На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Депозитная политика коммерческих банков

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 02.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 20. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ
Глава 1 СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТОВ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ
1.1 Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке
1.2 Депозитные источники привлечения денежных средств и их характеристика
1.3 Система защиты банковских депозитов
Глава 2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТОВ  ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА  РФ
2.1 Организационно - экономическая характеристика Сберегательного Банка РФ
2.2 Виды вкладов населения, привлекаемые Сбербанком РФ в депозиты
Глава 3 ПЕРСПЕКТИВЫ  РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ СБЕРБАНКА РФ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ В ДЕПОЗИТЫ
3.1 Перспективы развития депозитных операций
3.2 Предложения по совершенствованию депозитных операций в Сбербанке РФ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Специфика банковского учреждения как коммерческой организации состоит в том, что  подавляющая часть его ресурсов формируется не за счёт собственных, а за счёт привлеченных средств. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлечённые банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путём выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и  средства, позаимствованные у других учреждений посредством межбанковского кредита.
     Для коммерческих банков вклады - это основной вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Множество депозитов  способно создать банку ссудный  капитал, который он затем разместит  на выгодных условиях в любой сфере  хозяйства. Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами: с  одной стороны депозит выступает  в роли денег, с другой, в роли капитала, приносящего доход в  виде процентов. Другими словами  депозитные операции выгодны и вкладчикам и банкам.
     Обострение  конкуренции между коммерческими  банками за депозиты физических и  юридических лиц привело к  появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов  обслуживания. По данным некоторых  зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время  существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет  свои особенности, что позволяет  клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму  сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.
     Сбербанк  России - старейший банк страны и  единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали  серьезных изменений в работе банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет его деятельности стали задачи сохранения целостности системы банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Сберегательный Банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им существующих счетов. 

 

ГЛАВА 1 СУЩНОСТЬ ДЕПОЗИТОВ И ИХ РОЛЬ В ФОРМИРОВАНИИ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ 

1.1 Понятие и принципы осуществления депозитных операций в коммерческом банке 

     Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные  и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.
     Депозит (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - денежные средства, переданные банку, но подлежащие по наступлению срока и определенных условий возврату [28]. Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т. к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств. [12]
     Депозитные  операции представляют собой форму  осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные и пассивные. Активные депозитные операции - это  размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные организации.
     Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению  денежных средств во вклады.
     Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объёмом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересует не только выплаченные банком проценты, но и надёжность сохранения доверенных банку средств.
     Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
     - получение прибыли и создание условий для получения прибыли в будущем;
     - гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
     - согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
     - развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу.
     Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд Центрального Банка РФ.
     Депозиты  являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую  сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.
     Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако, наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика  и формы изъятия вклада.
     Исходя  из категории вкладчиков, различают:
     - депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
     - депозиты физических лиц (населения).
     По  экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:
     - с учетом категорий вкладчиков;
     - по формам изъятия;
     - по порядку использования хранимых средств.
     По  форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:
     - срочные депозиты;
     - депозиты до востребования;
     - сберегательные вклады населения.
     Депозиты  юридических лиц могут привлекаться на условиях до востребования и на условиях срочности. Депозиты юридических  лиц, привлечённые на условиях до востребования, оформляются договорами банковского счёта.
     Классификацию депозитов можно представить  схематично: 


Рис. 1. Классификация депозитов  коммерческого банка 

     Приём любого депозита означает возникновение  определенного денежного обязательства  банка перед клиентом. Банки последнее  время стали использовать такую  форму депозитов, при которой  применяется режим счетов до востребования  с режимом срочных вкладов. Сделав такой депозит, вкладчик может за счет хранящихся там средств дать банку указание перечислять третьему лицу. Обычно такие операции проводились  по счетам до востребования, теперь по ним начисляют проценты, как по срочным вкладам.
     Депозит может быть использован в двух значениях:
     1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам -депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).
     2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит — это вклад на жёстко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата вклада или ценных бумаг.
     Депозиты  являются источником образования ссудного капитала банка, который используется на выдачу кредитов, осуществление  инвестиций и т.п. Эти банковские операции приносят банку доход. Поэтому  банк оплачивает гражданину его депозит/Процент  на депозитные вклады гражданину и  является платой за вложенные деньги. 

