На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Классификация страхования

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 27.06.2012. Сдан: 2011. Страниц: 5. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание
 

Введение

      Страхование в своей деятельности опирается  на теоретический и эмпирический методы познания и базируется на результатах ряда наук — экономики, статистики, теории вероятностей. Имея дело с массовыми явлениями, в отношении которых организуется страховая защита, страхование вынуждено собирать, группировать, классифицировать, обобщать информацию с целью выработки оптимальной стратегии эффективной деятельности.
      Страхование как система экономических отношений  охватывает различные объекты и  субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.
      Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются системы классификации: по объектам страхования и по опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.
        Цель данной работы – ать характеристику классификации страхования, показать правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни , сформулировать основания, по которым страховщик может отказаться от выплаты страхового возмещения.

1. Классификация страхования. Особенности отдельных видов страхования

      Под "классификацией" понимают иерархическую систему взаимосвязанных звеньев (элементов), позволяющую создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.
Целью классификации страхования является разделение всей совокупности страховых отношений на иерархически взаимосвязанные звенья.
      Основной  принцип классификации страхования состоит в том, что каждое последующее звено является частью предыдущего.
      Классификация страхования
      1. По форме организации
      Сфера деятельности страховых организаций  охватывает внутренний, внешний и смешанный страховые рынки. Это организационная классификация сферы страхования как вида экономической деятельности. По форме организации страхование выступает как государственное, взаимное, коммерческое. Особой организационной формой является медицинское страхование. Кроме того, отечественная практика последних лет позволяет самостоятельно обособить противопожарное страхование.
      Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это страховых организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).
      Взаимное  страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям4. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.
      Коммерческое  страхование — негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций коммерческими организациями.
      Классическое  коммерческое страхование - это система  экономических отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными  организациями - страховыми компаниями путем формирования страхового фонда из взносов страхователей и использования его для выплаты страховых возмещений тем страхователям, у которых реализовался страховой риск. Передача индивидуального риска от страхователя к страховщику происходит путем распределения ущерба внутри большой совокупности однородных рисков. Целью коммерческой деятельности страховой компании является получение прибыли. В основе ценообразования на страховую услугу лежат актуарные расчеты, однако немаловажную роль при установлении цен играет конъюнктура рынка.
      Медицинское страхование —  особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).
      Противопожарное страхование — в Российской Федерации мера реализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарной безопасности». Предусмотрено обязательное и добровольное противопожарное страхование. В качестве объектов этого страхования выступают имущественные интересы страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом, на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара, в том числе действий по его тушению.
      2. По объектам страхования
      Многообразие  объектов, подлежащих страхованию, различия в объеме страховой ответственности и категориях страхователей предопределяют необходимость классификации, т.е. систематизированной группировки взаимосвязанных, соподчиненных однородных понятий в области страхования, или звеньев классификации. Эти звенья располагаются, как правило, так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В зависимости от критерия, лежащего в основе классификации, различают классификацию по объектам страхования и по объему страховой ответственности.
      Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости.
      На  рынке действуют специализированные страховые организации, подразделяющиеся по форме собственности на государственные и негосударственные и реализующие страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.
      3. Отраслевая классификация
      В нашей стране страхование классифицируется условно на отрасли, подотрасли и виды.
      В условиях государственной страховой  монополии в бывшем СССР выделялось две отрасли: имущественное и  личное страхование. В рыночной экономике в стадии ее формирования исходя из характеристики объектов страхования целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование личное, имущественное, ответственности, экономических рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.
      Личное  страхование трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
      В личном страховании наиболее распространено деление на подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев. В такой постановке задачи во внимание принимаются признаки, объем страховой ответственности и продолжительность страхования. В несколько иной постановке эту проблему рассматривают как страхование уровня жизни: социальное страхование и личное страхование. В социальном страховании дополнительно рассматривают страхование пособий, пенсий, льгот. Однако признаки страхования здесь те же, но различаются эти концепции классификации формами организации личного страхования.
      Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.
      Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей. По этому признаку различают имущество субъектов хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан на правах личной собственности.
      Особым  моментом в классификации имущественного страхования является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой:
      • страхование имущества от огня;
      • страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий;
      • страхование животных от падежа и  вынужденного забоя;
      • страхование транспортных средств  от аварий, угона и других опасностей.
      Страхование ответственности  — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
      В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование  задолженности и страхование  на случай возмещения вреда, которое  называют также страхованием гражданской ответственности.
      В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования, вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.
      Качественная  характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку: однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления.

2. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни

      Страховые резервы представляют собой оценку условных обязательств страховщика. Методы формирования резервов направлены на то, чтобы определить такой размер резервов, который будет наиболее адекватно отвечать обязательствам страховщика, а их расчет призван обеспечить достоверную картину деятельности организации на отчетную дату.
      Порядок формирования страховых резервов, включая  методы их расчета, определен в Приказе  Минфина России от 11.06.2002 №51н «Об  утверждении Правил формирования страховых  резервов по страхованию иному, чем страхование жизни». Страховщик не имеет права отступать от установленного порядка формирования страховых резервов. Порядок формирования страховых резервов, принятый в страховой организации, закрепляется в соответствующем положении, которое утверждается руководителем организации. Положение содержит методы формирования страховых резервов, определенные Правилами, или иные методы, разработанные страховщиком по видам страховых резервов, по которым такой порядок предусмотрен Правилами (например, по резервам убытков при условии, что метод, предложенный в Правилах, не отражает достоверно уровень обязательств страховщика). В последнем случае положение должно быть согласовано с Федеральной службой страхового надзора.
      При таком подходе, когда страховщик ограничен в выборе метода расчета страховых резервов, контроль правильности их расчета сводится к определению полноты данных, требующихся для расчета резервов, и правильности применения установленных алгоритмов расчета.
      Во  многих организациях реальный контроль расчета резервов не осуществляется, чему способствуют отсутствие времени и вмененных трудовых обязанностей работников, осуществляющих учетные и контрольные процедуры, уверенность в надежности сертифицированных программных продуктов, используемых для расчета резервов, сложность расчета резервов, отсутствие каких-либо рекомендаций относительно механизмов контроля.
      Нужно признать, что в целом нормативные  способы расчета технических  резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, основанные на обобщении актуарного опыта зарубежных страховых организаций, в большинстве случаев позволяют справляться с поставленной задачей – прогнозной оценкой обязательств по выплатам. При этом нормативно установленный порядок расчета резервов является весьма общим и не учитывает как особенностей ведения бизнеса отдельными страховыми организациями, так и конкретных ситуаций, возникающих в процессе деятельности любой из них. В результате некоторые страховщики жалуются на непредсказуемость поведения страховых резервов (особенно РПНУ), а также на очевидное завышение их размера (особенно стабилизационного резерва).
      В рамках управленческого учета и  для целей финансового планирования решаются вопросы достаточности  и оптимальности величины страховых  резервов для обеспечения страховых выплат. Таким образом, контроль размера резервов осуществляется по трем направлениям. Определяется:
      1) насколько правильно сформированы  резервы с точки зрения установленных  правил расчета; 
      2) в какой степени правильно  сформированные резервы будут покрывать фактические обязательства по будущим выплатам;
      3) насколько достоверно прогнозная  величина страховых резервов, рассчитанная  для планирования объемов активов,  необходимых для покрытия страховых  резервов, и финансовых результатов  деятельности общества, будет соответствовать фактическим показателям.
      Ответить  на указанные вопросы можно, используя  известные закономерности в формировании резервов и учитывая конкретные особенности  деятельности страховой организации. Безусловно, определение прогнозной величины требует от страховщика достаточной и надежной информации прошлых лет, на основании которой могут быть установлены тенденции развития деятельности конкретного страховщика.
