Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Основные принцыпы кредитования предпринимательской деятельности

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 02.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 9. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
Федеральное агентство по образованию
Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИИ» 
 

Ульяновский филиал 

Кафедра правовых дисциплин 

КУРСОВАЯ  РАБОТА
по дисциплине «Финансовое право»
на тему: « Основные принципы кредитования предпринимательской деятельности» 
 
 

                       Выполнила:
                                                                студентка 5курса, Ювз-508группы,
                                              заочной формы обучения,
                                            специальности 030501.65
                                                  Кулагина Юлия Николаевна
                           Руководитель:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ульяновск 2011г
Оглавление
Введение 3
Глава 1. Кредитный договор 5
1.1. Понятие  кредитного  договора и предоставление  кредита 5
1.2. Товарный кредит 10
1. 3.  Коммерческий  кредит 13
Глава 2. Состояние и  оценка кредитования предпринимательской  деятельности 16
2.1. Развитие кредитования  предпринимательской  деятельности 16
2.2. Основные принципы  кредитования предпринимательской  деятельности 18
2.2.  Проблемы  и   перспективы     кредитования     предпринимательской деятельности 20
Заключение 24
Библиографический список: 27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

       В последние годы государство уделяет  большое внимание созданию условий  для развития малого  и среднего бизнеса, одним из которых является заполнение дефицита заёмных средств. Крупные государственные банки  проводят целую серию программ, связанных  с предоставлением займов бизнесменам. Однако кредитование  предпринимательской  деятельности по-прежнему сталкивается с рядом существенных трудностей.  
           Роль  предпринимательства в   экономике      государства       огромна. Именно оно обеспечивает занятость 60 - 70%  населения  страны,  на   базе  этого  сектора  экономики формируется наиболее  устойчивый  и   стабильный  социальный  слой  — средний класс.  Согласно статистике,  именно   небольшие частные   предприятия   создают значительную  часть ВВП в развитых государствах.  
          Одной из наиболее острых задач для предпринимателей является поиск средств на развитие бизнеса и поддержание финансовой самостоятельности. Согласно данным общероссийской общественной организации малого и среднего бизнеса «Опора России», основным источником финансирования при создании и развитии предприятия являются личные средства учредителей, второе место занимают средства, полученные в заём от частных лиц, к банковскому
кредитованию прибегают лишь 20% предпринимателей. 
   С 2000 года объём кредитования   предпринимательской деятельности вырос примерно на 70%, но согласно оценкам экспертов, общая потребность представителей малого бизнеса в кредитах сегодня удовлетворяется не более чем на 27%. Небольшая компания более всего нуждается в заёмных средствах в период своего учреждения (с такими трудностями сталкивается 65% предпринимателей), но жажда новых инвестиций на развитие бизнеса испытывается на всех стадиях развития предпринимательской деятельности.
В условиях развития рыночной системы страны одним из важнейших вопросов при создании и функционировании предприятия является определение источника финансирования основного и оборотного капитала. Но заимствование необходимых сумм является существенной проблемой.  Спрос рождает предложение: сегодня российские банки готовы принять самое полное участие в прибылях малых и средних предприятий. Кредитования этого сектора экономики входит в список приоритетных задач для многих крупных банков страны, а это говорит о перспективах во взаимоотношениях частных предпринимателей с банкирами. Но препятствий между заёмщиками и кредиторами по-прежнему много, и до полного взаимопонимания пока что ещё очень далеко.
       Тема  данной курсовой работы актуальна, т.к. развитие предпринимательской деятельности в наше время происходит ускоренными темпами и в связи с этим кредитование малого и среднего бизнеса является перспективным направлением благодаря большому спросу предпринимателей.
       В курсовой работе рассматриваются общие принципы и особенности кредитования, правовые основы кредитования в Российской Федерации. Цель данной курсовой работы – изучить роль и правовые основы кредитования предпринимательской деятельности.
       Задачи:
       -  Изучить правовые аспекты кредитования предпринимательской деятельности;
       -  Выявить проблемы и перспективы развития кредитования. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Кредитный договор

