На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Финансы домашних хозяйств

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 25.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 57. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОСТОЧНО-СИБИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа
по дисциплине Финансам, денежному обращению и кредиту
на  тему: «Финансы домашних хозяйств» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнил: Паньков А. гр.5109
                                                                                                        Проверила: Монголова Н.В. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Улан-Удэ
2011 г.
Содержание ……………………………………………………………………  2
ВВЕДЕНИЕ  …………………………………………………………………… 3
ГЛАВА 1. Финансы  домашних хозяйств как экономическая  категория  …. 5
1.1. Домашние  хозяйства, как субъект экономических  отношений ……….. 5
1.2. Сущность  и функции финансов домашних хозяйств …………..……… 8
1.3. Финансовые  ресурсы  домашних хозяйств ……………….…………… .12
ГЛАВА 2. Бюджет домашних хозяйств ………………………………………17
2.1. Доходы домашних  хозяйств ………………………………………………17
2.2. Расходы домашнего  хозяйства ………………………………………….  27
ГЛАВА 3. Проблемы финансов домашних хозяйств и пути их решения …. 35
3.1. Финансовые решения домашних хозяйств ………………………………35
3.2. Проблема  бедности и пути ее преодоления …………………………….. 42
Заключение…... ……………………………………………………………….. 51
Список использованной литературы…………………………………………..55 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       ВВЕДЕНИЕ
     Домашние  хозяйства выступают одним из важных субъектов экономической деятельности, от результатов которой зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и всего населения страны в целом. Под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Домохозяйство – это понятие более широкое, чем семья, и в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.
     Финансы домашнего хозяйства – это  экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами  домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию  фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения  жизненных потребностей.
      Финансы домашнего хозяйства (домохозяйств) в условиях развития рыночных отношений  и расширения потоков денежных средств  выделены в самостоятельное звено  финансовой системы, которое относится  к сфере децентрализованных финансов. Это обусловлено все возрастающей экономической ролью и социальной значимостью домохозяйств в современном обществе.
     Тема  «Финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений» наиболее актуальна, так как существует необходимость  умения эффективно распределять свои доходы и минимизировать расходы населения. Актуальность данной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве и распределении товаров и услуг.
     Объектом  исследования данной работы являются финансы домашних хозяйств в системе  финансовых отношений. А предметом  является функциональный аспект финансов домашних хозяйств, так как функции финансов помогают глубже понять само понятие домохозяйства и увидеть его предназначение в современном обществе. Изучение темы также дает возможность оценить формирование доходов и расходов хозяйства на примере семьи.
     Целью данной работы является – рассмотреть финансы домашних хозяйств в системе финансовых отношений. В соответствии с определенной целью были поставлены и решены следующие задачи:
    изучить домашнее хозяйство, как субъект экономических отношений;
    раскрыть понятие финансов домашнего хозяйства и их функций;
    выяснить состав финансовых ресурсов домохозяйств;
    рассмотреть состав доходов домохозяйств  и определить основные направления расходов домохозяйств на примере семьи;
    обобщить полученный материал в данной работе и сделать выводы.
      Методы  исследования и изучения, используемые в работе:
    рассмотрение теоретического и практического материала по изучению финансов домашних хозяйств в системе финансовых отношений;
    проанализировать полученный материал, сделать заключение.
      При изучении теоретической части курсовой работы применялись литературные источники, учебные пособия российских авторов по изучению финансов домашних хозяйств с точки зрения современной финансовой науки. При подготовке работы использовались материалы сети интернет.
      Структура курсовой работы включает следующие  разделы: введение, основную часть, заключение, список использованной литературы. В первой главе описывается: домашние хозяйства, как субъект экономических отношений, сущность и функции финансов домашних хозяйств, финансовые ресурсы домашних хозяйств. Во второй главе рассмотрены доходы и расходы домашних хозяйств. В третьей главе рассмотрены финансовые решения домашних хозяйств, проблема бедности и пути ее преодоления.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ 