1.2 Депозитные источники привлечения денежных средств и их характеристика 

     Депозиты  до востребования представляют собой  средства, которые могут быть изъяты, переведены на счёт другого лица без  каких-либо ограничений (полностью  или частично), в любое время, по первому требованию их владельцев. Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими  банками. По этой причине банк уплачивает по счетам до востребования минимальные  ставки процентов. Режим работы данных счетов регулируется договорами соответственно банковского или корреспондентского счетов. На них оседают временно свободные средства хозяйствующих  субъектов, бюджетов и бюджетных  организаций, а также банков-корреспондентов  по совершении операций, связанных  с обслуживанием их деятельности. [1]
     В условиях возросшей конкуренции  по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном Банке Российской Федерации.
     Проценты  по вкладам до востребования зачисляются  вкладчику, как правило, один раз  в год в начале нового календарного года. Начисление процентов и зачисление их во вклад обычно осуществлялось заключительными оборотами, однако теперь, по рекомендации Центрального Банка РФ, эту операцию требуется  совершать в последний день года.
     Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги. Основными недостатками депозитов до востребования для их владельцев является отсутствие уплаты процентов по счету, а для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.
     К депозитам до востребования относятся  также корреспондентские счета  банков, открытые в РКЦ или у  банков корреспондентов с целью  осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или  по поручению друг друга.
     Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого  банка, называется счетом "Ностро", корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом "Лоро". В балансе банка  операции по этим счетам отражаются на следующих балансовых счетах: № 30110 - «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах», счет активный;
     № 30109 — «Корреспондентские счета  кредитных организаций-корреспондентов», счет пассивный.
     К депозитам до востребования следует  отнести и такой специфический  счёт, как овердрафт.
     Раньше  в банковской системе применялись  контокорентные счета. Они были активно — пассивными счетами и представляли собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот включены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета.
     В настоящее время счета делятся  на активные и пассивные, поэтому  контокоррентные счета заменили овердрафт.
     Овердрафт - это счет, по которому на основании  соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере  дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной  остатка средств, что означает заимствование  кредита. Для этого счета более  характерен пассивный (кредитовый) остаток.
     Наличие текущего счета с овердрафтом  не исключает открытие клиенту для  проведения определенных операций дополнительно  депозитных или ссудных счетов, в  то же время, как на контокоррентном  счете сосредотачиваются все  операции, осуществляемые банком в  отношении клиента.
     Современные правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, допускают  в установленных законодательством  случаях и при наличии соответствующей  записи в договоре банковского счета, заключаемого между банком и клиентом при открытии расчетного (текущего) счета, производить оплату документов клиентов с этих счетов сверх имеющихся на них средствах. Однако образовавшееся дебетовое сальдо не может быть отражено в балансе банка на этих счетах, так как они согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ являются только пассивными. Поэтому в конце дня это сальдо перечисляется с расчетных (текущих) счетов клиентов на счета по учету кредитов, предоставленных при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт") № 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201,45301, 45401. Кредиты предоставляются в пределах оговоренных в договоре банковского счета лимита, процентной ставки и срока возврата.
     В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность  средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток  и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
     Для расширения активных операций и получения  банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами  является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся  депозиты до востребования и срочные  депозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения  прибыли банком, т. к. они самый  дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны.
     У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый  дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой  мобильностью средств в остаток  на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность  владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие  на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка  средств в кассе, на корреспондентском  счете, за счет сохранения доли менее  ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода.
     Расчет  доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести  на срочные депозитные счета (с целью  увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств  и формирования стабильного ресурса  кредитования для банков) производится по формуле: 

