На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Контрольная работа по курсу «Деньги, кредит, банки»

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 03.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 11. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ
Государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования 

ПЕНЗЕНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 

Факультет экономики и управления
Кафедра «Экономика, финансы и менеджмент» 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

по  курсу «Деньги, кредит, банки» 

16 вариант 
 
 
 
 
 
 

Выполнила студентка гр. 09БЭ1
Нестеренко  А.В. 

______________
(подпись,  дата) 
 

Проверила
старший преподаватель
Кузнецова Т.Е..  

______________
(подпись,  дата) 
 
 
 
 
 
 
 

Пенза 2011
   Задание 1. Определить кредитоспособность заемщика - юридического лица, рассчитать его класс и рейтинг (вариант 16).
   Расчеты производятся по предприятию «Союз». Вариант 1.
Бухгалтерский баланс ОАО «Союз»
Форма №1
Организация ОАО «Союз»
Единица измерения: тыс. руб.
Актив код 2007 2008 2006 2007
Варианты   1 2 3 4
1. Внеоборотные активы
 Нематериальные  активы 110 359 308 119 98
 Основные  средства 120 355956 351609 354556 347573
Незавершённое строительство 130 73179 77644 82253 90290
Доходные  вложения в материальные ценности 135        
Долгосрочные  финансовые вложения 140 81324 82644 84628 85949
Отложенные  налоговые активы 145 82 68 44 39
Прочие  внеоборотные активы 150        
Итого по разделу 1 190 510900 512273 521600 523949
2. Оборотные активы
 Запасы, всего 210 181861 176773 181486 200471
В том  числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 95152 82747 86991 99461
Затраты в незавершённом производстве 213 17701 24226 18193 14502
Готовая продукция и товары для перепродажи 214 67676 67591 73966 84738
Товары  отгруженные 215        
Расходы будущих периодов 216 1332 2209 2336 1770
Прочие  запасы и затраты 217        
 НДС  по приобретенным ценностям 220 15293 18597 16069 15689
 ДЗ  более 12 мес. 230 8387 0 17432 6877
В том  числе покупатели и заказчики 231 8387 0 7805 1029
 ДЗ  в течение  12 мес. 240 77996 75858 42248 47210
В том  числе покупатели и заказчики 241 51223 45000 18882 27096
 Краткосрочные  финансовые вложения 250 4107 10936 4136 6951
 Денежные  средства 260 2607 3207 7897 32313
 Прочие  оборотные активы 270 76 1473 13 13
Итого по разделу 2 290 290327 286844 269281 309524
БАЛАНС 700 801227 799117 790881 833473

Пассив

         
3. Капитал и резервы
 Уставный  капитал 410 40 40 40 40
 Добавочный  капитал 420        
 Резервный  капитал 430 107753 107753 93182 93182
 Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) 470 517145 576163 613870 647632
Итого по разделу 3 490 624938 683956 707092 740854
4. Долгосрочные обязательства
 Займы  и кредиты 510        
Отложенные  налоговые обязательства 515 3269 4584 1572 6622
Прочие  долгосрочные обязательства 520        
Итого по разделу 4 590 3269 4584 1572 6622
5. Краткосрочные обязательства
 Займы  и кредиты 610 44001 6000 0 0
 Кредиторская  задолженность 620 121251 97245 64844 63933
Прочие  кредиторы 621 57517 43727 46389 49098
В том числе поставщикам и подрядчикам 622 4905 4698 3806 3154
Задолженность перед персоналом организации 623 3221 3327 2418 1273
Задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 624 19076 10005 11957 10380
Задолженность по налогам и сборам 625 36532 35488 274 28
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630        
Доходы  будущих периодов 640 7762 7332 6904 6475
 Резервы  предстоящих расходов 650        
 Прочие  краткосрочные обязательства 660 6   10469 15589
Итого по разделу 5 690 173020 110577 82217 85997
БАЛАНС 700 801227 799117 790881 833473
 
Для определения  кредитоспособности заёмщика проводится количественный (оценка финансового  состояния) и качественный анализ. 

