На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти готовые бесплатные и платные работы или заказать написание уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов по самым низким ценам. Добавив заявку на написание требуемой для вас работы, вы узнаете реальную стоимость ее выполнения.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Быстрая помощь студентам

 

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитование коммерческим банком юридических лиц

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 25.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 10. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию
Рязанский институт открытого образования 
(РИОО) 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА
по дисциплине:
«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ» 

на тему:
«Кредитование коммерческим банком юридических лиц». 
 

                                                                      
                                                                         ВЫПОЛНИЛА:
                                                                      Студентка 4 курса Романова Т. М.
                                                                      Специальности «Финансы и кредит»
                                                                       Проверила: Кузьмина А. П.      
 
 
 

Дата сдачи  курсовой работы:_________________________
Дата защиты курсовой работы:________________________ 
 
 
 

Рязань 2011.
Содержание.
Введение…………………………………………………………………………3
Глава 1. Организация  предоставления кредита
1.1. Кредитная документация…………………………………………………..5
1.2. Анализ финансового  состояния клиента………………………………….8
1.3. Определение  кредитоспособности потенциального  заемщика………....11
1.4. Определение  лимита кредитования………………………………………12
Глава 2. Кредитный  договор
2.1. Сущность  кредитного договора…………………………………………...13
2.2. Сроки кредитного  договора………………………………………………..16
2.3. Способы выдачи кредита…………………………………………………..18
2.4. Проценты  по кредитному договору……………………………………….19
2.5. Заключение  кредитного договора с помощью  электронных средств связи………………………………………………………………………………20
Глава 3. Обеспечение  кредита
3.1. Виды обеспечения  кредита…………………………………………………22
3.2. Залог………………………………………………………………………….23
3.3. Поручительство……………………………………………………………..26
3.4. Цессия………………………………………………………………………..27
Заключение………………………………………………………………………29
Список использованной литературы…………………………………………...31
Приложения 
 
 
 
 
 
 
 

Введение. 

       Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его  доходы. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, которая идет на выплату  дивидендов акционерам банка. Кредиты  банков служат основными источниками  пополнения оборотных средств. Банковские кредиты, играя важную роль в развитии банков и организаций, определяют эффективность  функционирования экономики страны в целом.
       Актуальность  выбранной темы обусловлена тем, что объективная необходимость  кредитования предприятий обусловлена  особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование  денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. Также необходимость кредитования обусловлена  коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
       Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, в создании и использовании  доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту  происходит более быстрый процесс  капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
      Целью данной  курсовой работы - раскрыть основные положения по кредитованию юридических лиц, описать правовые аспекты которые применяются в сделках кредитования.
      Исходя  из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:
      1. Изучение теоретических аспектов  процесса кредитования юридических  лиц коммерческим банком.
      2. Проведение анализа организации  работы по кредитованию юридических  лиц.
      3. Выявление направлений совершенствования организации кредитования юридических лиц.
      Объектом  исследования данной курсовой работы являются коммерческие банки; предметом исследования являются формы и виды кредитования юридических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Организация предоставления кредита.
      Кредитная документация.
      Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые  сопровождают кредитную сделку с  момента обращения клиента в  банк и до погашения ссуды.
      К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:
    кредитная заявка [Приложение 1];
    технико-экономическое обоснование;
    заявление на получение ссуды;
    финансовый отчет;
    отчет о движении кассовых поступлений;
    внутренние финансовые отчеты;
    внутренние управленческие отчеты;
    прогноз финансирования;
    налоговые декларации;
    бизнес-планы;
    срочные обязательства;
    договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы) [Приложение 2];
    сведения о заложенном имуществе.[5]
      Требования  к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной  практике к ним относят обозначение  назначения ссуды и раскрытие  совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды. Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:
    на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
    на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
    на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).[11]
      В отличие от кредитной заявки заявление  на получение ссуды  оформляется  клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
      Заявление – это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.
      Финансовый  отчет включает баланс банка и  счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).
      Отчет о движении кассовых поступлений  основан на сопоставлении балансов компании на две даты и позволяет  определить изменения различных  статей и движение фондов. Отчет  дает картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и  образования дефицита кассовых поступлений  и т. д.
      Внутренние  финансовые отчеты характеризуют более  детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года (поквартально, помесячно).
      Внутренние  управленческие отчеты. Составление  баланса требует много времени. Банку могут потребоваться данные оперативного учета, которые содержатся в записках и отчетах, подготовленных для руководства компании. Эти  документы касаются операций и инвестиций, изменения дебиторской и кредиторской задолженности, продаж, величины запасов и т. д.
      Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской  задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т. д. Есть два  вида прогноза: оценочный баланс и  кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий  период, второй прогнозирует поступление  и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).
      Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться  сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать  заемщика, если будет обнаружено, что  он уклоняется от уплаты налогов с  части прибыли.
      Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны  с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В  этом случае представляется подробный  бизнес-план, который должен содержать  сведения о целях проекта, методах  ведения операций и т. д. В частности, документ должен включать:
      – описание продуктов или услуг, которые  будут предложены на рынке (включая  патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т. д.;
      – отраслевой и рыночный прогнозы (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный продукт, государственное  регулирование соответствующих  отраслей, преимущества и слабые стороны  конкурентов);
      – планы маркетинга (цели, реклама, стоимость  компании по продвижению продукта на рынок и т. д.);
      – план производства (потребность в  производственных мощностях и рабочей  силе, имеющееся оборудование и т. д.);
      – план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т. п.);
      – финансовый план (прогноз операционного  и инвестиционного бюджетов, прогноз  движения наличности, перспективный  баланс на пять будущих лет).
      Заключение  на кредитную заявку представляет собой  типовой бланк, заполняемый кредитным  работником на основании изучения просьбы  клиента. В нем содержится положение  и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового  положения заемщика. В числе общих  положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.[7] 