Д = Оср. : К об. х 100 %, где  

     Д - доля средств, хранящихся в течение  года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;
     Оср - средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год;
     К0б- кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год;
     Увеличение  доли депозитов до востребования  в финансовых ресурсах банка уменьшают  его процентные расходы и позволяют  получить более высокую прибыль  от использования этих средств в  банковских активах. Но вместе с тем  расчетные счета - это самый непредсказуемый  элемент пассивов. Поэтому высокая  их доля в заемном капитале очень  сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей  управления является определение оптимальной  структуры депозитной базы банка. [31]
     Срочные депозиты — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета  на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит  от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих  денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в  привлечении срочных вкладов, так  как они стабильны и позволяют  банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады принимаются только в круглых суммах. Часто требуется  и минимальный вклад. В некоторых  учреждениях обычно разрешается  делать срочные вклады только деловым  клиентам, в то время как частным клиентам рекомендуются сберегательные вклады, как форму помещения капитала.
     Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:
     - депозиты со сроком на 1 и 3 месяца;
     - депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
     - депозиты со сроком от 6 до 12 месяцев;
     - депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
     Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента  является получение высокого процента, а для банка — возможность  поддержания ликвидности с меньшим  оперативным резервом. Недостаток срочных  депозитных счетов для клиентов состоит  в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег.
     Существуют  две формы срочных вкладов:
     - срочный вклад с фиксированным сроком;
     - срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
     Собственно  срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка  на срок и условиях по договору, а  по истечении этого срока срочный  вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий  договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Существенным моментом является и частота выплаты  дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.
     Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 12 месяцев  или более длительные сроки. Такая  детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.
     Вклады  с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что  об изъятии вклада клиент должен заранее  оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления  определяется и процентная ставка по вкладам.
     Срочные вклады не используются для осуществления  текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить  или увеличить, то он может расторгнуть  действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов  частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются  до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
     Внесение  средств на срочный депозит оформляется  специальным договором - договором  банковского вклада (депозита), который  обязательно должен составляться в  письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного  договора, которая носит по каждому  отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или  депозитном отделе (в зависимости  от того, кому в банке поручена эта  работа). В договоре предусматриваются  сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит  после окончания срока действия договора, обязанности и права  вкладчика, обязанности и права  банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
     В связи с установленным порядком резервирования части привлеченных банками средств, балансовый учет срочных  средств, привлеченных вдепозиты, происходит в разрезе субъектов - владельцев этих средств и в зависимости от срока, на который они вовлечены в оборот банка.
     Посредством привлечения срочных депозитов  решается задача обеспечения ликвидности  баланса банка.
     Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Традиционно  эти операции осуществлял Сбербанк, однако, в настоящее время в  ходе конкурентной борьбы за ресурсы  коммерческие банки стали осваивать  этот рынок ссудных капиталов.
     Сберегательные  вклады. Они играют важную роль в  ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные депозиты служат для накопления или  вложения денежных сбережений. При  этом, денежные суммы, помещенные на счета, которые предназначены для осуществления  платежей или с самого начала, вложенные  на определенный срок, относятся к  сберегательным вкладам. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений.
     Вклады  физических лиц могут привлекаться только теми коммерческими банками, которые имеют на это специальную  лицензию Банка России. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств  физических лиц выдаётся коммерческим банкам лишь после двух лет их успешной и устойчивой работы на рынке банковских услуг.
     Сберегательные  вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий  вкладной операции: срочные; срочные  с дополнительными взносами; условные; на предъявителя; до востребования; на текущие счета.
     Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки  принимают целевые вклады, выплата  которых приурочена к периоду  отпусков, дням рождений и т.д. Их характеризует  специфическая мотивация возникновения  – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.
