На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Формы кредита и их классификация

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 03.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 15. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Формы кредита и их классификация

    Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений. Кредит как экономическая  категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению  действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:  
 
- содержанием кредитных отношений;  
- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);  
- составом участников (субъектов) кредитных отношений, то есть кредитора и кредитополучателя;  
- целевым направлением кредита;  
- способом обеспечения возврата кредита;  
- методами формирования и уплаты процента;  
- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

    Некоторые из этих признаков могут быть однотипны  в какой-либо из форм, но в комплексе  признаков они отличаются друг от друга. Внутри форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости  от особенностей объекта, целевого направления  кредита, его срока, обеспеченности возврата и др. Например, банковская форма кредита может иметь  такие виды, как кредиты в оборотные  активы, в капитальные затраты  и т.д.; государственный кредит выступает  в виде долгосрочных государственных  обязательств, краткосрочных государственных  обязательств и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию  элементов внутри формы, его организационно-экономических  признаков.
    В зависимости от ссуженной стоимости  различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец  давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита  в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости  в форме товарных стоимостей. Денежная форма кредита возникает при  передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая  форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производятся также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).
    В современных условиях товарная форма  кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров  в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная  форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен  в виде товара.
    В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором и кредитополучателем, различаются следующие формы  кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и др. Если кредитор и кредитополучатель  находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита  предполагает, что один из участников кредитной сделки — иностранный  субъект.
    Цели  получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита.
    В экономической литературе называются и другие формы кредита в зависимости  от различных критериев их классификации: прямая и косвенная; развитая и неразвитая и др.
Банковский кредит 
Государственный кредит 
Потребительский кредит 
Ипотечный кредит 
Лизинговый кредит 
Коммерческий кредит 

    Банковский  кредит
    В настоящее время во внутриэкономическом  обороте применяется в основном денежный кредит. Он представлен, прежде всего, в форме банковского кредита. Это движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное  пользование. Оно выражает экономические  отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические, так и физические лица. Юридические лица других государств — нерезиденты Республики Беларусь руководствуются в отношении  кредита теми же правилами и несут  те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено  законодательством.
    Банковский  кредит связан с аккумулированием временно свободных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также  эмиссией денежных знаков в обращение  через систему кредитования. Возвратная форма движения денежных ресурсов создает  возможность перераспределения  денежных ресурсов неоднократно. Необходимость  использования банковского кредита  обусловливается закономерностями и непрерывностью кругооборота фондов предприятий в воспроизводственном  процессе, особенностями организации  оборотных средств и основных фондов, экономическими интересами кредитора  и кредитополучателя.
    Банковский  кредит — основная форма кредита. Степень и направления его  воздействия на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования применительно  к конкретным экономическим условиям.
    Банковский  кредит предоставляется банками  при заключении кредитного договора с каждым кредитополучателем индивидуально  таким образом, чтобы степень  риска кредитной сделки была минимальной.
    Существуют  прямые и косвенные банковские кредиты. Прямые (банк—заемщик) кредитные отношения  являются преобладающими. Более ограниченно  применяется косвенное банковское кредитование, то есть предоставление кредита кредитополучателю через  посредника.
    В Республике Беларусь основные подходы  при банковском кредитовании юридических  и физических лиц, индивидуальных предпринимателей определены Правилами размещения банками  Республики Беларусь денежных средств  в форме кредита. Они обязательны для соблюдения банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями и кредитополучателями.
    Система банковского кредитования охватывает принципы, объекты кредитования, механизм предоставления и возврата ссуд, а  также контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования- главные положения, правила, которые должны соблюдаться  при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила  определяются природой, ролью, функциями  кредита и теми общественными  условиями, в которых они проявляются.
    Кредит  как экономическая категория  связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например экономичность, комплексность, дифференцированность.
    Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита  при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для  кредитора, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность означает возможность ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для кредитополучателя  — путь к сокращению размера платы  за кредит, увеличению доходов. Комплексность  предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета  закономерности развития экономики  в определенный период. Дифференцированность — различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.
    Из  самой сущности кредита вытекают принципы кредитования срочность и  возвратность, целевой характер, материальная обеспеченность, платность. Срочность  и возвратность означают, что кредиты, предоставляемые кредитополучателю, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности  кредита является непрерывность  кругооборота общественных фондов и  денежных средств в хозяйстве, поскольку  при такой непрерывности в  конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность  погашения банковского кредита.
    Целевой характер ссуд, их назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита  исходит из его назначения, из конкретного  объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита  трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как  эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения.
    Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель  должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить те затраты, под которые выдан кредит. Благодаря  этому обеспечивается прямая связь  выдачи ссуд с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная  связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. При  предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое  свидетельство о страховании  ответственности за непогашение  кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством, и др. Материальная гарантия возврата может быть дана как непосредственно кредитополучателем, так и его гарантом (другим банком, предприятием и т.п.). К одному кредитополучателю могут быть применены различные формы обеспечения возврата кредита.
    Банковские  ссуды предоставляются за плату; взимается определенный банковский процент. Подробнее об этом — в  параграфе 20.3.
    Руководствуясь  законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные  нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия  и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений  банка, должностных лиц по осуществлению  кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.