1.1. Понятие кредитного договора и предоставление кредита

     «Основной сделкой в кредитной сфере  является кредитный договор. Вторичными, и в этом смысле производными - будут  сделки, направленные на обеспечение  основного, кредитного обязательства. К ним, прежде всего, относятся залог, поручительство и банковская гарантия, как наиболее часто используемые  в банковской практике, связанной предоставлением кредитных средств».1
     По  кредитному договору банк или иная кредитная организация, получившие в Банке России лицензию на осуществление  банковских операций, обязуются предоставлять  денежные средства заемщику в размере  и в сроки, установленные договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную сумму и уплатить за пользование  заемными средствами установленные  проценты.
     Основными принципами кредитного договора являются срочность, платность и возвратность.
     Кредиторами могут быть только банки и иные кредитные организации. Кредитный  договор в отличие от договора займа консенсуальный, т.е. он вступает в силу с момента его подписания. Заемщик вправе потребовать предоставления кредита в соответствии с заключенным договором.
     Независимо  от суммы кредита договор должен быть облечен в письменную форму. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, он подлежит нотариальному удостоверению  и регистрации в порядке, установленном  Законом «О государственной регистрации  прав на недвижимое имущество». Несоблюдение установленной формы влечет недействительность кредитного договора (ст. 820 ГК РФ).
     К отношениям по кредитному договору применяются  нормы, регулирующие договор займа, если иное не установлено правилами  ГК и не вытекает из существа кредитного договора (п. 2 ст. 819 ГК РФ).
     На  этом основании полагаю, что уступка права требования по кредитному договору может быть произведена не только другой кредитной организации, но и любому субъекту. Уступка права требования по кредитному договору означает, что суммы, предназначенные банку, будут направлены другому лицу, которое может не иметь банковской лицензии. Однако уступка требования не нарушает права банка. Следует учитывать, что кредитный договор не включен в число сделок, требующих наличия банковских лицензий.2
     Кредитный договор, как и договор займа, может предусматривать целевое использование кредита. Например, предоставление кредита для конкретной предпринимательской деятельности. Но в нашей стране есть проблема предоставления кредита  для  развития малого и среднего бизнеса. Это обусловлено как неудовлетворительным инвестиционным климатом в стране вообще, так и особенностями хозяйственной сферы.
     Поскольку вложения связаны с определенными инвестиционными рисками, то банковский сектор весьма неохотно предоставляет финансирование. В связи с этим во многих  странах как ив нашей стране действуют государственные программы поддержки малого и среднего бизнеса и государственные институты, осуществляющие эту поддержку.
     Кредит  возможен в иностранной валюте (п. 2 ст. 807 ГК РФ). При этом он должен соответствовать  требованиям валютного законодательства. Кредиты в иностранной валюте могут предоставляться только в  безналичном порядке.3
     Кредитный договор всегда является возмездным. При отсутствии в нем условий  о размере вознаграждения заемщик  обязан уплатить кредитору  проценты на сумму кредита из расчета ставки рефинансирования, устанавливаемой  ЦБР. Если она за период предоставления банковского кредита менялась, суд  должен исходить из ставки, которая  наиболее близка к учетным ставкам  всего периода просрочки. Проценты за пользование кредитными средствами начисляются с момента поступления  денежных средств на счет заемщика, а не с момента заключения договора, поскольку проценты выплачиваются  за время реального пользования  средствами.4
     В случае изменения Банком России ставки рефинансирования кредитор вправе в  одностороннем порядке увеличить  размер процентов за пользование  кредитными средствами, если такое  право предусмотрено условиями  кредитного договора.
     Если  в кредитном договоре о предоставлении кредита в иностранной валюте не указаны проценты за пользование  кредитными средствами, п. 1 ст. 395 ГК РФ в части начисления процентов  на сумму кредита в размере  учетной ставки банковского процента в рублях не применяются. Кредитор вправе требовать от заемщика проценты в  размере, определяемом на основании  о средних ставках банковского  процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте  нахождения кредитора.5
     Предоставление  кредита является обязанностью кредитора, подписавшего кредитный договор. Кредит предоставляется кредитором во исполнение принятого на себя обязательства. В  этом заключается  существенное отличие  кредитного договора от реального договора займа, считающего заключенного с момента  передачи его предмета (п. 1 ст. 807 ГК РФ.).