     Официально  физическими лицами — вкладчиками  коммерческих банков могут выступать  граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства. Банки принимают от них вклады как в рублях, так и в иностранной валюте. Последние могут быть именными и на предъявителя.
     В Гражданском кодексе РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. Условие  договора, предусматривающее отказ  от получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается  ничтожным. При этом если вклад был  срочным, то при досрочном его  изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность  выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.
     Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в  необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с  этих счетов и потерю ликвидности  банка.
     В отечественной практике под сберегательными  вкладами зачастую подразумевают любые  операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и  счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным.
     В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику  в зависимости от условий конкретного  вида вклада.
     Из  сказанного выше, видно, что депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Однако этому  источнику формирования банковских ресурсов присущи и некоторые  недостатки. Речь идет прежде всего  о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении  средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в  рамках отдельного региона.
     И, тем не менее, конкурентная борьба между  банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению  депозитов.
     Проблему  укрепления депозитной базы банков нельзя сводить только к наращиванию  объёмов различных видов депозитов  всех категорий вкладчиков. Её решение  требует и обеспечение большей  устойчивости привлекаемых банками  кредитных ресурсов. В свою очередь  это может быть достигнуто за счёт проведения ряда дополнительных мер. К  ним относятся выпуск банками  сберегательных сертификатов, которые  являются разновидностью срочных депозитов  и сберегательных вкладов.
     Депозитный (сберегательный) сертификат представляет собой письменное свидетельство  банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный (сберегательный) сертификат является ценной бумагой, поскольку устанавливает правоотношения между банком и вкладчиком, содержит обязательные реквизиты, дает возможность передавать вытекающие из сертификата права другому лицу (бланк сертификата должен содержать описание условий и порядка уступки прав требований по нему).
     Порядок выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов регулируется в настоящее время Положением о депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций.
     Сберегательный  и депозитный сертификаты являются ценными бумагами, удостоверяющими  сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении  установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов в  банке, выдавшем сертификат, или в  любом его филиале. Сертификат не может служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним  осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов - как в безналичном порядке, так и наличными средствами. [1]
     Депозитный  сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только физическим. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты  в соответствии с действующим  законодательством РФ и нормативными актами ЦБР.
     Банк  имеет право выпускать сертификаты  при следующих условиях:
     - осуществлении банковской деятельности  в течение не менее двух  лет; - соблюдении банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
     - выполнении обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков со стороны Центрального Банка РФ;
     - наличии резервного фонда в размере не менее 5 % фактически оплаченного уставного капитала;
     - выполнении обязательных резервных требований Центрального Банка РФ.
     Коммерческие  банки вправе размещать свои сертификаты  только после регистрации условий  выпуска и обращения в территориальном  учреждении Банка России. Выпускаться  сертификаты российских банков могут  только в валюте РФ и обращаться соответственно только на её территории. Банковские сертификаты не могут  использоваться как средство платежа  при расчётах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления и могут быть именными и на предъявителя. По истечении  срока действия сертификата его  владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной ставки процента, срока и суммы вклада, внесённой на отдельный банковский счёт.
     Владелец  сертификата может уступать права  требования по сертификату другому  лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым  вручением, а по именному - посредством  передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Она представляет собой двухстороннее соглашение между лицом, устанавливающим свои права (цедентом), и лицом, приобретающим эти права (цессионарием). Выдача сертификатов юридическим и физическим лицам осуществляется только после перечисления ими соответствующей суммы на специальные счета в банке, предназначенные для учёта выпущенных сертификатов. При наступлении срока погашения владелец должен предъявить сертификат банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по нему с указанием счёта, на который они должны быть зачислены. [15]
     Когда сертификат погашается по истечении срока обращения, расчёт процентов (П) осуществляется по следующей формуле: 