      Экспресс-контроль правильности расчета резервов можно  представить как определение оценочных значений величины резервов и сравнение их с фактическими значениями. Данные для расчета оценочных значений можно брать как из журналов учета договоров страхования и страховых выплат (информационная база данных по операциям страхования), так и из регистров бухгалтерского учета. Во втором случае одновременно с определением оценочных значений страховых резервов осуществляется дополнительный контроль за соответствием сведений в бухгалтерской базе данных и информационной базе данных страховых операций.
      Резерв  незаработанной премии (РНП)
      При росте бизнеса, увеличении количества собираемых премий резерв незаработанной премии (РНП) увеличивается. Это происходит вследствие того, что высвобождение  из резерва меньше, чем привлечение  в резерв.
      Данный  тезис может использоваться при  планировании и контроле РНП, но с  определенными уточнениями. Понятно, что любые оценочные значения применимы для однородных совокупностей, то есть таких групп договоров  страхования одного вида, размеры  страховых премий по которым различаются незначительно, сроки действия одинаковы или близки, а начало действия равномерно распределено в течение года. Если к одному виду страхования относятся разнородные договоры, их следует распределить на более мелкие группы с одинаковыми признаками. Если внутри одного вида страхования большинство договоров однородны и лишь некоторые обладают не характерными для группы признаками, последние следует исключить из анализа.
      Пример. Допустим, страховщик обладает большим  портфелем однородных договоров страхования (т ОСАГО). В течение года, предшествующего отчетному, были собраны страховые премии в размере 15 млн. руб., РНП на конец года составил 6 млн. руб., то есть 40% от собранных премий. В текущем году планируемая величина страховых премий составляет 20 млн. руб. С высокой степенью вероятности можно предположить, что РНП на конец текущего периода составит 8 млн. руб., то есть те же 40%. Если величина РНП будет значительно отклоняться от прогнозного значения в большую или меньшую сторону, следует задуматься о возможных причинах таких отклонений. Это могут быть как ошибки в обработке информации, так и объективные условия осуществления страховой деятельности, например, заключение значительной части договоров страхования одновременно, а не равномерно в течение года, присоединение или высвобождение страхового портфеля, структурные изменения внутри организации и т.д.
      По  некоторым видам или направлениям страхования величина РНП четко  определяется прохождением договоров  страхования в течение года. Так, часто корпоративные договоры добровольного медицинского страхования заключаются в начале года сроком на год. Понятно, что в таком случае РНП на конец I квартала будет максимальным и составит 3/4 от базовой страховой премии (БСП), на конец полугодия – 1/2 от БСП, на конец девяти месяцев – 1/4 БСП и на конец года обнулится.
      Расчет  РНП методом pro rata temporis наиболее трудоемкий, и его сложно применять для  контрольных расчетов и определения  прогнозных значений. Альтернативные методы расчета РНП (методы 1/24, 1/8) могут быть более широко использованы для контроля. Так, даже если расчет РНП по 1-й учетной группе (страхование от несчастного случая) производится методом pro rata temporis, но все договоры заключаются не более чем на месяц, понятно, что РНП на отчетную дату будет составлять примерно половину страховых премий, собранных в течение последнего перед отчетной датой месяца.
      Пример расчета  РНП методом «pro rata temporis»
      Срок  действия договора страхования домашнего  имущества на случай кражи с 15 декабря 2001г. по 15 декабря 2002 г.
      Сумма страхового взноса, начисленного к  получению – 1000 руб.
      Комиссионное  вознаграждение страхового агента – 100 руб.
      Отчисления  на предупредительные мероприятия  – 50 руб.
      Определить  сумму РНП по данному договору страхования на 31.12.2001 г.
      БСП=1000-100-50=850 руб.
      Срок  действия договора – 365 дней
      Число дней, прошедших с момента вступления договора в силу до отчетной даты, – 31-15 = 16дней.
      

