Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитные риски, способы их минимизации в ОАО «Белагропромбанк»

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 04.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 11. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ВВЕДЕНИЕ 

     Кредитование  традиционно считается одним  из важных и наиболее эффективных видов банковской деятельности. Кредитные организации в силу присущих им особенностей вправе осуществлять расчеты по обязательствам своих клиентов и заниматься привлечением денежных средств, а также проводить самостоятельную кредитную политику. В связи, с этим банковский сектор представляет собой наиболее уязвимый, с точки зрения возникновения финансовых рисков, сектор экономики.
     Очевидно, что такая политика банка, при  которой кредиты выдаются неплатежеспособным заемщикам без обеспечения либо имеющим сомнительное финансовое состояние, в конечном итоге приводит к возникновению риска невозврата кредита.
     В ряде случаев кредитный риск может  перерасти в риск системный, когда  нарушение кредитных обязательств одним участником ведет к цепи неплатежей на финансовом рынке.
     Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного или на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер, снижающих возможность появления потерь банка от проведения той или иной операции. 
     Проблемам, возникающим в процессе управления кредитными рисками, посвящена данная работа.
     Целью курсовой работы является раскрытие  сущности кредитного риска в системе банковских рисков, методов управления кредитным риском, а также возможностей совершенствования системы управления кредитным риском.
     Основными задачами написания данной работы являются:
     1. Определить сущность банковского кредитного риска;
     2. Рассмотреть типологию банковского кредитного риска;
     3. Проанализировать систему управления кредитным риском на материалах ОАО «Белагропромбанк»;
     4. Охарактеризовать основные методы управления кредитным риском;
     5. Изучить возможности совершенствования системы управления банковским кредитным риском.
     В первой главе раскрываются некоторые  теоретические аспекты  банковского кредитного риска, приведена типология банковского кредитного риска в зависимости от факторов внешней и внутренней среды банков.
     Во  второй главе рассмотрена проблема управления кредитным риском на материалах ОАО «Белагропромбанк».
     В третьей главе раскрыты пути совершенствования системы управления банковским кредитным  риском. 

 

ГЛАВА 1
  Кредитный риск в системе банковских  рисков 
 

     1.1 Сущность и типология банковского кредитного риска 

     Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности.
     На  фондовом и финансовом рынках кредитование сохраняет   позицию   наиболее доходной   статьи   активов кредитных организаций,   но вместе с тем и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска. Кредитный риск представляет собой риск невыполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
     Опасность возникновения этого вида риска  существует при проведении кредитных и других приравненных к кредитным операций, которые отражаются на балансе, а также в результате некоторых забалансовых операций. Рискованность является свойством любой сделки по предоставлению кредита даже при соответствующем обеспечении, поскольку ее фактическая эффективность в момент заключения кредитного договора неизвестна.
     Во-первых, всегда существует вероятность того, что заемщик не захочет выплатить долг, когда подойдет срок его погашения. Во-вторых, риск сохраняется вследствие возникновения непредвиденных обстоятельств (утрата заложенного имущества, неплатежеспособность должника, банкротство поручителя или гаранта и т.д.)
     В-третьих, кредитный рынок содержит в себе массу рискованных ситуаций, способствующих появлению риска потери активов кредитной организации. Можно сказать, что кредитный риск представляет собой возможность потери всех или части активов в виде основного долга. Потеря доходности или процентов по основному долгу является прерогативой процентного риска [3, с. 76].
     Осуществляя кредитные операции, банк-кредитор преследует одну цель, а именно: получить доход, увеличить свой капитал, а поскольку основную часть прибыли кредитная организация получает от кредитных операций, то важность минимизации именно кредитного риска становится очевидной. Поэтому при разработке кредитной политики с целью управления кредитными рисками кредитная организация должна учитывать множество случайных факторов, влияющих на них и позволяющих снизить вероятность потери банковских активов.
     На  степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:
    экономическая и политическая ситуация в стране и регионе, то есть макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
    степень  концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (то есть значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
    кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;
    большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
    концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т.д.);
    удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
    принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность  получить  соответствующее   обеспечение  для кредита;
    диверсификация кредитного портфеля; точность  технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
    внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
    вид, формы и  размер предоставляемого кредита, и его обеспечение и т.д. [3, с. 83].
     Поскольку на практике эти факторы могут  действовать в противоположных  направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно, что — отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться за счет действия другого. Таким образом, изучение таких факторов позволяет дать подробную классификацию кредитных рисков.
     Классификация кредитных рисков в зависимости  от соответствующих критериев делит их на зависящие и не зависящие от деятельности кредитора и заемщика по сферам и местам их возникновения, а также по видам кредитов, на индивидуальный и совокупный кредитный риск. Стоит также отметить, что различные виды рисков, косвенно связанные с кредитным, в свою очередь, выступают как влияющие на степень и размер кредитного риска. Кредитные риски в зависимости от места их возникновения и степени воздействия на них внешней среды могут быть разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).
     Внешние (систематические) кредитные риски не связаны с конкретно выданными кредитами. На них воздействуют внешние факторы, не зависящие от деятельности кредитной организации или конкретного заемщика. Это могут быть факторы мирового или национального характера. Они не поддаются диверсификации и представляют собой общий риск на все виды кредитов и приравненных к ним операций. Причем кредитор не сможет вернуть свои средства, не понеся потерь. Вследствие чего анализ этих рисков предполагает оценку эффективности кредитования вообще и возможности вложения банком средств в другие активы, менее рисковые (ценные бумаги, валютные средства и т.д.). Эти виды риска прогнозируются путем изучения мирового и национального текущего кредитного рынка и его дальнейшего развития на основе анализа макро-показателей. При этом учитываются такие факторы влияния на внешние риски, как состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический риск, макроэкономический риск, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может их точно прогнозировать и предупредить, а может только учесть при управлении кредитными рисками в виде дополнительных резервов как прямого, так и скрытого характера [5, c. 88].
     Внутренние (несистематические) кредитные риски связаны с потерей средств в результате финансового положения конкретного заемщика и уровня управления банком-кредитором, то есть риски, зависящие от таких факторов, как коммерческая деятельность заемщика, его кредитоспособность, условия деятельности кредитной организации: специфика работы клиента и его банка, профессиональный уровень, характер операций, рентабельность, деловая активность, репутация и т.д. Таким образом, внутренние кредитные риски делятся на два вида: риски, связанные с организацией-заемщиком, и риски, связанные с деятельностью банка-кредитора. Также среди них можно выделить индивидуальный кредитный риск, возникающий по отдельно взятой ссуде, и совокупный кредитный риск, который возникает по всему кредитному портфелю кредитной организации.
  