      Домашние  хозяйства, как субъект экономических  отношений
 
     В условиях смешанной экономической  системы функционирует множество  хозяйственных единиц, цель экономической  деятельности которых различна. Такое  множество можно свести к ограниченному  набору укрупненных групп. Выделяются  три  типа  участников экономической деятельности: домашние хозяйства, предприятия (фирмы) и государство.
     Формирование  современных домохозяйств, прошло ряд стадий, основные из которых связаны с развитием землевладения.
    Понятие «домашнее хозяйство» достаточно часто используется как синоним понятия «семья». Такое использование не совсем корректно. Домашнее хозяйство, в отличие от семьи, может быть представлено одним человеком, несколькими семьями или может иметь в своем составе людей, не состоящих в родстве.
    Государственным комитетом по статистике было принято  следующее определение: «Домашним  хозяйством» считается:
    – два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т. е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства;
    – один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении».
    Домашнее  хозяйство при этом может состоять:
    только из лиц, связанных отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака;
    только из лиц, не связанных такими отношениями;
    из тех и других лиц.
     По  данным микропереписи населения 2009 г. - 19% домохозяйств состоят из 1-го человека, 26% - из 2-х, 23% - из 3-х, 20% - из 4-х и 12% - из 5-ти и более человек. Более 90% населения проживает в семейных домашних хозяйствах, состоящих из одной семьи (83%), из двух и более семей (7%).[27]
    Согласно  рекомендациям статистической и  экономической комиссий Организации  объединенных наций (ООН), семьей считается супружеская пара без детей или с детьми любого возраста, или один из родителей с детьми любого возраста, не состоящими в браке и не имеющими собственных детей. Критерий совместного проживания или совместного ведения домашнего хозяйства в этом определении отсутствует.
     Перерабатывающее  домашнее хозяйство – это первоисходная форма домашнего хозяйства. Оно заключается в содержании в порядке места проживания, поддержании огня, ремонте жилья, приготовлении пищи и т.п. Данные формы труда еще не становятся производством, является исторически исходной и самой простой формой. В таком виде домашнее хозяйство встречается, как место пребывания, сна, отдыха, хранения кухонной и иной утвари, труд здесь обеспечивает сохранение даров природы путем сушки, квашения, мочения, соления, и др.
     Производящее  домашнее хозяйство возникает вместе с развитием земледелия. Оно выражается в создании орудий производства, и их совершенствовании, в выращивании сельскохозяйственных растений, в разведении домашних животных. Так труд постепенно превратился в производство. Домохозяйство стало основой домашней промышленности эпохи средневековья. Следует заметить, что и сегодня широко распространены такие виды домашнего хозяйства, в которых в одном и том же месте живут, ремесленничают и порой торгуют произведенными товарами (например, кустарное производство). [7, с.58]
     Домашнее  хозяйство базируется на труде, но не сводится к нему. В последующем  оно модифицируется в потребительскую  ячейку рыночной экономики. 30% экономической деятельности всего мира приходится на домашние хозяйства. По мере обособления производства от домохозяйства в качестве предприятия, производственная функция домашнего хозяйства падает.
     Домашнее  хозяйство стало основой для  возникновения эксплуатации формаций. Производящая функция домохозяйств сохраняется и в современном мире. Вырождение производящей функции домашних хозяйств представляет процесс, который пока не завершен и завершится еще не скоро. Потребительское домохозяйство – последняя форма домашних хозяйств, которая быстро распространяется в рыночной экономике, прежде всего, в современных городах. В потребительском домашнем хозяйстве не ведется производство, которое обособляется в качестве отдельного предприятия. Оно (домохозяйство) оказывается основным поставщиком наемной рабочей силы для производства, которое осуществляется не в его рамках, и потребителем товаров производственных предприятий. Потребительское домашнее хозяйство не исключает производственных процессов, которые являются вспомогательным источником доходов для всего коллектива конкретного домохозяйства.
     Домохозяйство в современной экономике представляет собой главную силу в общественном производстве и распределении товаров  и услуг. В разные исторические эпохи  в зависимости от характера общественных отношений изменялись место и роль, структура и функции, величина и устойчивость, права и ответственность, положение в обществе или социально-экономический статус домашнего хозяйства. Однако именно в домохозяйстве (семье) осуществляется формирование основных потребностей индивида и его интересов. [15 с.91]
     Таким образом, под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домашнее хозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве, и могут состоять из одного, двух и более членов. Домохозяйства являются субъектом экономической деятельности, потому как они участвуют во всех экономических процессах общества.
     Ведение домохозяйства представляет собой  форму производственной деятельности всего коллектива, так как в домашнем хозяйстве производятся работы, услуги и продукция, которые предназначены для удовлетворения потребностей этого коллектива. Систематическое производство продукции для продажи (реализации) на рынке характеризуют домохозяйство, занимающееся индивидуальной трудовой деятельностью, а производство сельскохозяйственной продукции – это личное подсобное хозяйство с товарной направленностью. 
 