     Передача  таких же денежных средств в обычном  договоре займа является необходимым  условием для возникновения у  сторон конкретных прав и обязанностей. Соглашение сторон, не поддержанное данной передачей капитала, означает неполный юридический состав и, следовательно, не может иметь юридических последствий. Поэтому здесь безраздельно господствует принцип свободы предоставления займа (нашедший, в частности, применение и во французском праве),  в  соответствии с которым займодавец имеет право на немотивированный отказ от передачи предмета займа.
     Напротив, в кредитном договоре соглашение сторон дает толчок достаточной силы для приведения в  действие механизма  заемного обязательства, а деньги используются в качестве средства погашения долга  банка перед заемщиком. По этой причине  обязанность кредитора по передаче капитала должна быть признана денежным обязательством, чего нельзя сказать  об аналогичной передаче денег по договору займа.
     Способы исполнения обязанности по предоставлению кредита могут быть различными в  зависимости от того, какая форма  расчетов используется сторонами, а  также кем и кому такая сумма  передается. При предоставлении кредита  наличными право собственности  у заемщика как у приобретателя  вещи по договору возникает с момента  ее вручения (ч. 1 ст. 223  и абз. 1 ч. 1 ст. 224 ГК РФ). При этом вещь считается врученной приобретателю с момента ее фактического поступления во владение приобретателя или указанного им лица.
     В реальной жизни вручение наличных денег  в кассе банка  происходит сравнительно редко. В силу законодательных ограничений (ч. 2 ст. 861 ГК РФ) предоставление капитала в наличных денежных знаках фактически ограничено сферой потребительского кредитования: без ограничения суммы подобные расчеты могут производиться только в случае, если в качестве заемщика выступают гражданин и кредит не связан с осуществлением его предпринимательской деятельности.
     Выплата кредита в наличной форме фактически лишает кредитора возможности контролировать его целевое использование, на чем  в последствии, при возникновении спора в суде, страховщик ответственности за непогашение кредита или поручитель неплатежеспособного заемщика может основывать свои возражения против требований кредитора.
     Гораздо чаще обязанность по передаче суммы  кредита исполняется ее зачислением  на банковский счет, т.е. в безналичной  форме.
     По  основаниям, определенным в договоре или законе, кредитор может отказаться от предоставления заемщику кредита. Например,  кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным  договором кредита полностью  или частично при наличии обязательств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма  не будет возвращена в срок (п.1 ст. 821 ГК РФ). При необоснованном отказе он отвечает перед заемщиком по правилам, подобным тем, по которым сам заемщик  несет ответственность при непогашении  кредита, ведь и в этом случае речь идет о денежном обязательстве.
     Немногочисленные  отличия состоят в следующем.
     Если  стороны в целях обеспечения  исполнения банком своего обязательства  договариваются о начислении процентов, то речь в этом случае идет о неустойке  в виде пени, а не о так называемых повышенных процентах. Дело в том, что  в этом случае отсутствует такой  обязательный компонент повышенных процентов, как их платный характер за осуществляемое кредитование.
     Если  стороны не предусмотрели в договоре каких-либо санкций против неисправного кредитора, просрочка банка влечет за собой его  ответственность  за неисполнение денежного обязательства  непосредственно на основании ст. 395 ГК РФ. Кодекс  не содержит, как  в случае нарушения заемщиком  обязательства по возврату кредита (ст. 811 ГК РФ), специальных правил об ответственности банка по кредитному договору. Однако если убытки, причиненные  заемщику нарушением денежного обязательства  со стороны контрагента, превышают сумму неустойки в виде оговоренных процентов, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.6
     В тоже время ГК (п. 2 ст. 821) предоставляет заемщику право отказаться от получения кредита полностью или частично, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или условиями договора. В этом случае заемщик обязан уведомить кредитора об отказе от получения кредита до наступления срока его предоставления. В кредитном договоре может быть указан минимальный срок до наступления момента предоставления кредитных сумм, по истечению которого отказ заемщика от получения кредита не имеет юридической силы. Кредитный договор может предусматривать запрещение отказа заемщика от кредита либо обязанность заемщика возместить кредитору убытки, вызванные односторонним расторжением кредитного договора.
     Разновидностью  кредитного договора является договор  об открытии кредитной линии, устанавливающий  выдачу кредита несколькими частями  в пределах обусловленного срока  и общей суммы кредита при  соблюдении, как правило, установленного лимита задолженности.
     Представляется  более правильным рассматривать  договор об открытии кредитной линии  в качестве предварительного соглашения, а выдачу каждой части кредита  обусловливать  отдельным кредитным  договором. На практике вся сумма  кредита часто выдается на основании  одного договора.