П = N х (?Р х n) / 365 х 100, где
        
         N - номинальная стоимость сертификата;
     Р - проценты по сертификату (годовые);
     n - количество дней хранения средств на сертификате, в течение которых действовала соответствующая ставка процента.
     Проценты  по сертификату насчитываются и  выплачиваются только вместе с номинальной  стоимостью сертификата.
     Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными депозитными  договорами. Так, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов расширяется круг потенциальных  инвесторов банка, а благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объёма ресурсов банка. Досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка - утрату части ресурсов.
     Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности  ценных бумаг. 

1.3 Система защиты банковских депозитов 

     В 2003 году принят Федеральный закон  № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Этот закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного  страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования  и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию  вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между  банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации  и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений  по обязательному страхованию вкладов  физических лиц в банках.
     Целями  настоящего Федерального закона являются защита прав и законных интересов  вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и  стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему  Российской Федерации.
     В настоящее время законодательство России предусматривает три различных  способа защиты интересов индивидуальных вкладчиков. Эти три способа предусмотрены Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».
     Первый  способ. Банки обязаны выполнять  норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе  по срокам, объемам и видам привлеченных и денежных средств. Средства фондов обязательного резервирования использовались Центральным Банком в случае банкротства банков для компенсации вкладов гражданам.
     Второй  способ. Государством гарантируется  сохранность и возврат вкладов  физических лиц в банках, созданных  государством и банках, в установленном  капитале, которых государству принадлежит  более 50% голосующих акций. Предоставление государственных гарантий, таким  образом, распространяется и на вклады физических лиц, хранящихся в Сберегательном банке.
     Третий  способ. Банк России требует от банков получения лицензий на право привлечения  во вклады денежных средств физических лиц. Более того, это право предоставляется  вновь создаваемым банкам, с даты регистрации которых прошло не менее  двух лет.
     Основными принципами системы страхования  вкладов являются:
     1) обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
     2) сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
     3) прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
     4) накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов. [3]
     С нашей точки зрения, построение системы  страхования банковских депозитов  должно базироваться на следующих основных положениях:
     1. Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе.
     2. Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики. Совместное управление страховым фондом возможно лишь в перспективе, поэтому вопрос о страховом фонде как независимой от государства организации, на наш взгляд, преждевременен.
     3. Членство в Государственном фонде страхования депозитов должно стать необходимым требованием получения лицензии ЦБ на право привлечения средств физических лиц.
     4. Объектами страхования в первоочередном порядке должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц.
     5. В объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу.
     6. Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.
     7. Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением.
     8. Участие ЦБ в Фонде должно выражаться, в том числе и в виде возможности открытия кредитной линии в случае недостаточности средств.
     9. Форма собственности Фонда должна быть смешанной. Учредителями фонда должны стать в первую очередь ЦБ, Ассоциация российских банков, Антимонопольный комитет и другие организации. Участие банков может быть либо прямым, либо косвенным (через ассоциации).
     Введение  смешанной системы защиты депозитов  в России обеспечило как бы прямую защиту вкладчиков (когда вкладчик в случае банкротства получает из фонда определенную сумму в пределах страхового покрытия), так и косвенную  защиту (когда ЦБ совместно с фондом принимает меры по финансовому оздоровлению проблемного банка). Поэтому, для  создания эффективной системы страхования  банковских депозитов необходимо изменить подход к решению проблемы. Субъектом  страхования и защиты должен стать не отдельный вкладчик, а банк со своими вкладчиками, то есть эффективная защита предполагает как одинаково хорошее выполнение функций страхования, так и функции контроля и надзора за финансовым состоянием коммерческих банков.
     Несмотря  на значительные трудности в нахождении источников первоначального капитала фонда и слабую мотивацию для  вступления коммерческих банков в систему  страхования, принятие основных принципов  формирования системы защиты депозитов  окажет благоприятное психологическое  воздействие на владельцев денежных средств и финансовых институтов: возрастет степень доверия к  банковской системе, повысится доля привлекаемых средств в коммерческих банках. 