    Государственный кредит

    Государственный кредит отражает кредитные отношения  по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных  расходов. Кредиторами выступают  физические и юридические лица, кредитополучателем — государство в лице его органов (министерства финансов, местных органов  власти).
    Кредитополучателю данная форма кредита позволяет  мобилизовать дополнительные денежные ресурсы на покрытие бюджетного дефицита (государственных расходов) без использования  с этой целью бумажно-денежной эмиссии, для неинфляционного финансирования государственного долга, с целью регулирования кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка.
    В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения  временно уменьшают его платежеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, вернее, происходит отвлечение средств из денежного оборота  на заранее оговоренный срок.
    Местные органы власти осуществляют мобилизацию  средств на кредитной основе, чтобы  использовать их на благоустройство  городских и сельских районов, строительство, реконструкцию объектов здравоохранения, культурного, просветительского, жилищно-бытового назначения и др. В результате сокращается  спрос этих органов на средства из государственного бюджета.
    Для кредиторов государственный кредит — форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход. Велика и гарантия выполнения условий кредитной сделки со стороны государства. Рынок государственных  ценных бумаг предоставляет первичным  инвесторам (кредиторам) ряд уникальных возможностей: гарантию полноты и  своевременности платежей; возможность  единовременного размещения практически  неограниченных сумм денежных средств; высокую ликвидность; относительно высокую доходность; наличие эффективной  системы безналичных расчетов по ценным бумагам и др.
    Государственный кредит бывает нескольких видов, что  обусловлено рядом факторов:  
 
- кем являются кредитополучатель и кредитор;  
- причинами, по которым государство мобилизует средства;  
- местом получения кредита;  
- формой оформления кредита;  
- методами привлечения денежных ресурсов и способами их возврата;  
- сроками погашения государством своих обязательств;  
- степенью риска кредитора и кредитополучателя.