      Сущность  и функции финансов домашних хозяйств
 
     Финансы – это денежные отношения, возникающие  в результате распределения и  перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, а также использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение потребностей общества.
     Финансы – это неотъемлемая часть денежных отношений, так как их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. При этом не всякие денежные отношения выражают финансовые отношения. Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям. Деньги – это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы – это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности субъекта хозяйствования в денежных средствах, но и контроль за расходованием этих финансовых ресурсов. [11 с.25]
     Одной из составных частей финансов являются финансы домашнего хозяйства. Финансы домашних хозяйств отражают уровень развития производственных сил в отдельных странах и возможности их воздействия на макроэкономические процессы в хозяйственной жизни. Состояние экономики страны определяет состояние финансов домохозяйств.
     Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.
      К внутренним финансам домашнего хозяйства  можно отнести отношения, возникающие  между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др.
      Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства показана на рис.1. 
 
 
 

  
 


 
 
 


 

Рис.1. Система  внешних финансовых отношений домашнего  хозяйства 

      Таким образом, домашнее хозяйство может  вступать в финансовые отношения:
    с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);
    с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
    с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
    со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
    с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.
     Из  этого следует, что финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.
     Финансы домашних хозяйств по концепциям некоторых  экономистов являются элементом  или звеном финансовой системы.
     Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финансы общества в целом, представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов этого хозяйства и их воспроизводства. Являясь звеном в финансовой системе на уровне отдельной семьи, они выступают первичным элементом социально-экономической структуры общества. В отличие от финансов коммерческих предприятий и организаций, имеющих решающие значение в создании, первичном распределении и использовании стоимости валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода, финансы домохозяйства пока не стали приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений. [17 с.64]
     Сущность  финансов домашних хозяйств проявляется через их функции.  В настоящее время они выполняют две базовые функции:
     Первая  – обеспечение жизненных потребностей домашнего хозяйства (в частности семьи) – это изначальная и главная функция финансов домохозяйства, она создает реальные условия существования членов данного хозяйства. Развитие рыночных отношений существенно повлияло на форму проявления этой функции – так, в период натурального хозяйства продукция, создаваемая членами хозяйства, удовлетворяла их потребности, и обмен излишками продукции возникал редко, в небольшом количестве и по соседству. [23 с.36]
     В результате товарно-денежных отношений, появления, а затем и расширения рынка произошло: расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей домашних хозяйств; создание и рост денежных средств домохозяйств; возникновение денежного фонда – бюджета домашнего хозяйства, предназначенного для обеспечения материальными благами.
     Вторая  –  распределительная функция – это первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов хозяйства, когда создаются первичные доходы в виде зарплаты, пенсий, пособий. В это же время, средства внутри домохозяйства распределяются между членами хозяйства через формирование, распределение и использование денежных фондов. Доходы, создаваемые в ходе такого перераспределения, должны обеспечить соответствие между материальными и финансовыми ресурсами хозяйства и, прежде всего между размером денежных фондов и их структурой, с одной стороны, и объемом и структурой средств производства и предметов потребления – с другой. Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фoндов. 
 