      Анализ  финансового состояния  клиента.
      Для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности  фирмы в дополнительных денежных ресурсах и для расчета перспектив развития фирмы в будущем, получения  ею прибыли и степени вероятности  неплатежа по ссуде банки используют материалы финансовых отчетов клиента.
      Ссуда (в том числе ссуда, по которой  договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга  и процентов по окончании срока действия договора), выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует возврату полученной от банка ссуды, классифицируется как безнадежная, независимо от наличия иных критериев, которые формально свидетельствуют о безнадежности ссуды.
      Оценка  финансового состояния банка-заемщика может осуществляться на основе анализа  значений обязательных экономических нормативов, а также репутации банка.
      Как правило, для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям:
      - рассчитанные на базе показателей коэффициенты должны определять существенные (значимые) особенности деятельности предприятия;
      - эти коэффициенты должны в возможно меньшей степени дублировать друг друга.[13]
            Рекомендуется использовать девять коэффициентов, характеризующих  финансовое состояние предприятия, объединенных в  четыре группы: достаточность  собственных ресурсов, ликвидность  активов, рентабельность производства, оборачиваемость средств.
      Коэффициенты, характеризующие  достаточность собственных  ресурсов:
      - коэффициент обеспеченности собственными средствами (К1) - характеризует наличие собственных оборотных средств у заемщика, необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент рассчитывается как отношение разности между источниками собственных средств и фактической стоимостью основных средств и прочих внеоборотных активов и стоимости оборотных средств предприятия.
       коэффициент соотношения заемных и собственных средств (коэффициент финансового рычага) (К2) - позволяет оценить степень обеспеченности заемщика собственным капиталом и его относительную зависимость от привлеченных средств. Коэффициент рассчитывается как отношение общей кредиторской задолженности к источникам собственных средств.
       коэффициент доли дебиторской задолженности (К3) показывает, какую часть ликвидных активов составляет дебиторская задолженность. Он рассчитывается как отношение суммы дебиторской задолженности и отгруженных товаров к денежным средствам, расчетам и прочим активам. Данный коэффициент весьма актуален для российской действительности, так как при возможных задержках платежей со стороны дебиторов ликвидность этой части активов уменьшается пропорционально доле дебиторской задолженности.
      Коэффициенты, характеризующие  ликвидность активов:
       коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (К4) дает возможность установить достаточность ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств и может использоваться для оценки допустимых объемов кредитования данного заемщика. Он рассчитывается как отношение оборотных средств к срочным обязательствам (краткосрочным банковским кредитам, краткосрочным займам и кредиторской задолженности).
       коэффициент срочной ликвидности (К5) предназначен для оценки способности заемщика оперативно высвободить из оборота денежные средства и погасить краткосрочные долговые обязательства. Он рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к срочным обязательствам.
      Коэффициенты, характеризующие  рентабельность:
       коэффициент рентабельности продаж (К6) отражает эффективность хозяйственной деятельности заемщика и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к выручке от реализации за вычетом налогов.
       коэффициент рентабельности производственных фондов (К7) отражает относительную эффективность их использования и рассчитывается как отношение балансовой прибыли к средней за отчетный период стоимости основных средств и материальных активов. Снижение значения данного коэффициента может свидетельствовать об ухудшении структуры основных средств, о затоваривании готовой продукции и т.д.
      Коэффициенты, характеризующие  оборачиваемость  средств:
       коэффициент оборачиваемости оборотных средств (К8) характеризует эффективность использования оборотных активов и рассчитывается как отношение выручки от реализации продукции за вычетом налогов к средней за отчетный период стоимости оборотных средств.
       коэффициент оборачиваемости запасов (К9) показывает скорость, с которой запасы переходят в разряд дебиторской задолженности и рассчитывается как отношение затрат к средней за отчетный период стоимости запасов и затрат. Как правило, чем выше оборачиваемость запасов, тем эффективнее ими управляют.[6] 