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕПОЗИТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ СБЕРБАНКА РФ 

2.1 Организационно - экономическая характеристика Сберегательного Банка РФ 

     Сбербанк  России - один из самых крупнейших банков страны. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный  Банк Российской Федерации (свыше 60% акций  уставного капитала). Его акционерами  являются более 200 тысяч юридических  и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991г. в Центральном Банке  Российской Федерации. Сбербанку России пошла уже вторая сотня лет, а  это основной показатель стабильности любого банка. Впервые в Российском государстве Банк был учреждён еще  в 1841 году по указу императора Николая. Сегодня общий капитал Сбербанка  России составляет более 300 млрд. рублей. [35]
     Сбербанк - единственный из коммерческих банков России, вошедший в число 200 крупнейших кредитных институтов мира и в  первую сотню европейских банков.
     Сбербанк  России - крупнейший банк в Центральной  и Восточной Европе по величине активов  и капитала первого уровня, а также  по размеру депозитной базы.
     В 2006 году Европейский журнал «Еuromony» признал Сбербанк России лучшим банком года в стране. Среди услуг, предлагаемых банком, открыты различные виды депозитных вкладов, зарплатные, пенсионные, универсальные. Банк предоставляет кредиты юридическим и частным лицам под сравнительно с другими банками, небольшой процент. Причем процентная ставка по всем вкладам и кредитам является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада.
     Фирменное (полное официальное) наименование Банка - Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации (открытое акционерное  общество). Сокращенное наименование Банка: Сбербанк России.
     Банк  является юридическим лицом и  со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
     Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) не наделены правами юридических  лиц и действуют на основании  Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы  Банка со своим наименованием, а  также другие печати и штампы, имеют  баланс, который входит в баланс банка. Филиальная сеть Сбербанка России представлена 17 территориальными Банками, расположенные на всей территории Российской Федерации (рис. 2.1).
     
     
     
     
     
     
     
       
 

Рис. 2.1. Филиальная сеть Сбербанка  России 

     Банк  стремится сделать пользование  своими услугами максимально удобным  для клиентов, постоянно улучшая  расположение действующих подразделений. Так, в 2007 году 371 точка банковского  обслуживания была перемещена ближе  к объектам городской инфраструктуры. [40]
     С учетом имеющегося спроса на оказываемые  услуги было продолжено совершенствование  режимов работы банковских подразделений.
        Организационная структура Сбербанка России представлена на рисунке 2.3.
       
       
       
         
 
 

