свои акции третьим лицам, подарить, продать, заложить и т. д. Изъять свою долю из имущества общества ему нельзя, а передать не возбраняется. Основание для такой операции дает документ, свидетельствующий о праве членства. Не всегда таким документом является акция. Иногда им служит сертификат, в определенных случаях – реестр регистрации акционеров (выписка из него). Выход из АО достигается простой переуступкой своих акций.
     Свобода отчуждения акций не является обязательным признаком акционерного общества. Конечно, полная невозможность отчуждения акций несовместима с сущностью института акционерного общества. Но допустимы ограничения свободы отчуждения. Причины и степень таких ограничений могут быть различными. Чаще всего они действительно являются объективными. Например, при акционировании государственного предприятия устанавливается, что члены трудового коллектива имеют право преимущественного приобретения акций. Это может делаться с целью сохранения коллектива предприятия либо с целью недопущения его перепрофилирования и т. д. Ограничения свободы отчуждения акций обычно имеют место на начальных этапах развития акционерного строя, когда АО еще не достигают больших размеров, а также когда принципы деловой жизни при акционерном строе еще окончательно не установились и очевидна необходимость «мягкого» контроля акционерного общества с целью предотвращения злоупотреблений.
     Одной из особенностей акционерных обществ  является ограниченная ответственность  их участников по обязательствам корпорации средствами, вложенными в покупку  акций. Ограниченная ответственность привлекает в предприятие огромное число лиц, готовых рискнуть небольшой частью своего имущества. Но число этих лиц таково, что в совокупности они позволяют акционерному обществу составить крупный капитал. Величина капитала и незначительность риска для каждого участника дают возможность открывать крупные предприятия, недоступные для отдельных лиц с их сравнительно незначительными средствами.

     1.3 Экономическая деятельность  на основе акционерной  собственности

      Как уже отмечалось выше, акционерное  общество – это одна из организационно-правовых форм предприятий. Оно создается путем централизации денежных средств (объединения капитала) различных лиц, проводимой посредством продажи акций с целью осуществления хозяйственной деятельности и получения прибыли. Это основная форма организации крупных, части средних и малых предприятий, собственность которых формируется в результате слияния капиталов основателей компании, а также выпуска ценных бумаг (акций, облигаций и т.д.) и их продажи. С юридической точки зрения акционерное общество – одна из наиболее сложных организационно-правовых форм юридического лица. В нем предполагается наличие нескольких органов управления, внутреннего и внешнего контроля, органов общего собрания, распределение между ними компетенций, установление порядка принятия этими органами решений, определение возможности действия их от имени общества, определение ответственности за причиненные убытки.
     В качестве участников объединения капитала путем создания акционерного общества (участников общества) могут выступать физические и юридические лица. При этом участники не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Участники, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.
     В процессе создания общества его учредители объединяют свое имущество на определенных условиях, зафиксированных в учредительных  документах общества. На основе такого объединенного капитала в дальнейшем и будет вестись хозяйственная деятельность с целью получения прибыли.
     Объединение капиталов и их пополнение за счет продажи акций осуществляется с  целью предпринимательской деятельности. Для этого строятся предприятия, другие объекты, нанимается рабочая сила, закупается сырье и т.д. Поэтому в акционерных компаниях следует выделять две стороны, которые отображают развитие таких элементов экономической системы, как продуктивные силы и отношения собственности. В первой из них акционерные компании представлены в способах производства (машинах, оборудовании, зданиях и т.д.), научных лабораториях, институтах, патентах, лицензиях и других объектах. Во второй – как отношения между основателями, наемными рабочими, держателями акций, государством по поводу присвоения этих объектов и образования в процессе необходимого и дополнительного продукта. Также присвоение осуществляется через выплату заработной платы наемным рабочим, руководству компании, дивидендов – держателям акций, фиксированных доходов – собственникам облигаций, налогов – государству и т.д.
     Общество  может быть открытым или закрытым, что отражается в его уставе и  фирменном наименовании.
     Акционеры открытого общества могут отчуждать  принадлежащие им акции без согласия других акционеров этого общества. Такое общество вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу в соответствии с законодательством Гражданский Кодекс. Открытое общество вправе проводить закрытую подписку на выпускаемые им акции, за исключением случаев, когда возможность проведения закрытой подписки ограничена уставом общества или требованиями правовых актов Гражданский Кодекс.
     Число акционеров открытого общества не ограничено. Основными характеристиками открытого общества являются масштабы объединенного капитала и большое количество владельцев. Основная идея, которая обычно преследуется при создании такой формы частного предприятия, заключается в привлечении и концентрации больших денежных средств (капитала) физических и юридических лиц с целью их использования для получения прибыли. (рис.2)
     