      Финансовые  ресурсы домашних хозяйств
 
     Финансовые  ресурсы домашнего хозяйства – это обособленные денежные фонды, имеющие строго целевое назначение.
     Так, в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда: [18 с.56].
      – фонд потребления, предназначенный  для удовлетворения личных потребностей данного коллектива семьи (приобретение продуктов питания, товаров промышленного производства, оплата различных услуг и др.);
      – фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров (бытовая техника, недвижимость и пр.) либо как капитал для получения прибыли.
     Фондовая форма финансовых ресурсов позволяет увязать потребности домохозяйства с возможностью коллектива хозяйства в целом, а также проконтролировать, как удовлетворяются потребности каждого в хозяйстве.
     Состав  финансовых ресурсов домохозяйств включает:
    собственные средства, то есть заработанные каждым членом домашнего хозяйства: заработная плата, полученный доход от подсобного хозяйства, прибыль от коммерческой деятельности;
    средства, мобилизованные на рынке, в форме полученного кредита у кредитных организаций, дивиденды, проценты;
    средства, поступившие в порядке перераспределения: пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.
     Финансы домохозяйства взаимодействуют  с централизованными финансами (бюджетами – федеральным, региональными, местными и внебюджетными социальными фондами) и децентрализованными финансами предприятий разных форм собственности, а также с финансовым рынком (см. рис. 2). Между ними возникают непрерывные денежные потоки односторонние, двух- и многосторонние. Между домашним хозяйством и государством осуществляется постоянно движение денежных потоков. Члены домохозяйств предоставляют труд работников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства, за это хозяйство получает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отношения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в государственную казну и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем домохозяйства получают от правительства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги в натуральной форме. [10 с. 298]
     Денежные  потоки возникают у домашних хозяйств и с негосударственным сектором экономики — предприятиями, организациями, компаниями. Получая от них товары, работы, услуги, они (домашние хозяйства) возвращают им стоимость полученных различных благ в форме наличных денег. Юридические лица вместе с тем могут обеспечивать домохозяйства кредитными ресурсами, а также прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии соответствующей собственности у членов коллектива домохозяйства. 







 
 

Рис. 2. Взаимодействие финансовых ресурсов домашнего  хозяйства с другими видами финансов. 

     В результате кругооборота финансовых ресурсов домохозяйства могут удовлетворять  свои личные потребности сегодня и в перспективе на будущее.
     Финансовые  ресурсы домохозяйства формируют  непосредственно бюджет домашнего хозяйства (см. таблицу 1). По своему материальному содержанию бюджет домохозяйства, – это форма образования и использования фонда денежных средств этого хозяйства, он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств бюджета домашнего хозяйства постоянно не хватает в связи с расширением потребностей членов хозяйства. Недостаток средств бюджета вынуждает участников домохозяйства, помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам, вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать недвижимость и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п. [20 с.356] 

     Таблица 1. Бюджет домашнего хозяйства
     ДОХОДЫ      РАСХОДЫ
Заработная  плата. Предпринимательский доход.
Доходы от собственности (рента, процент, дивиденд, арендные платежи).
Государственные трансфертные платежи (пенсии, стипендии, пособия, бесплатные услуги здравоохранения и образования).
Доходы из прочих источников.
Соцстрахование. Налоги.
Потребление (товары первой необходимости, престижные товары, предметы роскоши).
Инвестиции в  человеческий капитал.
Добровольные  пожертвования и взносы в общественные организации.
Прочие расходы.
Сбережения.
 
     В рамках бюджета формируются обособленные денежные фонды:
      – индивидуальные – для отдельных  членов семьи и используемые на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медобслуживание и т.п.;
      – совместный – для покупки товаров  общего пользования (телевизор, холодильник, плита, электробытовые приборы и т.д.);
      – накопления и обеспечения (резервный  фонд) – для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости – дома, квартиры, земли, транспорта; формирование первоначального капитала для коммерческой деятельности). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. БЮДЖЕТ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ 

     2.1. Доходы домашних хозяйств 

     Бюджет домашнего хозяйства  формируют  финансовые ресурсы. По материальному содержанию бюджет домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.
     Доходы  домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.
     Доходы  домашних хозяйств можно разделять  по различным критериям [23].
Валовой доход домохозяйств — это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений  продуктов питания и предоставленных  государством и предприятия ми в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений).
В 2009 г. на одного члена домохозяйства в среднем приходилось распределяемых ресурсов (распределяемые ресурсы домохозяйств исчисляются как сумма валовых доходов и привлеченных накопленных ранее средств, ссуд, кредитов (в размерах, обеспечивающих расходы домохозяйств в течение учетного периода обследования) 2170 руб. в месяц. (таблица №2)
Таблица № 2. Валовой доход домохозяйств. 