1.2. Товарный кредит

     В российской экономической науке  и практике рыночных отношений под  товарным кредитом понимаются отношения  между нефинансовыми коммерческими  организациями по предоставлению товара с отсрочкой платежа на срок больший, чем необходимо для прохождения платежных документов через банк на условиях срочности, возвратности и платности. Если товарный кредит предоставляется кредитором под проценты, то он носит название товарной ссуды. Предусмотренные гражданским законодательством продажа товара  в кредит (ст. 488 ГК РФ), товарный кредит (ст. 822) и коммерческий кредит в части предоставления товара с отсрочкой платежа (ст. 823) относятся к товарному кредиту как видовые.
     По  договору товарного кредита одна сторона (кредитор) берет на себя обязанность  предоставить другой стороне (заемщику) вещи, определенные родовыми признаками, а вторая сторона обязуется возвратить в установленный срок полученные вещи и заплатить кредитору обусловленное  договором вознаграждение. Объектом договора товарного кредита являются не денежные средства, а вещи, определенные родовыми признаками. Однако договор  товарного кредита является разновидностью кредитного договора и потому к нему применяются правила, регулирующие кредитный договор, если иное не предусмотрено  договором товарного кредита  и не вытекает из существа обязательства (ст. 822 ГК РФ).
     Договор товарного кредита должен быть заключен в письменной форме.
     Предметом договора о товарном кредите, как  и договора займа (п. 1 ст. 807 ГК РФ), могут  быть вещи, определенные родовыми признаками. Однако товарный кредит отличается от займа вещей тем, что заемщик  вправе, во исполнение заключенного договора, требовать передачи кредитором соответствующих  вещей.
     Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъектному  составу сторон. В качестве кредитора  в кредитном договоре выступают  банки и иные кредитные организации  ( п. 1 ст. 819 ГК РФ). Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом. На практике договор товарного кредита, как правило, заключают коммерческие организации.
     Условия договора товарного кредита о  количестве, качестве, ассортименте, комплектности  передаваемых товаров, их упаковке и  таре регулируются нормами о договоре купли-продажи, если в договоре не предусмотрено иное (ч. 2 ст. 822 ГК РФ).
     В договоре могут быть установлены  определенные требования к передаваемым вещам, причем договор товарного  кредита обычно, как любой кредитный  договор, является возмездным.
     В нашей стране бывают случаи мошенничества совершаемые с использованием товарных кредитов. Мошенники специально для одной или нескольких сделок по украденным (купленным, потерянным и т.п.) паспортам создают организацию, заключают от ее имени договор на условиях получения товара в кредит с обещанием его оплаты, а получив товар, исчезают.
     К признакам, доказывающим заранее обдуманный умысел совершить обман с целью  получения наживы посредством товарного  кредита, относятся:
    создание организации по подложным документам на вымышленных лиц и нередко регистрируемой по нескольким юридическим адресам;
    малый размер уставного капитала;
    крайне неблагополучное финансовое положение лжепредпринимателей к моменту заключения договора;
    профессиональная неподготовленность, отсутствие опыта финансово-хозяйственной деятельности, которые особенно проявляются при ведении бухгалтерского учета;
    отсутствие реальных возможностей для выполнения обязательств по данному товарно-кредитному договору (например, нет необходимых складских помещений или специально оборудованных хранилищ для скоропортящихся пищевых продуктов);
    предъявление при заключении товарного кредитного договора подложных гарантийных писем в обоснование своей кредитоспособности.
     Наряду  с перечисленными обстоятельствами, подлежащими установлению в ходе расследования мошенничества с  товарными кредитами, следует также  выяснить: действия лжепредпринимателей по заключению договора на условиях товарного кредита – обстоятельства их появление в организации, дающей кредит, причины выбора именно этой организации и т.д.