Рис. 2. Организационная схема открытого  акционерного обществе
     Общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или  иного, заранее определенного круга лиц, признается закрытым обществом. Такое общество не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.
     Число акционеров закрытого общества не должно превышать пятидесяти. В случае если число акционеров закрытого общества превысит установленный настоящим пунктом предел, указанное общество в течение одного года должно преобразоваться в открытое. Если число его акционеров не уменьшится до установленного настоящим пунктом предела, общество подлежит ликвидации в судебном порядке (рис.3).
Рис. 3. Организационная  схема закрытого  акционерного обществе 

     Акционеры закрытого общества имеют преимущественное право приобретения акций, продаваемых  другими акционерами этого общества, по цене предложения другому лицу. Уставом общества может быть предусмотрено преимущественное право общества на приобретение акций, продаваемых его акционерами, если акционеры не использовали свое преимущественное право приобретения акций.
     Таким образом, порядок и сроки осуществления  преимущественного, права приобретения акций, продаваемых акционерами, устанавливаются  уставом общества. Срок осуществления  преимущественного права не может  быть менее 30 и более 60 дней с момента  предложения акций на продажу.

2. Управление акционерным  обществом в современных  условиях

     2.1 Структуры управления  акционерным обществом

 
     Как уже отмечалось выше, акционерное  общество, являясь коммерческой организацией, создается для удовлетворения общественных потребностей и извлечения прибыли  в интересах акционеров. Достижение указанных целей невозможно без  формирования структуры управления, обеспечивающей максимально эффективную деятельность компании.
     Управление  акционерным обществом представляет собой систему мер и действий, которые необходимы для успешной деятельности организации, достижения ее целей. В соответствии с Законом  РФ «Об акционерных обществах» структура органов управления включает в себя:
     – общее собрание акционеров;
     – совет директоров (наблюдательный совет);
     – коллегиальный исполнительный орган (дирекция, правление);
     – единоличный исполнительный орган (генеральный директор, директор);
     – ревизионную комиссию (ревизор).
     Необходимо  отметить, что ревизионная комиссия (ревизор) общества включена в перечень с некоторой долей условности.
     В обществах с числом акционеров –  владельцев голосующих акций менее  пятидесяти уставом может быть предусмотрено, что функции совета директоров осуществляет общее собрание акционеров. Устав общества в рассмотренном случае должен содержать указание на определенное лицо или орган, к компетенции которого будет отнесено решение вопроса о проведении общего собрания акционеров и об утверждении его повестки дня.
     В зависимости от того, какие именно органы управления будут выбраны  учредителями при утверждении ими  устава, можно выделить четыре различные  структуры управления акционерным  обществом.
     Первая  характерна для мелких акционерных обществ, обычно закрытых. Такие компании раньше создавались в большом количестве. Однако в связи с ужесточением требований к государственной регистрации выпусков ценных бумаг, увеличением сбора за государственную регистрацию выпуска акций, на смену таким компаниям пришли общества с ограниченной ответственностью.
     Анализ  приведенной структуры показывает, что, во-первых, она может использоваться в тех акционерных обществах, где число акционеров - владельцев голосующих акций не превышает пятидесяти, а во-вторых, практический опыт показывает, что такая структура эффективно функционирует лишь в том случае, когда число акционеров не превышает пяти – семи человек, которые постоянно взаимодействуют с исполнительным органом общества, оказывая эффективное влияние на хозяйственную деятельность.
     Вторая  структура, получила в настоящее  время наибольшее распространение. Она может эффективно использоваться практически в любых акционерных  обществах и выглядит следующим  образом (рис.5.):
   Данная структура управления позволяет усилить позиции единоличного исполнительного органа и прочих управленцев, которые могут входить в число членов совета директоров без каких – либо ограничений. В то же время лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, не может одновременно быть председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества.
     Использование такой структуры в мелких акционерных  обществах нецелесообразно, поскольку  совет директоров в этом случае рискует  превратиться в дополнительного посредника между акционерами и исполнительным органом общества.
     Третья  структура также довольно часто  встречается на практике. Наблюдения автора показывают, что в значительном числе случаев лица, принявшие  решение о формировании именно этой структуры, не могут внятно пояснить цели ее создания.
     Эту структуру можно охарактеризовать как наиболее демократическую, поскольку  влияние исполнительных органов  на принятие решений в акционерном  обществе будет в значительной степени  ослаблено. В силу п.2 ст. 66 Закона РФ «Об акционерных обществах» члены коллегиального исполнительного органа не могут составлять большинства в совете директоров.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.