      1.3. Определение кредитоспособности  потенциального заемщика.
      Анализ  финансового состояния клиента  не может рассматриваться как  часть кредитного анализа до тех  пор, пока по результатам расчета  не будет дан ответ на вопрос, можно ли клиенту давать ссуду  и если да, то на какую сумму. Для  того чтобы анализ финансового положения  клиента стал элементом кредитного анализа, банку необходимо не только сформировать систему показателей, но и сравнить полученные значения коэффициентов с нормативными значениями.
      В качестве нормативных значений целесообразно  использовать среднеотраслевые коэффициенты, с помощью которых финансовое состояние конкретного предприятия  сравнивается с другими подобными  предприятиями этой же отрасли. Такой  подход не идеален, но с точки зрения применимости для кредитного анализа  имеет преимущества. Во-первых, он позволяет  получить объективную картину финансового  состояния предприятия на фоне всей отрасли. Во-вторых, сами по себе среднеотраслевые коэффициенты могут стать инструментом кредитного анализа с точки зрения рационального использования финансовых ресурсов, направляемых банком в те или иные сферы экономики.[14] 
 

      1.4. Определение лимита  кредитования.
            Расчет лимита кредитования заемщика производится на основе данных баланса предприятия [Приложение 3], в котором отражены ликвидные активы, являющиеся основным источником погашения задолженности. Для определения суммы ликвидных средств активы заемщика делятся на четыре группы: быстро-, средне-, медленно- и труднореализуемые. Для каждой группы к сумме ликвидных средств применяются свои поправочные коэффициенты, определяемые исходя из класса заемщика с учетом его отраслевой принадлежности.[10]
      При этом сумма краткосрочных обязательств (Sко), учитывающая кредиты банков, прочие займы и кредиторскую задолженность предприятия в анализируемом отчетном периоде, рассчитывается по строкам баланса в соответствии с выражением Sко = 690–(640+650+660).
             В дополнение  к анализу балансовых показателей  модель предусматривает возможность  корректировки лимита кредитования  в зависимости от факторов, которые  трудно поддаются формализации. Оценка влияния указанных факторов  на кредитоспособность и лимит  кредитования потенциальных заемщиков  производится эмпирически путем  классификации этих факторов, присвоения  им числовых значений, выраженных  в баллах, и включения их в  модель.[15] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Кредитный договор. 