    В зависимости от характеристики кредитополучателя  государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве кредитополучателя выступают  Совет Министров и его центральный  финансовый орган (Министерство финансов), во втором — местные органы власти. Децентрализованные займы проводятся для частичного покрытия расходов местного бюджета, среди них целевые —  для финансирования конкретных проектов, связанных с социально-экономическим  развитием области, города, района. Местные займы обеспечиваются материальными, финансовыми и невещественными  активами, находящимися в коммунальной собственности. Так, в 1993 г. в Республике Беларусь был проведен первый выигрышный заем муниципальных долговых обязательств (облигаций) со сроком их обращения 6 месяцев. Эмитентом облигаций выступил Мингорисполком. Облигации выпускались в целях привлечения денежных средств населения для финансирования жилищного строительства. Всем владельцам облигаций эмитент предложил без очереди купить квартиры в Минске. Городской заем был погашен в срок, результаты его положительные.
    По  месту получения кредита государственный  кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они  делятся на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). В каждом конкретном случае оговариваются условия, формы и сроки государственного кредита.
    В зависимости от формы и порядка  оформления кредитных отношений  различаются государственные облигационные  и безоблигационные обязательства (займы). Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета — это примеры безоблигационных займов.
    Ценные  бумаги государства делятся на две  группы: бумаги, которые могут обращаться на вторичном рынке (казначейские векселя (обязательства), облигации), и бумаги, не поступающие на вторичный рынок (сберегательные облигации; облигации (или другой вид ценной бумаги), оформляющие  внешний долг; облигации местных  органов власти).
    Приобретая  ценную бумагу, выпущенную правительством, обращают внимание на ее доходность, которая  обусловлена видом ценной бумаги, ее номинальной величиной, сроком обращения, условиями выпуска, степенью риска, темпами инфляции. Основная проблема — в возможности изменения  ожидаемых темпов инфляции: если они  повышаются, то кредиторы несут убытки, а кредитополучатель получает прибыль.
    Для кредиторов (юридических и физических лиц) имеются и другие риски, например кредитный, рыночный, процентный. Кредитный  риск, присущий ценным бумагам, выпущенным правительством, связан с вероятностью того, что финансовые возможности  эмитента (государства) уменьшатся, и  он окажется не в состоянии выполнить  свои финансовые обязательства. Кредитный  риск, связанный с обязательствами  государства, вытекает из особенностей должника или эмитента, из характера экономических объектов, на которых лежат обязательства, из способности взимать налоги и получать займы.
    Рыночный  риск происходит из того, что в связи  с непредвиденными изменениями  на рынке ценных бумаг или в  экономике привлекательность правительственных  ценных бумаг в качестве объекта  вложений (инвестиций) может быть отчасти  утрачена, так что их продажа станет возможной лишь со скидкой или  в известной мере в принудительном порядке.
    Процентный  риск — это риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения их рыночной цены. Причинами  могут быть фиксация процента по облигациям в договорном порядке в момент их выпуска и относительная свобода  колебаний рыночных ставок вверх  и вниз.
    В процессе инвестиций в ценные бумаги следует соблюдать правило диверсификации вложений: риск серьезных потерь снижается  путем распределения вложений между  множеством разных ценных бумаг. Вложения целесообразно ограничивать по видам  ценных бумаг, отраслям экономики, регионам, сроку погашения по долговым обязательствам.
    Республика  Беларусь как суверенное государство  также использует займы — как  краткосрочные, так и долгосрочные. История белорусских займов началась в 1990 г. с принятием постановления  Совета Министров БССР "О выпуске  и порядке распространения Белорусского республиканского внутреннего пятипроцентного  займа 1990 года". Он выпускался на 16 лет, однако в 1995 г. в связи с изменившейся экономической ситуацией Кабинет  Министров Республики Беларусь принял решение о досрочном выкупе облигаций  займа.
    Постановлениями Совета Министров Республики Беларусь в 1993—1994 гг. и в последующие периоды  определены порядок выпуска и  условия обращения и погашения  государственных краткосрочных  облигаций (ГКО). Рынок ГКО успешно  развивается.
    Выпуск  государственных краткосрочных  облигаций осуществляется с целью  привлечения временно свободных  средств юридических и физических лиц, в том числе иностранных, для финансирования государственных  расходов. Облигации выпускаются  по решению Совета Министров Республики Беларусь Министерством финансов, являются государственными ценными бумагами и размещаются среди инвесторов на добровольной основе. Эмиссия облигаций  осуществляется в виде записей по счетам регулярно со сроками их обращения  от 1 до 12 месяцев.
    Первичное размещение облигаций производится путем их продажи на аукционе инвесторам — участникам аукциона. При первичном  размещении облигации продаются  на дисконтной основе (по стоимости  ниже номинальной) по предлагаемым на аукционе ценам, но не ниже цен, устанавливаемых  Министерством финансов в день проведения аукциона. Выпуск облигаций считается  состоявшимся, если при первичном  размещении продана определенная доля от их общего количества (например, не менее 10 %). Первичные инвесторы имеют  право в установленном законодательством  порядке продавать облигации  на вторичном рынке ценных бумаг  через биржи.
    Национальный  банк, как центральный депозитарий, по согласованию с Министерством  финансов может продавать на вторичном  рынке ценных бумаг облигации, не реализованные при первичном  размещении, в течение срока их обращения по ценам не ниже установленных  в день проведения аукциона. Правительство  обязуется погасить облигации по истечении срока их обращения.
    Инвесторы получают доход в виде разницы  между ценами реализации (погашения) и ценами приобретения облигаций.
    Повышение рейтинга государственных краткосрочных  облигаций связано со стабилизацией  обменных курсов белорусского рубля  к иностранным валютам, что приводит к оттоку денежных средств с валютного  сектора рынка, а также со снижением  уровня инфляции и введением положительных  ставок рефинансирования Национального  банка.
    С 1996 г. начался выпуск долгосрочных облигаций  с купонным доходом.
    Выпуск  долгосрочных государственных облигаций  Республики Беларусь осуществляется с  целью снижения темпов инфляции и  исполнения республиканского бюджета  по расходам. С их помощью можно  цивилизованным путем отсрочить  выплаты по существующему государственному долгу, увеличить сроки государственных  заимствований, снизить неплатежи. Министерство финансов определяет объем  и дату выпуска облигаций, срок обращения  и погашения, номинальную стоимость  одной облигации, процентную ставку, а также выбирает первичных инвесторов.
    С целью привлечения валютных сбережений населения для финансирования экономики  Совет Министров Республики Беларусь в 1999 г. принял постановление об основных условиях выпуска облигаций государственного выигрышного валютного займа  Республики Беларусь. Объемы эмиссии  облигаций учитываются при формировании республиканского бюджета на соответствующий  финансовый год и могут уточняться при его исполнении. С марта 2000 г. Национальный банк Республики Беларусь приступил к размещению первого  выпуска облигаций, номинированных в свободно конвертируемой валюте, для физических лиц.
    Распространение ценных бумаг среди населения  происходит на добровольной основе и  является альтернативой банковским вкладам. Погашение выпусков облигаций  осуществляет Национальный банк, который  обязуется возвратить их номинальную  стоимость и выплатить процентный доход по ним в свободно конвертируемой валюте.
    С июня 2002 г. у граждан появилась  новая возможность для сбережений: поступили в продажу облигации  первого выпуска государственного сберегательного займа для физических лиц номинальной стоимостью 100 000 р. Годовая доходность этих ценных бумаг  установлена на уровне ставки рефинансирования Национального банка, умноженной на коэффициент индекса потребительских  цен. Следует отметить, что Национальный банк Республики Беларусь в рамках реализации денежно-кредитной политики выпускает свои ценные бумаги (краткосрочные  обязательства (облигации)). Эмиссия  начата банком с 1995 г. Ценные бумаги Национального  банка не предназначены для кредитования бюджетного дефицита, а являются средством  денежно-кредитного регулирования.
    Целями  развития рынка государственных  ценных бумаг являются:  
 
- закрепление положительных тенденций по стабилизации денежно-кредитных отношений;  
- расширение безинфляционного покрытия денежного дефицита государственного бюджета за счет эмиссии высоколиквидных ценных бумаг;  
- дальнейшее развитие вторичного рынка ценных бумаг.

    Операции  на открытом рынке с государственными ценными бумагами производятся также  для управления ликвидностью банковской системы.
    Для внутреннего государственного кредита  Республики Беларусь характерна такая  форма как кредитование Национальным банком государственного бюджета. Нацбанк может предоставлять Совету Министров республики, местным органам власти кредиты, обеспеченные долговыми обязательствами на предъявителя. Совокупная сумма этих кредитов ограничивается определенными экономическими параметрами.
    Государственный кредит формирует часть государственного внутреннего долга. Значительная доля государственного долга состоит  из внешних займов, которые связаны  с развитием международного кредита.