   Первый  этап. Оценка финансового  состояния заемщика. 

   Для оценки финансового состояния заёмщика используются 3 группы оценочных показателей:
    коэффициенты ликвидности;
    коэффициент соотношения собственных и заёмных средств;
    показатели оборачиваемости и рентабельности.
 
   1) Коэффициенты ликвидности – характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. 

   - Коэффициент абсолютной ликвидности К1, определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.
    = 0,031062 

   - Промежуточный коэффициент покрытия К2, характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства, определяется как отношение
   К2=(денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты) / краткосрочные обязательства.
    = 0,8690784 

   - Коэффициент текущей ликвидности  (общий коэффициент покрытия) К3, является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе материальные (итог раздела II баланса).
    = 2,7782847 

   2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4, является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела III баланса) ко всей сумме обязательств по привлечённым заёмным средствам (итог разделов IV и V баланса) за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих расходов»:
    =
   =6,342969 

   3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.
   Оборачиваемость разных элементов оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объёма дневных  продаж (однодневной выручки от реализации).
   Объём дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
   Средние (за период) величины оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин  на промежуточные даты, делённые на число слагаемых, уменьшенное на 1.
   Объём дневных продаж = 1506,0889 

   Оборачиваемость оборотных активов определяется по формуле:
    = 191,6125, где средняя стоимость оборотных активов =  
 

   Оборачиваемость дебиторской задолженности определяется по формуле :
    = =53,861695,
   где средняя стоимость дебиторской задолженности = = 81120,5 
 

   Оборачиваемость запасов определяется по формуле:
    = =119,06 ,
    где  средняя стоимость запасов = . 

   Рентабельность  продукции (или рентабельность продаж) К5, определяется по формуле:
    , или  = 0,1676011 

   Рентабельность  вложений в предприятие определяется по формуле:
     или  = 0,1398281 
 

   Оценка  результатов расчётов пяти коэффициентов  заключается в присвоении заёмщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.
   Таблица 1. Разбивка показателей на категории  в зависимости от их фактических значений
Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория
К1 0,2 и выше 0,15 – 0,2 менее 0,15
К2 0,8 и выше 0,5 – 0,8 менее 0,5
К3 2,0 и выше 1,0 – 2,0 менее 1,0
К4 кроме торговли
для торговли
 
1,0 и выше 0,6 и  выше
 
0,7 – 1,0 0,4 –  0,6
 
менее 0,7 менее 0,4
К5 0,15 и выше менее 0,15 нерентаб.
 
Таблица 2. Расчёт суммы баллов
Показатель Фактическое значение Категория Вес показателя Расчет суммы  баллов
К1 0,031062037 3 0,11 0,33
К2 0,869078406 1 0,05 0,05
К3 2,778284663 1 0,42 0,42
К4 6,34296896 1 0,21 0,21
К5 0,167601145 1 0,21 0,21
Итого   7 1 1,22
 
   Сумма баллов S = 0,11*Категория К1+0,05*Категория К2 + 0,42*Категория К3 + 0,21*Категория К4 + 0,21*Категория К5
   S = 0,11*3+0,05*1+0,42*1+0,21*1+0,21*1 = 1,27 

   Второй  этап. Качественный анализ.
   Качественный  анализ основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения анализа используются сведения, представленные заёмщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. 

