На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Взаимное страхование

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 25.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Введение
Глава 1. Характеристика взаимного страхования:
1.1.Понятие взаимного страхования
1.2. История развития взаимного страхования
Глава 2. Сущность взаимного страхования:
2.1. Сущность  и принципы взаимного страхования
2.2. Значение взаимного страхования
Глава 3. Современный этап взаимного страхования:
3.1. Взаимное  страхование в современных условиях
3.2. Перспективы развития обществ взаимного страхования
Заключение
Список используемых источников 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

     История страхования насчитывает многие-многие года, внушительной частью истории  развития страхования является история  развития взаимного страхования, а  точнее обществ взаимного страхования.
     Одной из форм защиты имущественных интересов  является страхование. Страхование  не уменьшает степени угрозы, но позволяет компенсировать, полностью или частично, потери в результате реализации риска. 
На современном страховом рынке России преобладает коммерческая форма организации страхового фонда. Между тем, существующая на страховом рынке развитых стран взаимная форма организации страхового фонда не уступает коммерческой по значимости и эффективности. 
Взаимное страхование основано на договоренности между физическими и юридическими лицами о возмещении в определенных долях, согласно принятым условиям убытков, понесенных членами общества.
 

Целью данной работы является исследование сущности и особенностей взаимного страхования , принципов его организации и функционирования в современных условиях.
Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
    познакомится с понятием взаимного страхования;
    определить сущность взаимного страхования и принципы его функционирования;
    выявить характерные особенности развития взаимного страхования в современных условиях
    оценить перспективы развития данного страхования

    ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ВЗАИМНОГО  СТРАХОВАНИЯ.
                            
Понятие взаимного страхования.
Взаимное страхование   - одна из организационных форм страховой защиты. Взаимное страхование основано на договоренности между собой группы физическихюридических лиц о возмещении убытков, возникших в результате случайных событий, за счет средств страхового фонда, который сформирован из взносов участников взаимного страхования . При взаимном страховании каждый страхователь одновременно является членом страхового общества.
В целях взаимного страхования могут создаваться основанные на членстве некоммерческие организации в форме обществ взаимного страхования. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков своих членов.
Общество  может быть создано по инициативе не менее пяти, но не более двух тысяч  физических лиц и (или) по инициативе не менее трех, но не более пятисот  юридических лиц, созвавших общее  собрание, на котором принимается  устав общества, формируются органы управления общества и орган контроля общества. Общество может быть создано  также в результате реорганизации  существующих общества взаимного страхования, потребительского кооператива или некоммерческого партнерства.1
Имущество общества формируется из вступительных  взносов, страховых взносов, дополнительных взносов (вносимых, если по итогам отчетного  года финансовый результат осуществления взаимного страхования является отрицательным), доходов, получаемых от инвестирования и размещения временно свободных средств страховых резервов и иных средств, заемных средств, взносов на покрытие расходов, связанных с уставной деятельностью общества. В состав имущества общества могут включаться также иные не запрещенные законодательством поступления (ст. 17 Закона N 286-ФЗ).
На  общества взаимного страхования  не распространяются требования Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” о минимальном  размере уставного капитала, которым  должны обладать страховщики (подп. “в”  п. 2 ст. 1 Закона N 287-ФЗ).
На  общества взаимного страхования  не распространяются также некоторые  положения Федерального закона “О некоммерческих организациях” о  контроле за деятельностью некоммерческих организаций, в частности устанавливающие  право уполномоченного государственного органа запрашивать у органов  управления организации их распорядительные документы, проводить периодические  проверки деятельности организации, а  также направлять своих представителей для участия в проводимых организацией мероприятиях (п. 2 ст. 5 Закона N 286-ФЗ). 