    Потребительский кредит

    Потребительский кредит отражает экономические отношения  между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления. Он выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд и отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу  участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и  др. Кредит ускоряет получение населением определенных благ (товаров, услуг), которые  оно могло бы иметь только в  будущем — при условии накопления суммы денежных средств, необходимой  для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства  и др. Выдача потребительского кредита  населению, с одной стороны, увеличивает  его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой — ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует увеличению капитала производителей товаров.
    Рассрочка погашения кредита позволяет  населению постепенно накапливать  деньги для платежа. В процессе погашения  потребительских кредитов у населения  сокращается на соответствующую  сумму платежеспособный спрос, что  необходимо учитывать при определении  объема и структуры товарооборота, платных услуг, динамики доходов  и расходов населения, денежной массы  в обращении. Таким образом, размер кредитов тесно взаимосвязан с формированием  покупательного фонда населения  и должен соответствовать объему и структуре товарного фонда  и услуг.
    Субъектами  кредитных отношений являются кредитополучатели  — физические лица и кредиторы  — банки, внебанковские кредитные организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, пункты проката), предприятия и организации. Между банком и населением может существовать посредник, например торговая организация.
    Потребительский кредит важен для кредитора, потому что:  
 
- повышает его имидж в решении социальных проблем общества;  
- имеет относительно небольшой кредитный риск благодаря широкому диапазону кредитополучателей, не слишком крупным для кредитора суммам и четко определенному залогу возврата ссуд;  
- заключение кредитных договоров часто служит предпосылкой для использования кредитополучателем и других услуг, особенно банковских.

    Потребительский кредит регулируется со стороны государства  более тщательно по сравнению  с другими формами кредита, так  как он связан с потребностями  населения, регулированием его уровня жизни. Регулирование может затрагивать  уровень процентных ставок, сроки, соблюдение принципов социальной справедливости и доступности кредита населению.
    Основными объектами кредитования являются затраты  населения, связанные с удовлетворением  потребностей текущего характера, а  также затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и  поддержание недвижимого имущества.
    При выдаче потребительских кредитов между  кредитополучателем и кредитором заключается  договор (соглашение), в котором четко  определяются все условия: объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантии погашения, ответственность сторон и другое — по усмотрению сторон.
    В качестве гарантии возврата кредита  кредитополучателем могут выступать: заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное  за счет кредита; страховые полисы; заклад сберегательного вклада; гарантия, поручительство третьих лиц; совместное обязательство супругов и др. На основании информации, предоставленной  клиентом, кредиторы (банки) обязаны  рассчитать, насколько в действительности велик имеющийся в его свободном  распоряжении доход. Для этого работники  банка используют средние данные о бюджетах семей с различной  численностью, уровне цен, инфляции и  т.п., проверяют полученные сведения на предмет выявления безопасности сделки с возможным кредитополучателем.
    На  практике перечень потребительских  кредитов достаточно велик, но их можно  классифицировать по группам. Классификация  потребительских кредитов осуществляется по определенным признакам:  
 
- целевому характеру;  
- субъектам кредитных отношений (банковские и небанковские кредиты);  
- способу организации предоставления ссуженных средств (кредиты организованные и неорганизованные, прямые и косвенные);  
- формам выдачи (товарные и денежные кредиты);  
- степени покрытия кредитом стоимости потребительских товаров, услуг (кредиты на полную стоимость или с частичной их оплатой);  
- способу погашения кредита (погашаемые постепенно или разовым платежом);  
- срокам выдачи (краткосрочные и долгосрочные).

    В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:  
 
- инвестиционные;  
- для покупки особых товаров или оплаты услуг;  
- на развитие личных хозяйств;  
- целевые кредиты отдельным социальным группам;  
- на нецелевые потребительские нужды;  
- чековые;  
- под банковские кредитные карточки и др.