   Таблица 3. Категории показателей.
  Коэффициенты 1 категория 2 категория 3 категория Вес
К6 Наличие задолженности в бюджете Нет задолженности Срок задолженности до 5 дней Срок задолженности свыше 5 дней 0,06
К7 Оценка денежного  потока Стабильные кредитовые обороты, увеличение кредитовых оборотов по р/счету Кредитовые  обороты по р/счету значительно не изменились или снижение оборотов связано с сезонностью Резкое снижение или отсутствие кредитовых оборотов по р/счету 0,06
К8 Диверсифицированность и надежность поставщиков и покупателей Надежные и  диверсифицированные сезонности Средняя диверсифицированность Сильная диверсифицированность 0,02
К9 Сезонный характер производства Наличие Есть сезонность - 0,02
К10 Наличие собственных производственных и складских помещений Стабильность  рынка, рост рынка Долгосрочная  аренда (свыше 3 лет) Отсутствие  собственных помещений или краткосрочная аренда 0,02
К11 Тенденции рынка  по отрасли Положительные тенденции развития Застой, незначительное падение рынка Падение рынка, банкротство конкурентов 0,02
К12 Зависимость от государственной поддержки Нет зависимости Средний уровень зависимости Высокий уровень  зависимости 0,02
К13 Технологический уровень производства Высокий Средний Низкий 0,02
К14 Деловая репутация заемщика Положительная Средняя Отрицательная 0,02
К15 Риски, связанные  с банками, в которых открыты  р/счета Низкий Средний Высокий 0,02
 
 
 
 
 
Таблица 4. Разбивка показателей на категории
Коэффициент Категория Вес Расчет суммы  баллов
К6 3 0,06 0,18
К7 2 0,06 0,12
К8 2 0,02 0,04
К9 3 0,02 0,06
К10 1 0,02 0,02
К11 1 0,02 0,02
К12 2 0,02 0,04
К13 1 0,02 0,02
К14 1 0,02 0,02
К15 1 0,02 0,02
Итого   0,28 0,54
 
 
   Третий  этап. Заключительный этап. 

   Заключительным  этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика или класса.
   Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей  группы и качественного анализа  рисков.
   S = 1,22 + 0,54 = 1,76
   S больше 1,05, но меньше 2,42, значит заёмщик соответствует второму классу, и его кредитование требует взвешенного подхода. 
 
 
 
 

   Задание 2. Согласно описанной балльной методике «скоринга» рассчитать платёжеспособность какого - либо потенциального заёмщика и дать заключение о возможности выдачи кредита.
   Целью балльной методики «скоринг» является определение максимального лимита среднесрочного и долгосрочного  кредитования, предоставляемого физическому  лицу.
    Итак, заёмщик (Викторов Павел  Александрович) 37 лет. Работает юрисконсультом  в юридической компании «Лекс». Желает  взять кредит в размере 80 000 руб. на 2 года  на неотложные нужды, под 17% годовых. Непрерывный трудовой стаж заемщика составляет 15 лет. Состав семьи заемщика: один несовершеннолетний ребенок и жена, т.е. на иждивении у заемщика находятся два человека. Согласно справке с места работы за последние шесть месяцев средняя заработная плата заемщика за минусом подоходного налога составляет 19000 руб. Коммунальные платежи за месяц 1800 руб.
       Определение платежеспособности физического лица и максимального лимита кредитования проводится в три этапа:
1. Определяется соответствие клиента минимальным требованиям банка к потенциальному заемщику (таблица 5).
Таблица 5. Обязательные требования к заёмщикам
Возраст от 21 до 60 лет Да
Наличие постоянной регистрации на территории областного центра или области областного центра Да
Трудовая  деятельность должна осуществляться на территории областного центра или области  областного центра Да
Оформленные взаимоотношения с работодателем  в виде записи в трудовой книжке, трудового контракта либо иного документа Да
Наличие трудового стажа не менее 1 года Да
Отсутствие  отрицательной кредитной истории Да
Заявленный  в анкете доход – более 350 долларов США в месяц Да
Для женщин – возраст ребенка –  более 6 месяцев (при наличии ребенка) Да
Есть  проблемы с армией у мужчины моложе 27 лет (нет военной кафедры в  высшем учебном заведении, скрывается от военкомата) Нет
      Так как клиент удовлетворяет  минимальным требованиям, переходим ко второму этапу.
2. Рассчитываем сумму доходов, которую возможно направить в погашение кредита. Данный расчет проходит в три этапа:
    Первый  этап – Расчет реального  «текущего дохода»  физического лица.
           Для нахождения данного значения  необходима сумма заявленного  дохода и базовый балл скоринга дохода. Базовый балл скоринга дохода определяет «среднее» ожидаемое завышение заявленного дохода над реальными доходами заёмщика. Базовый балл рассчитывается по следующей матрице (таблица 6).
    Таблица 6. Базовый балл скоринга дохода
Вид дохода Базовый Балл скоринга дохода
Основной  Заемщик / Поручитель, % Созаемщик, %
Документально подтвержденный доход 100 100
Документально не подтвержденный доход 60 60
Документально не подтвержденный доход (созаемщиком не представлены документы, подтверждающие его доход) 60 40
    Таблица 7. Дополнительные баллы скоринга
Потенциальный заёмщик является клиентом Банка Балл
Да 5 %
Приобретение  семьей движимого имущества за последние пять лет
Стоимость имущества в $ США                         Балл
От 3000 до 10000                           5%
Итого 10%
    Реальный  текущий доход – это заявленный доход физического лица на текущий  момент времени, с учётом поправок на степень достоверности (подтверждения) данного дохода представленными  клиентами. Определяется по формуле:
    ТД=ЗД (заявленный доход)*min (Балл скоринга по текущему доходу* 100), %
    ТД = 19000 * (100 + 10)% = 20900
 