Виды  доходов %
1. Валовые доходы: 94,4
• денежные 84,4
• стоимость натуральных поступлений  продуктов питания 8,0
• стоимость предоставленных в  натуральном выражении дотаций  и льгот 2,0
2. Сумма привлеченных средств из  накопленных сбережений 5,6
 
     Как показывают данные, валовые доходы,  занимают главенствующие позиции. Такая их роль сохраняется не одно десятилетие, ибо накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне. Эти доходы включают денежные и натуральные поступления, причем денежные доходы преобладают как результат развития рыночных отношений.
     Натуральные доходы выступают в форме стоимости  продуктов, производимых в подсобных хозяйствах, стоимости услуг, выполняемых для собственного потребления, а также стоимости полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателей или государства. В России натуральные доходы получают не только традиционно сельские граждане, которые всегда добавляли их к своим трудовым денежным доходам, но и городские жители, что свидетельствует об относительно низком уровне материальной обеспеченности населения в целом. Следует подчеркнуть, что производство продуктов в подсобных хозяйствах и выполнение услуг для собственного потребления из-за низкой механизации производственного процесса характеризуется значительными трудовыми затратами, и поступления в натуре относительно малы по сравнению с возможными. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние ряд факторов (социальный состав, количественный состав, место проживание — город или село и др.). Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, у работающей супружеской пары без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов, например, хозяйство супругов-пенсионеров, воспитывающих малолетних внуков.
     Видно из рис. 3 , что на доходы от личного подсобного хозяйства приходится в среднем 8% совокупного дохода городских домохозяйств, тогда как денежные доходы в городе составляют почти 9/10 всех валовых доходов.  В сельской местности положение меняется. Стоимость натуральных продуктов достигает почти четверти всех доходов – 29%, а доля денежных доходов меньше на 21,1 %. Ручной земледельческий труд в свете новых цен может оказаться для многих членов домохозяйств рентабельнее, чем ежедневное «хождение на работу». Различия имеются и в накоплениях. В сельской местности население беднее, поэтому и накопления меньше.  

Городская местность 

 
 
 
 

Сельская  местность 

 

Рис. 3 Структура  распологаемых ресурсов домохозяйств в 2010г.: (I) - стоимость натуральных поступлений продуктов питания; (II) - стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот; (III) - сумма привлеченных средств, их сбережений, накоплений; (IV)- денежные доходы. 

     Денежные  доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений. Они классифицируются в соответствии с различными признаками следующим образом: [22 с.73]
     В зависимости от источника дохода (рисунок 4):
    оплаты труда членов домохозяйств, полученной при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премий, постоянных надбавок к зарплате, выплат работодателями на социально-культурные цели: пособий, оплаты транспортных услуг, путевок и т.д.;
    доходов от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендной платы и др.;
    государственных социальных выплат (трансфертов) — пенсий, пособий и других платежей из бюджета и внебюджетных социальных фондов;
    прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и др.)