    К инвестиционным относятся кредиты  на строительство, завершение строительства  и приобретение индивидуальных жилых  домов и квартир, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительство, покупку и ремонт гаражей; строительство и ремонт надворных построек, средств малой механизации и др. Такие кредиты предоставляются на сроки до 5—10—15 лет.
    Льготные  кредиты предоставляются на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых  помещений малообеспеченным трудоспособным гражданам Республики Беларусь, состоящим  на учете нуждающихся в улучшении  жилищных условий. Максимальный срок, на который предоставляется льготный кредит, может быть значительно длиннее  обычного срока (например, до 20 лет).
    Размер  кредита зависит от сметной (балансовой) стоимости строительства, договорной стоимости и составляет величину меньшую 70—75 %.
    Острота жилищной проблемы предопределяет расширение сферы применения и роста объема кредита, предоставляемого на индивидуальное жилищное строительство, как одну из возможностей ее разрешения.
    Особую  группу кредитов банков составляют кредиты  на текущие {неотложные) нужды: для покупки  товаров; на лечение, оздоровление и  отдых детей и взрослых; на затраты  по обучению; на торжественные мероприятия (свадьба, юбилей); на ритуальные услуги и др. Характер таких кредитов обычно краткосрочный: от 3 месяцев до 2—3 лет.
    Кредиты на развитие личных хозяйств выдаются на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; приобретение взрослого  скота, его молодняка, кормов; покупку  посадочного материала, фруктовых  деревьев, рассады, удобрений (срок ссуды  — 2—5 лет).
    Социальный  характер носят все виды потребительского кредита, однако следует выделить целевые  ссуды отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам). Социальный характер данных кредитов обусловлен тем, что их функционирование имеет  целью решение общественных задач  — укрепление семьи, улучшение ее бытовых условий, закрепление кадров за предприятиями, оказание материальной помощи студентам. Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; обеспечение  гарантии возврата за счет администрации  предприятия, учебного заведения.
    Нецелевые потребительские наличные кредиты  могут предоставляться населению  коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами  взаимопомощи, хозяйственными организациями  без обязательного указания целей  использования кредита. Это может  быть кредит на неотложные нужды, на осуществление  затрат, возникающих в связи с  особыми или непредвиденными  обстоятельствами (лечение, несчастный случай, стихийное бедствие, получение  образования).
    Кредиторы-банки  могут выдавать потребительские  кредиты кредитополучателям, обращающимся в банк непосредственно (прямые кредиты) или через посредников, например, торговую организацию, предприятие  по оказанию услуг проката, ломбард, которые продают товар потребителям, оказывают услуги или обслуживают  их под обязательства кредитополучателя (косвенные кредиты).
    Косвенному  кредитованию потребителей коммерческими  банками соответствуют методы продажи  и характер спроса на товары длительного  пользования. Значительная доля покупателей  приобретает вещь с отсрочкой  платежа (продажа в кредит) под  определенные финансовые обязательства, и эта практика поощряется розничными организациями, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить свой товарооборот. А так как торговые организации не всегда располагают денежными средствами, чтобы покрыть всю задолженность по кредиту, предоставляемому ими получателю, они сами обращаются за кредитами в банки.
    Прямое  кредитование каждого потребителя  банком — относительно длительная процедура. Она предусматривает  личную беседу с клиентом, изучение представленной документации, проверку кредитоспособности кредитополучателя, обеспечения его гарантии возврата ссуд (страхование, залог). Все это  требует значительных затрат времени  работников банков, страховых компаний, нотариальных контор и чревато накладными расходами.
    Косвенные кредиты банков торговым организациям более обеспечены, чем прямые кредиты  потребителю. Торговая организация  располагает собственными средствами, берет на себя часть работы по оформлению кредита, по контролю за его возвратом.
    Все же косвенное кредитование заключает  в себе определенный риск для банка, поскольку он не вступает в непосредственный контакт с потребителями продукции (действительными кредитополучателями) и не может оценить их финансовое положение, кредитоспособность. Отношение  к своим обязательствам некоторых  кредитополучателей (физических лиц), приобретающих товары длительного  пользования с рассрочкой платежа, отличается от поведения клиентов, получающих кредиты непосредственно  в банке.
    Коммерческими банками практикуются различные  методы кредитования торговых организаций  под товары, проданные в кредит. Так, международной банковской практике известны:  
 
- метод полного права обратного требования, при котором торговые организации дают полную гарантию банкам по всем обязательствам продажи в кредит, то есть берут на себя все права кредитополучателя: по срокам погашения, сумме возврата, проценту и т.д. Такой метод связан с меньшим риском для банков;  
- метод без права обратного требования, предполагающий, что обязательства кредитополучателей по товарам, проданным в кредит, продаются торговыми организациями коммерческим банкам и последние берут на себя риск, связанный с погашением этих кредитов покупателями товаров в кредит. Естественно, что в этом случае банк учитывает обязательства по ставкам (процентам за кредит) более высоким, чем при первом методе;  
- метод выкупа — разновидность соглашения с ограниченным правом торговой организации обратного требования обязательств кредитополучателей у банка (или без такового), по которым торговая организация при определенных условиях может выкупить часть непогашенных обязательств у банка.