      2.1. Сущность кредитного  договора.
      Одним из важнейших условий успешной предпринимательской деятельности является возможность своевременного получения банковского кредита. Отношения клиента и банка при этом регулируются условиями кредитного договора [Приложение 4].
      По  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются  предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик  обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором  банковской ссуды.
      В отличие от договора займа по кредитному договору закон устанавливает особые требования к субъектам данного  отношения. Кредитором может выступать  только банк или иная кредитная организация. Если по договору займа возможна передача заемщику не только денег, но и заменимых  вещей, то по договору банковского кредита  допускается передача только определенной суммы денежных средств.
      Как следует из определения кредитного договора, пользование полученным капиталом всегда является возмездным. По договору займа стороны могут исключить необходимость начисления процентов, а в ряде случаев безвозмездность предполагается в силу прямого указания закона.
      Договор займа является односторонним и  реальным. Права и обязанности  у сторон возникают лишь в момент передачи заемщику денег или вещей. В кредитном договоре обязанности  кредитора по выдаче кредита возникают  при заключении договора.[12]
      Кредитный договор всегда оформляется в  письменной форме. Статья 820 ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы  кредитного договора влечет его недействительность.[1]
      Кредитные договоры с юридическими лицами заключаются  на основании кредитной заявки с приложением документов (технико-экономическое обоснование, предполагаемое обеспечение и т. д.), в которой содержится просьба рассмотреть возможность заключения кредитного договора. При этом сами условия кредитного договора обычно не рассматриваются. На заявке ставится разрешительная надпись лица, имеющего соответствующие полномочия, однако это не обязательно лицо, имеющее право заключать договоры от имени юридического лица. Указанная надпись предназначена для внутреннего использования, а не для клиента. Кредит может выдаваться с помощью так называемой кредитной линии, под которой понимается договор о максимальной сумме, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий.
      Кредитные договоры могут заключаться также на торгах, которые могут проводиться в форме аукциона или конкурса. Выигравшим торги на аукционе признается лицо, предложившее наиболее высокую цену (в данном случае наиболее высокий размер процентов), а по конкурсу - лицо, которое по заключению конкурсной комиссии, заранее назначенной организатором торгов, предложило лучшие условия. Вместе с тем применительно к кредитному договору такая форма не находит широкого применения.[2]
      Кредитные договоры могут различаться в зависимости от состава участников, характера и способа обеспечения и т. д.
      Выделяют  такую разновидность кредитного договора, как договор кредитования счета [1]. В этом случае банк осуществляет платежи со счета своего клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на этом счете. При этом банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Подобный кредит также называют контокоррентным или овердрафтом.
      Онкольный кредит (англ, on call - по звонку, требованию) предоставляет заемщику право пользоваться кредитом банка со специально открытого счета. Заемщик имеет право занимать деньги до определенной суммы. В то же время банк имеет право в любой момент в одностороннем порядке прекратить кредитование и потребовать возврата взятых взаймы денежных сумм. В онкольном кредите выдача денежных средств обеспечивается залогом ценных бумаг, принадлежащих заемщику. Обычно кредит выдается путем открытия специального ссудного счета, по которому также происходит погашение кредита и уплата процентов.
      Поскольку кредитный договор рассматривается  как разновидность договора займа, на него распространяются соответствующие нормы о целевом займе,[1] предусматривающие право кредитора осуществлять контроль за целевым использованием выделенных средств. Степень конкретизации целевого назначения может различаться. Так, в договоре может быть указано, что деньги выделяются на закупку определенного оборудования (с указанием конкретных типов и видов оборудования). В то же время в договоре может быть сделана запись о том, что денежные средства выделяются для поддержания финансово-экономической деятельности.
      Следует указать, что осуществлять реальный контроль банк не в состоянии. Единственное, что может контролировать банк, - это документы, представленные заемщиком. Для облегчения указанной задачи выданный кредит зачисляется на расчетный счет заемщика, открытый в банке-кредиторе. Вместе с тем, в соответствии с действующим законодательством банк лишен административных функций по контролю над денежными средствами. Поэтому правовые средства, с помощью которых осуществляется контроль над выделенными кредитами, являются гражданско-правовыми. Так, в кредитном договоре могут быть указаны документы, которые заемщик должен предоставлять банку-кредитору (бухгалтерские балансы, платежные документы, сведения об основных фондах) и соответственно ответственность за невыполнение этого требования.[3]
      Возврат кредита осуществляется с помощью  безакцептного списания (т. е. списания на основании ранее данного согласия, зафиксированного в соответствующем договоре). В этом случае должно быть четко указано основание безакцептного списания (например, нарушение обязанности по возврату долга либо нарушение других обязанностей). Если расчетный счет заемщика находится в другом банке, заемщик должен письменно информировать обслуживающий банк о наличии в договоре условия о бесспорном списании и о своем согласии на списание, а также указать реквизиты кредитора.
      Моментом  погашения кредита следует считать момент зачисления средств на счет кредитора.[1] Досрочное возвращение кредита по инициативе заемщика возможно только с согласия кредитора, которое может содержаться в самом тексте первоначального договора либо может быть дано впоследствии дополнительно. 

      2.2. Сроки кредитного договора.
      Важным  условием кредитного договора является условие о сроке. Применительно к кредитному договору термин «срок» может иметь различные значения. Так, выделяют срок действия кредитного договора, срок, на который выдается кредит, срок возврата кредита (календарная дата), срок начисления и срок уплаты процентов.
      Кредитный договор заключается на определенный срок, началом отсчета которого следует считат
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.