    Второй  этап – Расчет «ожидаемого  дохода» физического  лица.
      Определяется стабильная часть  указанных доходов заемщика в  средне- и долгосрочной перспективе с учетом места работы, должности, возраста, квалификации и иных факторов.
    Для этого рассчитывается балл скоринга по стабильности дохода (таблица 8) 

Таблица 8. Балл скоринга по стабильности дохода
  Основной Заемщик / Поручитель Со-заемщик
1 2 3
1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя
Наименование  отрасли Балл (%) Балл (%)
Электроэнергетика 10 10
Атомная промышленность 10 10
Машиностроение 10 10
Нефтедобыча, нефтепереработка, нефтехимия 10 10
Газовая промышленность 10 10
Горнодобывающая промышленность 10 10
Черная  и цветная металлургия 10 10
Авиастроение 0 0
ВПК 0 0
Стройиндустрия 5 10
Государственные органы 5 0
Транспорт 10 10
Связь и телекоммуникации 5 10
СМИ 10 10
Оптовая и розничная торговля 10 10
Сфера услуг 5 10
Легкая  и пищевая промышленность 10 10
Сельское  хозяйство 0 0
Вооруженные силы 5 0
Здравоохранение 10 10
Издательская  деятельность 5 10
Наука, культура, образование 10 10
Финансы, банковское дело, страхование
5 10
2. Должность клиента
Руководитель / зам. руководителя (организации) 30 30
Руководитель  подразделения / зам. руководителя подразделения (крупного структурного подразделения) 25 25
Руководитель  подразделения / зам. руководителя подразделения  низшего звена  20 20
Ведущий специалист 10 10
Специалист -10 -10
Индивидуальный  предприниматель 30 30
3. Функциональные обязанности клиента
Участие в основной / профилирующей деятельности 10 10
Не  основная деятельность:    
Бухгалтерия, финансы, кадровая служба 10 10
Снабжение, сбыт 0 0
Хозяйственная служба 0 0
Канцелярия, секретариат 0 0
Юридическая служба 10 10
Служба  безопасности 10 10
4. Длительность трудовой деятельности (стаж)
Общий стаж более 5 лет 20 20
Стаж  от 3 до 4 лет 10 10
Стаж  от 1 до 3 лет -10 -10
5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет
Перерыв менее 3 месяцев 0 0
Перерыв от 3 месяцев до 1 года (2) -10 -20
Перерыв более 1 года (2) -50 -50
(2) не применяется к женщинам, находившимся  в отпуске по уходу за ребенком
6. Стаж на последнем месте работы
Более 1 года 10 10
От 3 месяцев  до 1 года 5 5
Менее 3 месяцев  -20 -20
7. Частота смены работы за последние  5 лет
Не  более трех 5 0
От  трех до четырех 0 -10
Более четырех -15 -20
8. Наличие карьерного роста за  последние 5 лет
Есть 10 10
Нет 0 0
9. Образование
Ученая  степень, 2 и более высших образования 20 20
Высшее 10 10
Незаконченное высшее 0 0
Средне-специальное 0 0
Среднее -10 -10
10. Возраст клиента
Менее 24 лет 5 5
От 25 до 45 лет 10 10
От 46 до 55 лет 0 0
Более 56 лет -10 -10
11. Кредитная история
Положительная (своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита) 15 15
Удовлетворительная (не имеет кредитной истории) 0 0
     Кредитная история  клиента оценивается как положительная, если клиент своевременно выполнял обязательства по погашению задолженности по ранее полученным кредитам либо погашение задолженности было осуществлено несвоевременно по независящим от клиента объективным причинам.      Кредитная история клиента оценивается  как удовлетворительная, если клиент не имеет кредитной истории либо имел просроченную задолженность сроком выше 5 календарных дней не более 1 раза в течение срока погашения кредита по субъективным зависящим от клиента причинам.
Итого
115  
                                   