История развития взаимного  страхования.
             Форма взаимного страхования возникла как одна из самых ранних форм страхования, в основе которого заложена идея коллективной взаимопомощи. Первые общества взаимопомощи по данным историков возникли в Египте и Индии. В задачи этих организаций входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в случае смерти – осиротевшим семьям. Наиболее ярко и отчетливо до наших дней дошли упоминания о взаимном страховании в постоянных организациях уставного типа у римлян. Развивалось оно в профессиональных, религиозных и военных союзах, которые становились все более утилитарными, сначала возмещавших похоронные расходы, а позже и последствия несчастных случаев. После гибели римской империи в истории взаимного страхование наступает долгий период простоя.
     Период  возрождения приходиться на IX-X вв. Например, франкский король Карломан капитулярием 884 г. воспретил гильдии, направленные на самозащиту и возмещавшие своим членам убытки от грабежей. Существенным толчком к развитию взаимного страхования явился Большой Лондонский пожар 1666 года, уничтоживший 13200 зданий в центре Лондона. Именно после этого трагического события был учреждена первая в мире страховая компания, появилось страхование от огня. В 1791 г. был организован первый Союз Лондонских обществ страхования от огня – первые соглашения между страховщиками. Основные причины, по которым создавались страховые союзы, – обострение конкуренции на рынке страховых капиталов, возникновение и расширение государственного контроля, законодательное регулирование страхования, а также необходимость технического усовершенствования страхового процесса: согласование тарифных ставок, выработка единообразной классификации рисков, типовых полисов и т. д.
     В 1752 г. было образовано первое общество взаимного страхования, положившее начало взаимности в Североамериканских штатах. В 1895 г. была основана Национальная ассоциация ОВС США и с тех  пор она является главной саморегулирующей организацией континента, оказывающей  огромное влияние на организацию  личного и имущественного страхования  не только в США, но и во всем североамериканском регионе.
     В 1963 году была основана международная  ассоциация взаимного страхования  – МАОВС. Ассоциация объединяет более 200 обществ взаимного страхования 26 стран, штаб-квартира находится в Амстердаме. Целями данной ассоциации являются: координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран.
Б)    
 В России наибольшее развитие взаимное страхование получило в огневом страховании. Первый формальный институт страхования в России – "Общество взаимного страхования от огня" – был основан в Риге, бывшей тогда западной окраиной Российской империи, в 1765 г. Впервые в истории России возникают институты страхования, ориентированные на коммерческую деятельность, – частные страховые общества. 27 июня 1827 г. было учреждено "Первое Российское от огня страховое общество". Вслед за ним в 1835 г появилось "Второе Российское от огня страховое общество", в 1846 г. – товарищество "Саламандра".
     Но  начало взаимному страхованию от огня в России положил указ Александра II от 10 октября 1861 г. “Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имущества  от огня и различные системы этого  страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного  страхования”, — писал реформатор. В 1862 г. открывается Санкт-Петербургское  взаимное общество страхования от огня, через год Московское, а в 1864 году, утверждается положение и о взаимном земском страховании, это произошло  в связи с образованием земств. Каждое губернское общество осуществляло страхование на основании Устава, Высочайше утвержденного 13 апреля 1864 года. Этот документ хорошо раскрывает внутренний механизм и особенности  взаимного страхования.
     Согласно  Уставу, создавались общества при  земствах, их капитал складывался  из взносов и мог быть употреблен исключительно на цели страхования. Все сельские строения, находящиеся  в черте крестьянской усадебной  оседлости, страховались в обязательном порядке, страхование же зданий в городах и уездах осуществлялось на добровольной основе. Уплата премий осуществлялась по такой схеме: для обязательных страхований — вперед в срок уплаты земских повинностей; для добровольных — вперед за год.
     Из  собранных сумм формировались основной и запасной капитал. При достижении последним определенной величины размер взносов понижался, а при возрастании  его до размера основного часть  шла в зачет обязательных платежей. В случае недостатка капитала для  покрытия пожарных расходов разрешалось  частично пользоваться иными средствами земств, а в случае крайней необходимости  — прибегать к помощи Министерства финансов.
     В 1902 г. был создан Земский перестраховочный союз, оказавший необходимую поддержку малым обществам. Для упрочнения финансовой базы Земского страхования, земства, в соответствии с законом 1902 г., получили право заключать между собой договоры перестрахования.
     Накануне  первой мировой войны в России действовало более двухсот взаимных обществ и союзов. На долю городских  и земских обществ взаимного страхования в 1913 г. приходилось 32,8 % рынка огневых страхований и около 20 % страхового рынка в целом. По инициативе П.А.Столыпина2 в Государственной думе была поставлена на обсуждение и рассматривалась программа обязательного страхования рабочих, накануне войны начавшая успешно воплощаться в жизнь.
     Революция 1917 г. положила конец существованию  взаимных обществ, однако социальные преимущества и выгоды последних были столь  очевидны, что советское правительство  в годы НЭПа сделало некоторые  исключения для организаций, страховавших имущество кооперативов. Просуществовали они до 23 марта 1930 года, в обязательном порядке перестраховывая заключаемые договоры в Госстрахе, а затем все же были окончательно поглощены этой всесильной страховой монополией. Практически система функционировала как дополнительный рычаг налогообложения населения, поскольку госимущество с 1931 г. страхованию не подлежало. С возрождением нормального страхового рынка в России открываются возможности и для развития взаимного страхования.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2.  СУЩНОСТЬ  ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ. 