    К потребительскому кредиту относится  также чековый кредит. В мировой  банковской практике предоставление чекового кредита связывается с наличием счета в банке. Между кредитором и кредитополучателем оговаривается (письменно) заранее обусловленное  автоматическое предоставление кредита  в момент исчерпания остатка средств  на счете (овердрафтные счета). Такие кредиты могут погашаться либо в процессе поступления на счет обычных депозитов, либо специальными взносами кредитополучателя.
    Другая  разновидность чекового кредита  основана на применении специального чекового счета и специальных  банковских чеков. Эти чеки могут  иметь особую форму и код, обеспечивающий идентификацию при их обработке в банке. Банки выдают клиентам чеки установленного достоинства и образца, и вкладчик получает кредит, как только его чек поступает в банк для проводки по счету. Кредитополучатель выписывает чеки против суммы выделенного ему чекового кредита. При предъявлении чека установленная сумма лимита уменьшается, когда же на счет поступают платежи, кредитный лимит восстанавливается. Чековое кредитование сопряжено с небольшими расходами и для банка, и для потребителя, оно легче поддается контролю. Чековый кредит предоставляется банком кредитополучателю после оценки кредитоспособности последнего.
    Особенностью  развития потребительского кредита  является использование банковских кредитных карточек.
    Кредитная карточка — именной денежный документ, выпущенный кредитной организацией (банком) и предназначенный для  приобретения товаров и услуг  в розничной торговле (как правило, без оплаты наличными деньгами), а также получения кредита  клиентом от эмитента. Это удобное  платежное средство, позволяющее  приобретать товары и услуги с  отсроченной оплатой. В кредитной  карточке указываются имя владельца, номер (шифр) его счета, образец подписи, срок действия карточки, фирменный  знак и название финансового учреждения (банка), ее выдавшего. На карточке имеется  магнитная лента с кодировкой данных о владельце и банке. Это  необходимо для "считывания" автоматизированными  электронными средствами.
    Карточки  различных систем отличаются видом, условиями получения, установленным  лимитом, способами оплаты счетов, внесением  страхового залога.
    Кредитная карточка предполагает участие трех сторон: банка, предоставляющего кредит; клиента, заинтересованного в кредите; торговой организации (продавца), заинтересованной в том, чтобы продавать свои товары и услуги. Карточка с выделенными  символами, выданная банком покупателю, служит для торговой организации  доказательством того, что банк гарантирует  открытие кредита ее владельцу. Карточка выдается клиенту (за определенную плату), состояние депозитных и кредитных  операций с банком которого удовлетворительное. Банк должен быть уверен, что клиент намерен и в состоянии оплатить свои долги. Банки могут требовать  материальную гарантию возврата кредита (залог, депозит). Операции с кредитной  карточкой производятся при заключении кредитного договора между банком-эмитентом  и держателем карточки.
    По  каждой карточке устанавливается кредитный  лимит, который может быть изменен  в ту или иную сторону в зависимости  от режима использования карточки владельцем. Банк-эмитент вправе устанавливать  ограничения по операциям с карточками на основании договора, например, предел (минимальный и максимальный) суммы  одной операции; количество расчетных  операций в течение определенного  периода; предел суммы расчетных  операций в течение одного дня (недели) и т.д.
    Предъявляя  кредитную карточку, клиент подписывает  счет (картчек) в торговой организации или предприятии сферы услуг, которые периодически производят расчеты с учреждением — эмитентом данной кредитной карточки путем списания сумм со счета клиента. С развитием кредитных карточек связаны расчеты через "терминалы" в торговых точках: банковская кредитная карточка вставляется в специальное электронное устройство в магазине, и средства со счета покупателя перечисляются на счет магазина. Такие электронные устройства подключены к системе банковских ЭВМ. При этом способе не требуется дополнительное документальное оформление сделки.
    Достоинства кредитных карточек очевидны для  всех участников. Покупатель (кредитополучатель  банка) приобретает товар (получает услугу) сразу, а оплачивает через  некоторое время, уже погашая  кредит. Карточки удобны: не требуется  носить при себе большие суммы  денег (тем более что не всегда известно, сколько их понадобится); не нужно тратить время, чтобы  снять деньги со счета в банке  или оформить кредит. При утере  карточки нашедшему практически  невозможно воспользоваться ею, так  как существует много методов  защиты карточек. Однако карточка плохо  приспособлена для покупки дорогостоящих  вещей, поскольку большая стоимость  может поглотить всю величину ее лимита. Торговые предприятия (продавцы) благодаря кредитным карточкам  увеличивают объемы продаж и соответственно доходов; расширяется круг их покупателей; растет перечень дополнительных услуг  клиента; повышается конкурентоспособность.
    Выигрывают  и банки, получая проценты за кредит, предоставляемый владельцам карточек, и расширяя список услуг клиентам. Кредитные карточки облегчают предоставление потребительского кредита и служат орудием платежа, сокращая потребность  в наличных деньгах.
    Примером  косвенного кредитования потребительских  нужд являются кредиты предприятий  проката. Экономическая целесообразность и эффективность использования  товаров в качестве предметов  проката определяются выполнением  ими важных экономических функций  в воспроизводственном процессе: обеспечением более рационального  использования материальных и финансовых ресурсов путем удовлетворения потребностей населения в отдельных товарах  меньшим их количеством; снижением  дефицита товаров; ускорением реализации производственных материальных ценностей; сокращением разрыва во времени  между моральным и физическим износом вещей; высвобождением части  семейного бюджета для приобретения других необходимых потребительских  товаров и услуг.
    Потребность предприятий по оказанию услуг проката  в средствах покрывается за счет привлечения кредита. В результате одного акта предоставления вещи в  пользование на обусловленный срок возмещается лишь небольшая часть  стоимости товара. Чтобы полностью  получить деньги за реализованный товар, надо осуществить большое количество таких актов в течение всего  срока эксплуатации предмета проката. Неравномерность платежей за предметы проката, дробность и длительность поступления выручки от их реализации, необходимость хранения, а также  сортировки, упаковки, распаковки, транспортировки, поддержания товара в исправном  состоянии обусловливают большую  потребность в кредитах предприятий  бытового проката.
    К потребительскому кредиту относится  кредит ломбардов. Ломбард предоставляет  возможность населению хранить  предметы личного пользования и  домашнего потребления, а также  получать (обычно наличными деньгами) ссуды под их залог.