    Ожидаемый доход – это стабильная часть  дохода физического лица, которую  он/она с большей степенью вероятности  сможет получать в будущем с учёта риска потери работы и востребованности на рынке труда. Рассчитывается по формуле:
    ОД = ТД * min( Балл скоринга по стабильности дохода*100), (%)
    ОД = 20900 * 115% = 24035 

Третий  этап – Расчет «свободного  дохода» физического  лица.
        Рассчитывается часть ожидаемого  дохода, которую заемщик будет  иметь возможность направлять  в погашение кредитов и займов после проведения необходимых расходов.
    Для этого рассчитываем расчет коэффициента минимальных расходов и ежемесячные  фиксированные платежи семьи.  

Таблица 9. Расчет коэффициента минимальных расходов (Кmin)
Количество  членов семьи, проживающих совместно с физическим лицом (супруг(а), дети младше 18 лет, пенсионеры родители) Кmin
0 30%
1 35%
2 40%
3 45%
4 50%
5 и  более 70%
 
Таблица 10. Ежемесячные фиксированные платежи семьи (ЕП)
Арендные  платежи US$___1800____
Платежи по кредитам US $_________
Платежи за образование US $_________
Алименты US $_________
Прочие US $_________
(3) данные из Анкеты – кредитной  заявки US $_________
Итого ЕП US $_________
 
   Свободный доход – максимальная сумма ежемесячного аннуитетного платежа, т.е.:
   СД = max Па ( максимальный аннуитетный платёж)
СД = ОД * (1 – Кmin) – ЕП = 24035* (1 – 0,4) – 1800 = 12621 

   Ежемесячный аннуитетный платёж – постоянная сумма, которую заёмщик каждый месяц  отдаёт банку.
   Для определения максимального лимита кредитования нужно определить аннуитетный коэффициент:
   0,049442
     Рассчитываем максимальный лимит кредитования.
     255267,4 

     Это значит, что максимальный размер кредита, который может получить заемщик, равен 255267,4 руб. Таким образом, банк может выдать заемщику кредит в размере 80 000 руб.
     Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо рассчитать ежемесячный аннуитетный платеж (размер которого остается неизменным) и размер процентных выплат в данном месяце.
По полученным данным, рассчитываем ежемесячный аннуитетный платеж:    
Па = Р * Kа
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.