Сущность  и принципы взаимного страхования.
Данный вид  страхования является некоммерческой формой организации страхового фонда. Члены общества являются страхователями и страховщиками одновременно. В  обществах взаимного страхования  страхование обеспечивает страховую  защиту имущественных интересов  членов общества путем объединением необходимых средств, страхование  осуществляется на взаимной основе.
Так как взаимное страхование является некоммерческим, то является бесприбыльным -прибыль не включается в цену страховых услуг, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами обеспечивает снижение стоимости страхования.
Некоммерческая  форма организации фонда обществ  взаимного страхования отличается от коммерческой определенными принципами создания и функционирования. Это принципы взаимности, общности страховых интересов, бесприбыльности и принцип финансирования катастрофических убытков.
Первый принцип  заключается в том, что страховые  услуга предоставляются каждом члену  общества по себестоимости. Так же есть система скидок, применяющаяся к  стандартным тарифам, основанная на базе многолетней статистики. Система  скидок используется при отсутствии убытков.
Наиболее полная реализация принципа взаимности обеспечивается отсутствием посредников, то есть сами потребители страховых услуг -страхователи одновременно являются страховщиками. Взаимопомощь в таких организациях предполагает распределение убытков между всеми участниками страхования.
Некоммерческий характер страховых операций - этот принцип реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности общества за отчетный период, в ходе которого определяется возможное превышение страхового фонда над фактическими расходами.Эта сумма является собственностью страхователей, но не может быть распределена между ними в форме дивидендов, она направляется на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества.Наличие общих рисков и потребность участников общества в страховой защите связана с общностью профессии, единой отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью.
Принцип кредитного финансирования катастрофических убытков  заключается в возможности получения  кредита в погашение убытков, которую приобретают ОВС состоящие в союзе или ассоциации обществ взаимного страхования. Члены союза предоставляют ссуды обществам взаимного страхования, находящимся в затруднительном положении. Это позволяет им выполнять свои обязательства перед членами общества и не прекращать своей деятельности при катастрофических убытках.
     Согласно  ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" 3 создавать ОВС для страховой защиты своих имущественных интересов могут юридические и физические лица.
     ОВС является юридическим лицом с  момента государственной регистрации  в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ОВС не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам общества.
     Общество  осуществляет деятельность за счет своих  собственных средств. Оно может  иметь в собственности или  в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности  или в бессрочном пользовании  земельные участки.
     Если  общество при создании ставит цели не только взаимного страхования  своих членов, но и страхование  интересов третьих лиц, оно должно сразу предусмотреть это в  учредительных документах, принять  организационно-правовую форму коммерческой организации и получить соответствующую  лицензию. Для того чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.
     Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного  страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров  страхования (страховых полисов).
     Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования  уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над  расходами, получаемой от предпринимательской  деятельности. Доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются.
     Согласно  действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:
     а)  некоммерческие партнерства;
     б)   потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.
     При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого  партнерства, создается и функционирует  в соответствии с законом4. А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116. 