Рис. 4. Динамика структуры денежных доходов  населения, % 

В нашей  стране соотношение между этими  источниками в последние семьдесят лет резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источника стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом.
     В зависимости от равномерности поступления:
    регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
    периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам, др.);
    случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).
     В зависимости от надежности поступления:
    гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
    условно-гарантированные (оплата труда);
    негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).
     В зависимости от размеров денежные доходы классифицируются на номинальные и реальные.
    Номинальные доходы — доходы за определенный период времени в денежных единицах (рублях) по нарицательной (формально обозначенной стоимости банкноты) стоимости. Они отражают возможный уровень потребления и сбережений домохозяйств. В России различают начисленные номинальные доходы, т.е. указанные в платежной ведомости на выдачу оплаты труда, и фактически полученные доходы, которые в связи с задержкой выдачи заработной платы, особенно в бюджетной сфере, ниже номинальных.
    Реальные доходы — денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы. Для домашнего хозяйства реальные доходы отражают действительный уровень жизни и благосостояния семьи, они обеспечивают удовлетворение материальных и духовных потребностей человека.
     В данной классификации не учтены случайные  доходы граждан, например выигрыши в  лотерею, доходы от непредусмотренных  дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.
     Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Согласно ст.129 Трудового кодекса РФ, заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера. [6 ст. 129]
     Большинство работников (более 60%) трудится в негосударственном  секторе экономики, где размер заработной платы (а также величина премий, доплат, надбавок и т.д.) целиком определяется руководством предприятия исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда на предприятии, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство регламентирует для них только одно – заработная плата работников предприятий независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда (МРОТ). [23]
     Падение реальной зарплаты в большинстве  отраслей заставляет рядовых работников более активно использовать традиционные способы увеличения своей оплаты труда. Основными, среди которых являются:
    для сдельщиков - увеличение объемов выработки за счет роста производительности труда или сверхурочного времени;
    для лиц находящихся на повременной оплате – работа по совместительству в той же организации, расширение зон обслуживания и т.д.;
    работа по совместительству в других организациях в свободное от основной работы время.
Второе  место по значимости занимают – доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности. К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относятся любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм как основное можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются: регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию.
       Предпринимательство в сфере  индивидуальной трудовой деятельности и частной практики в настоящее время чрезвычайно разнообразно и оказывает населению практически все виды услуг бытового и социально-культурного характера (строительство и ремонт квартир - 26%, продажа собак и кошек - 24%, репетиторство и обучение - 16%, ремонт бытовой техники - 6%, ремонт автомобилей - 5,5%, медицинские услуги - 4,7%, ветеринарная помощь - 3%, услуги домработниц, нянь, гувернеров - 2,4%, астрология, гадание - 2%, перевод с иностранных языков - 1,5%, компьютерный набор текстов - 1,5%, прочие - 7,6%).
     
     Рис.5. Виды услуг бытового и социально-культурного  характера, оказываемые домохозяйствами  в предпринимательской деятельности. 

     Как видно из рисунка №5,  одним из источников доходов домохозяйства являются операции с имуществом – это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы. Так, например, купив квартиру за 3 млн. руб. сегодня, и продав за 2,8 млн. руб. через неделю можно оказаться в значительном убытке. [11 с.54]
     В ходе реформирования страны все большее  значение приобретает капитализация  денежных накоплений населения, как  средство извлечения дополнительных доходов и защиты от инфляции временно свободных средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств. К настоящему времени в Российской Федерации  сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты.
     Значительную  долю в доходах домохозяйств  составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами. [16 с.23]
     Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и другие выплаты социального характера из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.
     В общей сумме доходов домохозяйства  незначительную часть занимают доходы от аренды и реализации имущества, авторские гонорары, подарки, и т.д.
     В России большая доля населения становятся бедняками. Бедность – это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей – жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума.
     В России прожиточный минимум был  официально введен в 1997 г., хотя расчет его отдельными экономистами делался  и раньше.
     Снижение  среднедушевых распределяющих ресурсов домохозяйств по отношению к прожиточному минимуму свидетельствует о низком жизненном уровне большой части населения России, а динамика этого соотношения — об ухудшении положения. В настоящее время около трети всех домашних хозяйств живут ниже прожиточного минимума. Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем, количеством детей и др.
     Высокий уровень бедности российского населения  требует от государства проведения различных мероприятий по поддержанию лиц, находящихся за чертой бедности. Государственная помощь домохозяйствам должна выражаться не только в финансово-экономической защите населения, но и в правовом и организационном стимулировании индивидуально-трудовой деятельности и семейного бизнеса. 

     2.2. Расходы домашнего хозяйства  

     Денежные  расходы домохозяйства - фактические  затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.
     Расходы домашних хозяйств играют существенную роль в экономике страны. Используя  свои доходы, домохозяйство обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, оно увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства, как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, домохозяйства выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
     В настоящее время наблюдается  снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня актуальна для значительной части российского общества (как мы уже говорили, почти треть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей, выполняют различные платные услуги.
     Хотя  натуральное и полунатуральное  хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальной поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствует относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП).
     Данные  показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимает почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства (рис. 6). Однако доминирующую роль в общем объеме конечного потребления играют денежные расходы. 
 

     2007 год
     
     2010 год
     
Рис. 6. Структура  конечного потребления домохозяйств: (I) поступление товаров и услуг в натуральной форме; (II)  покупка товаров и услуг; (III) социальные трансферты в натуральной форме. 