      Определить  величину РНП по этому же договору страхования на 31.03.2002 г.?
      Срок  действия договора – 365 дней
      Число дней, прошедших с момента вступления договора в силу до отчетной даты, рассчитывается следующим образом:  Число полных месяцев, прошедших с 15.12.2001г. по 31.03.2002г. = 3 мес., т.е. 90 дней +16 дней (прошло с 15 марта 2002г. по 31 марта 2002г.). Таким образом, всего прошло 106 дней с начала действия договора.
      

      Пример расчета  РНП методом «1/24»
      Коэффициенты  для расчета незаработанной премии приведены в Приложении 3. Коэффициенты выбираются в зависимости от срока  действия договора и количества месяцев, прошедших с начала действия договора до отчетной даты.
      Для договоров страхования, срок действия которых не совпадает с указанными в форме сроками, следует брать  ближайший больший срок действия договора страхования из приведенных.
      Исходя  из условия рассмотренного выше примера данных из Приложения 3 можно определить величину РНП на 31.12.2001 г. и на 31.03.2002 г.
      РНП на 31.12.2001г. = 850 ? 3/24 = 815 руб.
      РНП на 31.03.2002г. = 850 ? 17/24 = 602 руб.
      Сумма незаработанной премии по всем договорам  данного вида страхования составляет РНП страховщика по виду страхования.

Задача

      Групповой ущерб от порчи грузов при страховании  карго составил 1,5 млн. дол. Договор  непропорционального перестрахования  предусматривает участие цедента  в приоритете на среднюю сумму 0,3 млн. дол., а верхнюю границу ответственности перестраховщика – 1 млн. дол. Каково участие в возмещении цедента и перестраховщика?
      Ответ: Любой групповой ущерб, не превышающий 0,5 млн. дол., возмещается  цедентом  в полной стоимости. Если групповой ущерб будет выше, чем 0,5 млн. дол., но не больше 1,5 млн. дол., то  цедент  покрывает его в сумме 0,5 млн. дол., а превышение ущерба сверх этой суммы будет составлять  участие   перестраховщика. 

4. Основания, по которым страховщик может отказаться от выплаты страхового возмещения

      Невыплата страхового возмещения (страховой суммы) может иметь место по самым  разным основаниям: отсутствие самого события, рассматриваемого в качестве страхового случая (например, при имитации страхового случая), признание договора страхования недействительным, досрочное расторжение договора страхования по инициативе страховщика по основаниям, предусмотренным законом или договором, и т.п.
      Страховщик  освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица. Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.
      Страховщик  также освобождается от выплаты  страхового возмещения и страховой  суммы, когда страховой случай наступил вследствие: воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения; военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий; гражданский войны, народных волнений всякого рода или забастовок.
      Если  договором имущественного страхования  не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.
      Таким образом, закон содержит исчерпывающий  перечень оснований, по которым страховщик может быть освобожден от выплаты страхового возмещения или страховой суммы при наступлении страхового случая.
      Страхование финансового риска - это страхование  имущественных интересов кредитора  на случай невыполнения со стороны заемщика обязательств по кредитному соглашению. К этому направлению можно, например, отнести и страхование дебиторской задолженности по товарным кредитам, и страхование авансовых платежей при осуществлении экспортно-импортных операций, и страхование риска неуплаты платежей по договорам лизинга (аренды) и т.п. При этом договором страхования могут быть предусмотрены риски юридической и фактической неплатежеспособности дебиторов в результате банкротства, длительные просрочки платежей, политические риски несоблюдения условия договоров и т.д.
      В сочетании с правом страховщика отказывать в  выплате   страхового   возмещения  в случае невыполнения страхователем своих обязанностей по договору, которое, обычно, включается в договор в разделе «права страховщика», вопрос о  выплате   страхового   возмещения  после наступления  страхового  случая до принятия «мер по предотвращению и уменьшению убытков…» входит в противоречие с условиями договора, а это значит, что требование страхователя будет страховщиком правомерно отклонено.
      Вывод: при заключении договора  страхования  следует внимательно ознакомиться с его условиями в части прав и обязанностей сторон, а также условий, при которых страховщик вправе отказать в  
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.