Значения  взаимного страхования.
Целью взаимного  страхования является эффективная  защита имущественных интересов  членов общества при минимальных  затратах.
Эффективность данной формы страхования обусловило ее широкое распространение в  экономически развитых странах.
В западной Европе насчитывается более 2 тысяч обществ взаимного страхования. Первое место по его развитию занимает Швеция, где 52 % страховых операций приходится на общества взаимного страхования. Во Франции доля обществ взаимного страхования составляет 17 %, а в Германии — 22 %, в Великобритании — 25 %. В США доля ОВС составляет примерно 33 %, а в Японии — почти 75 %. На долю ОВС приходится 42 % полученных страховых премий на пяти крупнейших национальных рынках.
В ряде отраслей взаимное страхование занимает ведущее  место, особенно в страховании жизни. В Японии на них приходится 89 % этого  рынка, в CIIIA — 59 %. Великобритании — 43 %. в других развитых европейских странах. Южной Африке и Австралии — от 12 до 48 %.В Японии в десятке самых крупных страховщиков в этой отрасли все общества взаимного страхования, в Канаде — 8, в США — 7, в Великобритании и Швеции — 5.
Максимального развития взаимное страхование достигло на транспорте. Почти 95 % судовладельцев мира страхуют ответственность перед  третьими лицами в обществах взаимного  страхования, именуемых клубами  взаимного страхования.
В современной  России взаимное страхование не получило широкого распространения. Но значение взаимного страхования для финансирования рисков очень велико. Это особенно важно для стран, где страхование  не отличается высоким уровнем развития. Как показано выше, во всех странах  с развитой экономикой взаимное страхование  занимает немалую долю страхового рынка.
В силу своей  специфики взаимное страхование  применяется почти во всех сферах жизни населения и деятельности хозяйствующих субъектов. На взаимной основе осуществляется как имущественное, так и личное страхование.
Существуют секторы  страхового рынка, как бы предназначенные  для взаимного страхования. Например, страхование профессиональной ответственности  нотариусов, врачей, адвокатов, индивидуальных предпринимателей и т.д. Т.е. страхование  однородных рисков. Сходные страховые интересы членов этих профессиональных групп сочетаются с потребностью в недорогой и надежной страховой защите.
Большое преимущество ОВС имеют и там, где для  эффективной организации страховых  операций необходим учет местных  условии и постоянный контроль. Прежде всего, это страхование в агропромышленном комплексе. Например, в страховании  скота, урожая акционерная форма  встречает на своем пути практически  непреодолимые препятствия, так  как здесь нет надежных статистических основ для технической организации  страхования. В частности, наблюдаются  разные колебания убыточности во временном и территориальном  аспектах и трудно точно установить размер страховых платежей.
Взаимная форма  хорошо подходит для страхования  новых, плохо изученных рисков, так  как при отсутствии достаточной  информации о риске трудно рассчитать вероятность его реализации. При  этом практически невозможно безошибочно  рассчитать размер страховой премии. По эти причинам коммерческие страховщики  не рискуют принимать на страхование  новые, плохо изученные риски. ОВС  могут осуществлять страхование  таких рисков, так как при недостаточности  средств для страховых выплат имеют возможность компенсировать нехватку за счет дополнительных взносов.
На сегодняшний  день на страховом рынке России, несомненно, имеется потребность  во взаимном страховании. Данная организационная форма страхового фонда позволяет обеспечить страховой зашитой широкие слои населения, имеющие потребность в более доступной защите. 
 

    ГЛАВА 3. СОВРЕМЕННЫЙ ЭТАП ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ. 