    Ипотечный кредит

    Ипотека — залог земли, недвижимого имущества. Ипотека оформляется договором  между залогодателем и залогодержателем, согласно которому залогодатель обеспечивает недвижимостью какое-либо финансовое обязательство перед залогодержателями  и соглашается, что данная недвижимость может являться предметом претензий  залогодержателя в связи с  погашением финансового обязательства.
    Ипотекой  могут обеспечиваться кредиты юридических, а также физических лиц, полученные ими в банках; коммерческие кредиты  юридических и физических лиц; иные договорные отношения по финансовым обязательствам (купля-продажа, найм, причинение вреда, подряд).
    Залог — способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в  случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства  получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества  преимущественно перед другими  кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
    Залогодателем при залоге имущества может быть юридическое или физическое лицо, которому предмет залога принадлежит  или будет принадлежать на праве  собственности или праве полного  хозяйственного владения. Под предметом  ипотеки понимается зарегистрированная в соответствующем реестре недвижимость, идентифицированная договором об ипотеке
    К недвижимости можно отнести:  
 
- земельные участки;  
- предприятия, здания, строения и другие сооружения, расположенные на земельных участках, включая (без ограничения) нежилую собственность, жилые дома, коттеджи, садовые домики, гаражи, квартиры, строящиеся объекты и т.п. Они прочно связаны с землей, перемещение их невозможно без ущерба их назначению;  
- права на аренду или другие права на пользование земельными участками, зданиями, сооружениями и т.п. в соответствии с действующим законодательством;  
- земельные участки вместе с объектами.

    Земельные участки, находящиеся в частной  собственности граждан, могут быть предметом залога в качестве обеспечения  своевременного возврата банковского  кредита.
    Залог запрещен на имущество, находящееся  в исключительной государственной  собственности: землю (за исключением  земельных участков, переданных в  частную собственность), недра, воздушное  пространство, внутренние водоемы, леса и иные природные ресурсы, а также  специальные объекты — по причине  их исторической, культурной или иной ценности либо по мотивам государственной  безопасности.
    Ипотечный кредит — особый тип экономических  отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого  имущества. Участниками кредитной  сделки могут быть банк-кредитор, кредитополучатель, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и  владелец закладной на имущество, если она имеется.
    Кредитором  по ипотеке выступают ипотечные  банки или специальные ипотечные  компании, ассоциации, кредитные общества, а также обычные коммерческие банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Кредитными ресурсами ипотечных кредитных организаций могут быть собственные средства, выпуск и продажа ипотечных облигаций, депозитные вклады клиентов, продажа закладных свидетельств и др.
    Ипотечные банки выпускают собственные  ценные бумаги, которые могут приобретать  инвесторы, желающие разместить долгосрочные инвестиции.
    Ипотечные облигации представляют собой долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками  под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход.
    Заемщиком выступают физические и юридические  лица, имеющие в собственности  объект ипотеки, который должен:  
 
- приносить доход его владельцу;  
- пользоваться спросом на рынке;  
- не быть объектом залога по другой операции.

    При залоге недвижимого имущества должник  номинально сохраняет свое право  собственника.
    Если  иное не установлено договором ипотеки, то до прекращения прав собственности  залогодателя на предмет ипотеки (вследствие принудительного исполнения условий  ипотеки) предмет ипотеки остается во владении и пользовании залогодателя. Залогодатель сохраняет за собой  не только право владения, но и право  независимого распоряжения предметом  ипотеки, прибылью, продукцией, товарами в обороте, полученными в результате пользования предметом ипотеки.
    В зависимости от способа обеспечения  обязательств (ссуды) имуществом различают  следующие виды ипотеки: стандартная (обычная), объединенная, чужого имущества, общая, условная. При стандартной  ипотеке залогодатель осуществляет исполнение одного конкретного обязательства  путем залога одного своего конкретного  имущества. Объединенная ипотека предполагает, что залогодатель осуществляет исполнение одного конкретного обязательства  путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов. Ипотека  чужого имущества означает, что залогодатель осуществляет исполнение своего залогового обязательства посредством залога имущества третьего лица. При общей  ипотеке для исполнения одного долгового  обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным  собственникам объектов. Условная ипотека  вступает в силу с момента исполнения, предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека  отменяется. Условие может устанавливаться  в отношении, как залогодержателя, так и залогодателя.
    Имущество, находящееся в общей совместной собственности, может быть предметом  ипотеки по договору с согласия всех собственников. Имущество, которое  нельзя разделить без ущерба для  его основного назначения (неделимое  имущество), не может быть передано в ипотеку по частям. По срокам регистрации  ипотека бывает первичной и последующей.
    Главный (первичный) ипотечный залог предполагает ипотеку, зарегистрированную раньше другой ипотеки и имеющую юридический  приоритет перед ипотекой, зарегистрированной позднее.
    Последующий ипотечный залог имеет место  при любой ипотеке, зарегистрированной позднее другой, а потому вторичной  по отношению к ранее зарегистрированной ипотеке.
    Остановимся на видах (типах) сделок по ипотеке.
    Простое финансирование. При данной сделке заемщик является собственником  имущества и не имеет обязательств по ипотеке. Он оформляет закладную  на имущество для получения денежных средств для своих целей.
    Вторичное финансирование. В этом случае заемщик  является собственником имущества, но имеет невыплаченную закладную. Он может, например, увеличить сумму  ипотечного кредита или получить лучшие условия от другого кредитора.
    Продажа имущества без существующей ипотечной  задолженности. При данной сделке владелец имущества продает его заемщику банка и обычно получает стоимость  имущества непосредственно из суммы  ипотечного кредита.
    Продажа имущества при наличии ипотечной  задолженности. По имуществу, которое  передается заемщику, имеется ипотечная  задолженность, и эта задолженность  продавца имущества погашается из суммы  нового кредита, а действие ипотеки  соответственно прекращается до регистрации  новой ипотечной сделки.
    Некоторые банки практикуют открытие семейных жилищных накопительных счетов. Это  накопление денежных средств на счете  в банке для получения ипотечного кредита на строительство или  приобретение дома, квартиры, дачи, гаража и других объектов недвижимости социально-бытового назначения. Владельцы счета приобретают  право получения кредита, лишь накопив  определенный процент (долю) от стоимости  объекта. Имея заранее установленную  сумму жилищно-накопительного вклада, клиент получает право поселиться в  построенном доме (квартире), а остальная  сумма стоимости жилья оформляется  кредитом банка с залогом дома (жилья).
    Жилищный  сертификат — вид ценной бумаги. Его номинал обозначен и в  денежной форме, и в квадратных метрах общей площади жилья. Приобретая определенный пакет сертификатов, их владелец приобретает право на получение  суммы, за которую можно продать  принадлежащие ему квадратные метры  жилья; при желании он может получить ипотечный кредит под залог жилья.
    При заключении сделки по ипотечному кредиту  контрольный список документов, требуемых  от физического лица, может включать в себя: заявление кредитополучателя, заемное обязательство, справочные документы, документы на собственность, гарантии, поручительства, страховые  документы, закладную и др.
    В заявлении на ипотечный кредит указывается  информация об имуществе, излагаются сведения о кредитополучателе (возраст, занятость). Формы заявок, принимаемые банком, требуют от кредитополучателя всей информации, относящейся к его  финансовому положению, доходам, имуществу, долгам и другим финансовым обстоятельствам. Заявка на получение кредита не является договором или требованием о  его выдаче — это документ о  платежеспособности потенциального кредитополучателя.
    Документы на собственность (имущество) должны подтверждать, что кредитополучатель им владеет. Среди них — договор о купле-продаже, передаче имущества; завещательные  документы; выписки из государственных  регистров; физическое и юридическое  описание имущества; документы по первой закладной и т.д.
    Для страховых документов обязательны  данные об имущественном страховании  объекта ипотеки. Ипотечное (кредитное) страхование — гарантия кредитору, что суммы, причитающиеся ему по условиям кредита, будут выплачены в случае, если кредитополучатель не сможет выполнить свои обязательства.
    Оценка  стоимости предмета ипотеки, то есть оценка стоимости недвижимости проводится экспертизой, результаты которой используются финансово-кредитными организациями  для предоставления кредита или  определения размера эмиссии  ценных бумаг, обеспеченных ипотекой (облигации, сертификаты и др.). Оценка недвижимости — основа принятия решения о размере  выдаваемого кредита.
    Исходным  пунктом для расчета стоимости  могут служить различные стоимостные  понятия:  
 