     Основной  целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление  кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими  и юридическими лицами для получения  прибыли.
     Органами  управления Банком являются:
     - общее собрание акционеров;
     - Наблюдательный совет Банка;
     - коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка;
     - единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.
     Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью  Банка осуществляется ревизионной  комиссией, избираемой годовым общим  собранием акционеров банка сроком до следующего годового общего собрания акционеров в количестве 7 членов.
     Банк  ведет бухгалтерский учет и предоставляет  финансовую и иную отчетность в порядке, установленном законодательством  Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.
     Устав Сбербанка, внутренние документы, утверждаемые общим собранием акционеров, годовой  отчет банка, утвержденный годовым  общим собранием акционеров, аудиторские  заключения, публикуемая отчетность, документы, подлежащие предоставлению акционеру при подготовке к общему собранию акционеров, публикуются на официальном корпоративном сайте  банка в сети Интернет.
     Банк  публикует информацию, относящуюся  к эмитируемым им ценным бумагам, в объеме, в сроки и в порядке, определенные законодательством Российской Федерации и соответствующими указаниями Банка России.
     Итоги деятельности Банка отражаются в  ежемесячных, квартальных и годовых  бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также  в годовом отчете, представляемых в Банк России в установленные  им сроки.
     Активное  и взаимовыгодное сотрудничество с  широким кругом иностранных партнеров  по различным направлениям свидетельствуют  о прочных позициях Сбербанка  России в мировой банковской системе. Такое международное признание  не только позволяет наиболее полно  удовлетворять внешнеэкономические  потребности клиентов банка, но и  служит интересам страны в целом.
     В целях содействия внешнеэкономической  деятельности клиентов и улучшения  качества проведения международных  расчетов Сбербанк России поддерживает корреспондентские отношения с  более чем 200 ведущими иностранными банками. Международная корреспондентская  сеть Сбербанка России покрывает  все континенты, тем самым предоставляя клиентам возможность осуществлять расчеты в любую точку планеты.
     С 1994 года Сбербанк России активно сотрудничает с Европейским банком реконструкции  и развития (ЕБРР). Взаимодействие Сбербанка  России с ЕБРР развивается по двум основным направлениям: «Программа развития малого бизнеса в России» и  «Программа содействия развитию торговли». Сбербанк России, будучи действительным членом Всемирного института сберегательных банков (ВИСБ) с 1992 года и наблюдателем в Европейской группе сберегательных банков (ЕГСБ), является единственным представителем российских банков в этих организациях. [35]
     Президент, Председатель Правления Сбербанка  России А.И. Казьмин в 2003 году вновь избран Вице-президентом ВИСБ. Членство в ВИСБ и ЕГСБ позволяет Сбербанку России быть активным участником мирового сберегательного дела.
     Байкальский Банк Сбербанка РФ.
     Байкальский Банк Сбербанка России обслуживает  клиентов на территории Иркутской области, Республики Бурятия и Забайкальского края. Территория обслуживания составляет 1550,7 кв. км или 10% общей площади Российской Федерации. [45]
     Байкальский Банк - это 29 отделений, 405 дополнительных офисов и 183 операционные кассы на всей территории Восточной Сибири: от границы  с Монголией и Китаем - до Якутии, от Красноярского края до Дальнего Востока.
     Сбербанк  России лидирует в регионе по объему эмиссии и по широте торгово-сервисной  сети банковских карт, по величине кредитного портфеля для крупного и малого бизнеса, физических лиц, по количеству предлагаемых услуг.
     Байкальский Банк Сбербанка России сотрудничает с крупнейшими предприятиями  Восточной Сибири. Среди них - ОАО "Иркутскэнерго", ОАО «Братский  алюминиевый завод», ОАО «Иркутсккабель», НГЖ «Иркут», ОАО «Ангарская нефтехимическая компания», «РУСИА Петролеум», ОАО «Усольехимпром», ОАО «Саянскхимпласт», ООО «Русдрагмет», ЗАО «Читинские ключи», ЗАО «Бурятмясопродукт», «Забайкальская зерноваякомпания»; предоставляет банковские услуги всем отраслям и направлениям производства и торговли, учреждениям здравоохранения и образования, государственным структурам, малому бизнесу. Банк осуществляет корреспондентские отношения с банками Монголии и Китая, выступает поручителем во внешнеторговых сделках Байкальский Банк Сбербанк России сегодня - это финансовый супермаркет, предоставляющий населению полный спектр банковских услуг.
     Со  дня основания Сбербанк России работал  на рынке сбережения средств граждан. И сегодня традиционные вклады составляют значительную часть предоставляемых  частным клиентам банковских услуг: есть вклады для каждого члена  семьи, с разнообразными условиями  и процентными ставками. Вклады тесно  увязаны со всеми современными услугами: с вкладного счета можно вносить  коммунальные, налоговые и другие платежи, производить переводы, как  по России, так и за границу, рассчитываться по кредиту.
     Рассмотрим  виды вкладов, совершаемых в Сбербанке  России. 