Взаимное  страхование в  современных условиях.
        Наибольшего развития достигают общества, занимающиеся личным страхованием: жизни и пенсионным. В наши дни в Японии на них приходится около 89 % этого рынка, в США — 58 %, Канаде — 53 %, Великобритании — 48 %, в других развитых европейских странах, Южной Африке и Австралии — от 12 до 42 %.
     Если  измерять долю Взаимного Страхования  в мировом масштабе на основании  показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она составит приблизительно 40%. В первую десятку  крупнейших мировых страховщиков входят шесть ОВС. 8 из 9 крупнейших страховых  компаний в Азии являются обществами взаимного страхования (и все  — японские). Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного  страхования. Общее число ОВС  в странах Европейского Союза  достигло 806, что составляет около 20% от общего числа зарегистрированных страховщиков.
     Наиболее  полно отражает ситуацию на рынке  взаимного страхования в Европейском  союзе положение ОВС в таких  странах, как Великобритания, Германия, Франция, Швеция.
     Существенна роль ОВС в страховании транспортных средств и имущества. Французские взаимные страховщики страхуют 75 % автомобилей и домов, а рыночная доля по данному виду страхования составляет соответственно 40 % и 35%. В Германии доля роль ОВС в страховании транспортных средств составляет 25 %, ответственности = 17 %, в имущественном страховании соответственно — 13 %. Активны  взаимные страховщики и в страховании здоровья (рыночная доля составляет 50 %), в страховании жизни (рыночная доля — 19 %).
     В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Они осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос, например, в размере менее полпенса в неделю.
     Анализ  деятельности обществ взаимного  страхования Великобритании отражает стойкую тенденцию снижения их рыночной доли как в страховании жизни (с 46 % в 1987 г. до 27 % в конце 2006 г.), так  и в страховании ином, чем страхование  жизни (с 15 % в 1987 г. до 7 % в 2007 г.). Такое положение обусловлено, прежде всего, акционированием части ОВС, а также ростом продаж акционерными компаниями страховых услуг через банки.
     Важную  роль для развития и координации  вопросов взаимного страхования  играют международные организации, целью создания которых было объединение  взаимных страховщиков в мировом  масштабе и превращение их во влиятельных  участников рынка страховых услуг.
     Наиболее  значимыми международными организациями, представляющими сегодня интересы обществ взаимного страхования, являются:
     l. МАОВС (International Association of Mutual Insurance Companies) — международная ассоциация ОВС, представляющая интересы ОВС, которые занимаются всеми видами страхования. Координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран.
     2. AIM (Association of International Health Mutuals) — международная взаимная ассоциация, представляющая интересы ОВС, специализирующихся преимущественно на страховании здоровья.
     3. ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation) — международная взаимная федерация кооперативов и обществ взаимного страхования, представляющая интересы сельскохозяйственного сектора. 
         4. International Group of P&I Glubs — международная группа P&I клубов, представляющая интересы Морских клубов взаимного страхования, которые оказывают полный перечень страховых услуг судовладельцам.

Основными задачами, которые призваны решать ассоциации, являются:
       • взаимодействие с правительственными  и неправительственными органами, с национальными и международными  организациями по вопросам взаимного  страхования;
     • контроль за возможными изменениями национальных законодательств с целью недопущения ущемления интересов ОВС;
     • выработка рекомендаций по возможным  вариантам решения спорных вопросов, касающихся деятельности взаимных страховщиков;
     • развитие международного сотрудничества.
     • всесторонний обмен информацией  и опытом взаимного страхования;
     • защита интересов членов ассоциации и оперативное решение проблем, затрагивающих ОВС; 
 

     • международное сотрудничество по развитию взаимного медицинского страхования;
     • внедрение новых технологий в  области здравоохранения, участие  в подготовке и проведении клинических  испытаний лекарственных препаратов;
     • проведение научных исследований по прогнозированию ситуации со здоровьем  населения в различных странах  и регионах. 
 

       Перспективы развития обществ взаимного страхования 

     Несмотря  на отсутствие правовой базы развитие взаимного страхования необходимо на страховом рынке России. В сравнении  с коммерческим страхованием. ОВС  располагают возможностью предоставлять  более низкие тарифы на страхование  за счет экономии на расходах на ведение  дела и отсутствия прибыли. Однако степень  распространенности ОВС напрямую связана  с уровнем развития страхового дела в стране в целом.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.