- стоимость земли, величина которой зависит от размера, возможности использования, местоположения земельного участка, прибыли, получаемой с земельного участка и др.;  
- стоимость построек на земельном участке;  
- рыночная цена (достигаемая в течение долгого времени цена недвижимости), устанавливаемая посредством экспертизы цены официально назначенными экспертами и соответствующими оценивающими органами (например, органами страхования).

    Соотношение между размером ссуды и стоимостью залога — наиболее важный фактор для  принятия решения о предоставлении кредита. Предельные размеры ссуды  должны быть меньше стоимости залога (60—80 %).
    Один  из ключевых моментов процесса предоставления ипотечного кредита — андеррайтинг, или оценка вероятности погашения кредита. Андеррайтинг предполагает изучение и анализ потенциального заемщика в соответствии с установленными банком основными направлениями оценки вероятности того, что кредит будет погашен, а также принятие положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или решения об отказе в предоставлении ссуды. При андеррайтинге устанавливается, способен ли клиент погасить ссуду; стремится ли он погасить ссуду; является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ипотечного кредита.
    Клиент  должен представить документы о  получении в течение определенного  периода (например, года) стабильного  дохода, а также достаточные подтверждения  того, что он будет продолжать получать доход в будущем и иметь  стабильную занятость. К источникам получения дохода потенциального кредитополучателя  можно отнести: заработную плату; премии; доход от сверхурочной работы, совместительства; доход в виде дивидендов и процентов; пенсионные выплаты; доход от аренды; доходы от предпринимательства и  др. Экспертной оценке подвергаются средства на счетах, в ценных бумагах и  т.п. Учитываются возможные расходы  кредитополучателя, его обязательства, то есть устанавливается сумма, необходимая  для поддержания свойственного  ему образа жизни, и остаток дохода, который может быть использован  для погашения кредита. Определение  ориентировочной величины доли платежей в доходе кредитополучателя и  отношение суммы кредита к  стоимости имущества взаимосвязаны.
    Есть  ли у кредитополучателя стремление погасить кредит можно установить, осведомившись, как он прежде выполнял свои платежные обязательства (в  целом, а не в отдельных случаях); каково его отношение к своей  недвижимости; имеются ли у него возможности реализовать имущество  и т.д.
    Размер, порядок выдачи и погашения кредита, взыскания процентов, ответственность  сторон, включая момент наступления  права реализации банком от имени  залогодателя имущества, — эти и  другие вопросы, связанные с выдачей  кредита под залог, определяются кредитными договорами и договором  залога недвижимости, которые заключаются  между банком и залогодателем.
    Содержание  договора о залоге предусматривает  указание наименования сторон, их местонахождения (место жительства), вида залога, изложение  существа обеспеченного залогом  требования, указание его размера, сроков исполнения обязательств, сведений о  составе и стоимости заложенного  имущества, а также иных условий, по которым достигнуто согласие сторон.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.