     В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению рождаемости.
     Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: [12 с. 36]
     – использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;
    натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.
     Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:
     По  степени регулярности:
      - постоянные расходы (на питание,  коммунальные услуги и др.);
      - регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
     - разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
     По  степени необходимости:
      - первоочередные (необходимые) расходы  - на питание, одежду, медицину;
      - второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;
      - прочие расходы (остальные).
     По целям использования:
      - потребительские расходы (на покупку  товаров и оплату услуг);
      оплата  обязательных платежей;
      - накопления и сбережения во  вкладах и ценных бумагах;
      - покупка иностранной валюты;
      - прирост денег на руках населения. [19 с. 225].
     Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства (рисунок №7). Величина расходов домохозяйства на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности домохозяйства в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых домохозяйством. [14 с. 53].
     Способствует  снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг удовлетворение части потребности ее за счет натурального самообеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров (грибов, ягод, и т.д.) или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях; изготовления собственными силами некоторых материальных благ (строительство дома, мебели и т.д.); или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, осуществленные за счет расходов предыдущих периодов. Велико значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (здравоохранение, образование, субсидирование). С другой стороны, значительно может расширить объем покупок, товаров и услуг использование имеющихся денежных сбережений, покупки товаров в кредит и на деньги, взятые в долг. [13 с.68]. 


  Рис. 16.5. Расходы домохозяйств: состав и структура 

     Расходы на услуги постоянно возрастают. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.
     Количественный  состав домохозяйства также оказывает  влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается - снижается доля расходов на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства.
     Структура потребительских расходов резко  различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров концентрируется на дешевых продовольственных товарах, затраты на услуги - на те, которые плохо поддаются сокращению (транспорт, ЖКХ). В семьях с высоким достатком - большая доля затрат идет на дорогостоящие предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.
     Вторая  группа денежных расходов домохозяйств – это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. [24 с.17].
     Обязательные  и добровольные платежи занимают небольшую долю в семейном бюджете, тем не менее в условиях низкого  уровня реальных доходов они бьют весомо по карману налогоплательщика. Возможностей для сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных  платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций. [28].
Система основных отношений домашнего хозяйства  по поводу выплаты прямых налогов  и сборов с бюджетами различных  уровней представлена на рис.8.
 

 


  

 Домашнее
      хозяйство
 
       
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис. 8. Основные налоги и сборы, включаемые в расходную часть бюджета домашнего хозяйства. 

     Члены домашнего хозяйства, как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, и прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: налог на доходы с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, транспортный налог, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц и т.п.. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др.
Центральное место в системе налогообложения  домашних хозяйств занимает налог на доходы физических лиц.
      Плательщиком  налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, и не являющиеся резидентами РФ. Резидент – это физическое лицо, пребывающее на территории РФ не менее 183 календарных дней в году.
      К доходам от источников в РФ относятся:
    дивиденды, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и/или иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ;
    страховые выплаты при наступлении страхового случая;
    доходы, полученные от использования в РФ авторских или иных смежных прав;
    доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ;
    доходы от реализации;
    вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу;
    пенсии, пособия, стипендии;
    доходы, полученные от использования любых транспортных средств.
     Следующая группа расходов - сбережения и накопления домохозяйств. Переход к рынку и свобода предпринимательства создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств) либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.
     Рациональное  ведение домашнего хозяйства, обеспечение  непрерывности его развития в  условиях рынка невозможно без создания различных денежных фондов.
   Денежные  фонды домашнего хозяйства возникают  в результате сбережения и накопления населением денежных средств. Источником их формирования является располагаемый доход домашнего хозяйства. Целевое назначение этих фондов может быть различным. Иногда это вынужденная мера, вызванная товарным дефицитом, или желанием накопить определенную сумму на «черный день» или на покупку дорогостоящей вещи (по этой причине накопления образуются, как в богатых, так и в бедных семьях). Другая причина, характерная для богатых семей - высокий уровень доходов, позволяющий направить часть средств на накопления, для извлечения дополнительного дохода путем вложения в ценные бумаги, банковские вклады и т.д. В целом высокий уровень семейных накоплений и их рост в условиях рынка свидетельствуют об укреплении семейных финансов.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.