2.2 Виды вкладов населения, привлекаемые Сбербанком РФ в депозиты 

     Основной  объём привлеченных средств составляют вклады населения. Безусловное выполнение обязательств перед клиентами в  период кризиса, конкурентные процентные ставки, а также накопленный опыт работы с населением позволяют рассматривать  вклады как относительно стабильный источник формирования пассивов Банка. На сегодняшний день во всех филиалах Сбербанка России можно открыть  следующие виды вкладов в рублях. [8]
     По  любому из вышеуказанных вкладов  вкладчик вправе оформить доверенность на получение сумм с вклада на срок до 3-х лет и завещательное распоряжение непосредственно в структурном  подразделении Сбербанка России, где открыт счет по вкладу. Доверенность и завещание по вкладу могут быть также составлены в нотариальном порядке.
     Вкладами, внесенными на имя несовершеннолетних, распоряжаются:
     - до достижения несовершеннолетним 14 лет - любой из его родителей (усыновителей) или опекун;
     - по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний, но с согласия любого из его родителей (усыновителей) или попечителя.
     Несовершеннолетние  в возрасте от 14 до 18 лет самостоятельно распоряжаются вкладами, внесенными ими самими, а также вкладами, на которые перечисляются заработная плата или иные денежные доходы, полученные ими от предприятий, учреждений и организаций, где они работают, или от учебных заведений, где  они учатся.
     Все вышеуказанные виды вкладов в  рублях можно открыть на следующих  условиях, которые оговариваются  в договоре соответствующего вклада.
     Вклады  населения в Сберегательном Банке  разнообразны. В настоящее время  учреждения Байкальского Банка Сбербанка  РФ совершают операции по нескольким видам вкладов: депозит Сбербанка, пополняемый депозит, особый, пенсионный депозит, пенсионный пополняемый депозит, универсальный, зарплатный, пенсионный плюс. Рассмотрим более подробно условия по этим вкладам.
     1. Вклад «Депозит Сбербанка России»  (в рублях, долларах США, евро).
     С 16 февраля 2006 года постановлением правления  Сбербанка России № 328 § 8а от 14 февраля 2006 года введён вклад «Депозит Сбербанк России» (в рублях, долларах США, евро) на срок 1 год и 1 месяц, на 2 года, а  также вклад «Депозит Сбербанка  России» (в рублях, долларах США, евро) на 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день, 6 месяцев.
     С 16 февраля 2006 года по вкладу «Депозит Сбербанк России» (в рублях, долларах США, евро) на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день, 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, на 2 года, а  также пролонгация действующих вкладов (без явки вкладчиков) производится на следующих условиях. Вклад принимается в рублях, долларах США и евро как наличными деньгами, так и безналичным путём. Минимальная сумма первоначального взноса - 1 000 рублей, 300 долларов США, 300 евро. [8] 

 


     Процентные  ставки устанавливаются исходя из суммы  первоначального взноса и не подлежат изменению в течение срока, установленного договором.
     Причисление процентов производится:
     - по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день по истечении основного (пролонгированного срока);
     - по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, на 2 года по истечении каждого трёхмесячного периода, определяемого с даты открытия счёта по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.
     Вкладчику предоставляется право получать причисленные к остатку вклада проценты в полной сумме или частично:
     - по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день на выплачиваемую сумму процентов доход за время её хранения по истечении последнего полного срока хранения исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования;
     - по вкладам на срок 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, на 2 года на выплачиваемую сумму процентов доход за время её хранения в текущем трёхмесячном периоде исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.
     По  вкладу предусмотрена неоднократная  пролонгация договора на тот же срок, которая производится до принятия банком решения о прекращении приёма вклада на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий  за днём окончания очередного срока  хранения.
     В случае досрочного востребования вкладчиком суммы вклада в течение основного  или пролонгированного срока, доход  за неполный срок хранения исчисляется:
     - по вкладам на срок 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день и 6 месяцев исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования;
     - по вкладам на срок 1 год 1 месяц: при досрочном востребовании в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладу до востребования; по истечении первых 200 дней основного или пролонгированного срока - исходя из 1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов;
     - по вкладам на срок 2 года: при досрочном востребовании в течение первого года основного или пролонгированного срока - исходя из 1/2 процентной ставки, установленной банком по данному виду вклада, по истечении первого года основного или пролонгированного срока - исходя из 2/3 процентной ставки, установленной банком по данному виду вклада, процентной ставки, установленной банком по данному виду вклада.
     За  время хранения вклада по истечении  последнего пролонгированного срока, доход исчисляется в порядке  и размере, установленном Банком по вкладам до востребования.
     2. Вклад «Пополняемый депозит Сбербанка России» (в рублях, долларах США, евро).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.