1. 3. Коммерческий кредит

     Коммерческое  кредитование на договорных условиях является  новеллой ГК РФ. Ранее коммерческий кредит разрешался лишь в исключительных случаях, установленных гражданским  законодательством. Теперь подобные нормы  содержатся и в новом ГК РФ. К  примеру, авансирование и предварительная  оплата предусмотрены по договорам  купли-продажи (ст. 487 – 489 ГК РФ), подряда (ст. 711 ГК РФ) и др.
     В отличие от предоставления займа  коммерческого кредитования производится не по самостоятельному договору, а  во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем продавцу в виде аванса или предварительной  оплаты товаров либо, наоборот, продавцом  покупателю путем предоставления отсрочки (рассрочки) оплаты приобретаемых товаров.
     К коммерческому кредиту применяются  общие нормы, регулирующие кредитный  договор. Так коммерческий кредит возмезден, если это не противоречит сущности договора, по которому он предоставляется. Проценты, взимаемые по коммерческому кредиту, являются платой за пользование чужими денежными средствами. Например, в договоре, по которому предоставляется коммерческий кредит в форме предварительной оплаты, может быть предусмотрена обязанность заемщика уплатить проценты на сумму предоплаты со дня получения денежных средств.
     В наиболее обобщенном виде коммерческий кредит представляет собой кредитование одного предприятия другим и противопоставляют банковскому кредиту, осуществляемому исключительно банками либо другими кредитными учреждениями. В силу гл. 45 ГК РФ, в частности п.2 ст.. 846 и ст. 850, все операции по выдаче кредита осуществляются банками или кредитными организациями на основании специального разрешения, именуемого лицензией. Однако на практике предпринимательские структуры зачастую ссужают друг другу денежные средства, вуалируя эти операции как угодно – безвозмездное оказание услуг, временное оказание финансовой помощи, заем на условиях возврата  и т. д.
     Тем не менее цель всех этих договоров одна: дать кредит (или заем) с определенной выгодой для кредитора (реже без выгоды).
     В этом случае налоговые органы   считают, что предоставление кредитов под проценты (в том числе в  виде займа) юридическим лицом, не имеющим  соответствующей лицензии и выступающим  также в роли коммерческой организации, не допускается. Такая деятельность должна признаваться не соответствующей  законодательству. Эта же идея заложена в рекомендациях Высшего Арбитражного Суда РФ.
     Однако  в этом же письме Высшего Арбитражного Суда РФ дана оговорка, что законом  не запрещена передача заемщику организацией, не имеющей лицензии на право занятия  кредитными операциями, собственных  временно свободных средств на условиях уплаты определенных процентов, если такая  деятельность не носит систематический  характер.7
     Специфическую разновидность договора о коммерческом кредите представляет собой соглашение о задатке. Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его  исполнения (п. 1 ст. 380 ГК РФ). Как видим, задаток выполняет ту же самую функцию, которую выполняет аванс (предоплата), но кроме нее несет в себе также доказательственную и обеспечительную функции.8 Пунктом 3 ст. 380 даже установлено, что в случае сомнения в отношении того, является ли сумма, уплаченная в счет причитающихся со стороны по договору платежей, задатком, эта сумма считается уплаченной в качестве аванса, если не доказано иное. Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме (п. 2 ст. 380 ГК РФ), однако – его недействительности, как это имеет место в трех  других случаях договорного обеспечения исполнения обязательств – неустойки, залога и поручительства (ст. 331, 339, 382 ГК РФ).
     Традиционным  юридическим инструментом, оформляющим  отношения коммерческого кредитования, является вексель. Российская практика ориентируется преимущественно  на простые векселя покупателей, которые выдаются ими поставщикам, а поставщиками учитываются в  банках либо отдаются собственным кредиторам. Коммерсанты иностранных государств напротив используют преимущественно векселя переводные, выдаваемые поставщиками в пользу своих банков с назначением плательщиками покупателей. Гражданско-правовое регулирование вексельного обращения осуществляется специальным законом – Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48 – ФЗ «О переводном и простом векселе».
           Предоставление коммерческого кредита допускается, также как и банковский кредит,  в иностранной валюте с соблюдением валютного законодательства.

Глава 2. Состояние и оценка кредитования предпринимательской деятельности

2.1. Развитие кредитования предпринимательской деятельности

           Кредитование малого предпринимательства в России, как и вся система кредитования, начала зарождаться 10-15 лет назад в отличие от зарубежных стран. На банковском рынке существовало небольшое количество банков и только некоторые из них предлагали услуги по кредитованию. Причиной такой ситуации была неблагоприятная экономическая ситуация в стране, высокие темпы инфляции, низкие темпы развития малого предпринимательства, и как результат - отсутствием спроса со стороны предпринимателей.
           На протяжении последнего десятилетия произошел стремительный рост развития малых и средних предприятий, способствующий развитию экономики России. Однако осталась проблема недостатка финансирования предпринимательства. Многие компании начали использовать схемы диверсификации производства, увеличения производственных мощностей, не имея достаточной суммы денежных средств.
           По мере увеличения количества предпринимателей, рост на кредитование бизнеса также возрастал. Банки начали разрабатывать программы для кредитования бизнеса, реализация которых приносила им доходы и увеличение объемов активно-пассивных операций. Кредитование малого предпринимательства представляет для банков огромный интерес благодаря получению высокой доходности операций и небольших сроков оборота кредитных средств. Сотрудничество с предприятиями остается одним из приоритетных направлений деятельности российских банков, не смотря на то, что многие крупные российские компании берут кредиты на развитие бизнеса в иностранных банках, поскольку они предлагают предпринимателям более выгодные программы кредитования предпринимательства с низкими процентными ставками.
          Услуга по кредитованию предоставляется банковскими учреждениями предприятиям, индивидуальным предпринимателям, представителям малого и среднего бизнеса, которые осуществляют свою деятельность в сфере производства, торговли или предоставления услуг.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.