 Индивидуальный риск - это кредитный риск, возникающий по отдельно взятой кредитной или приравненной к ней операции или группе приравненных операций конкретной кредитной организации. На него влияют факторы менеджмента, разработанные методы и приемы управления рисками и условия проведения кредитных и приравненных операций в конкретной кредитной организации и методы выделения и группировки однородных кредитных и приравненных операций по факторам риска [5, c. 89].
     Для инвестиционных кредитов характерны следующие специфические риски:
    риск неправильного определения потребности клиента в кредитовании;
    риск неправильного выбора пакета кредитов;
    риск неокончания строительства;
    риск устаревания проекта;
    риск обесценения обеспечения;
    риск нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта готовой продукции;
    риск неправильного расчета потоков наличности;
    риск пересмотра прав собственности на проект;
    риск неплатежеспособности гаранта;
    риск некачественного инвестиционного меморандума.
     Индивидуальный кредитный риск или кредитный риск заемщика напрямую связан с его репутацией и результатами хозяйственной деятельности. Этот риск определяется следующими факторами:
    Риск эффективности текущей деятельности — риск возможности потерь, наступающий в связи с отрицательными результатами финансово-хозяйственной деятельности заемщика. Эффективность хозяйственной деятельности организаций зависит от рода их деятельности, принадлежности к отраслям   народного хозяйства (торговля, промышленность и т.д.), от уровня управления (типа поведения на рынке) и т.д.
    Риск ликвидности — это риск потерь в случае неспособности организации-заемщика исполнять свои текущие обязательства. Фактор, который показывает связь кредитного риска с риском ликвидности, их взаимное влияние и проникновение.
    Риск невыполнения обязательств — риск потерь по причинам неисполнения, неполного или некачественного исполнения обязательств. Он может возникнуть в результате  непредвиденных  обстоятельств (потеря, утрата залога и т.д.
    Финансовый риск — это риск потерь в случае банкротства заемщика.
    Риск мошенничества — риск, возникающий в результате злоупотреблений заемщика и нежелания его вообще возвращать свои долги. Это факторы,   которые  показывают связь кредитного риска с операционным.
    Внешние риски, влияющие на деятельность конкретного заемщика. Это факторы, определяющие взаимопроникновение различных видов риска друг в друга.
    Риски заемщика, спровоцированные непосредственно кредитной организацией из-за неправильной оценки риска по отдельно взятому кредиту, неправильного выбора вида кредита и конкретных условий кредитования банковским менеджером [5, c. 94].
        Чаще всего  требуется оценка совокупности факторов кредитных рисков, которым подвержена кредитная организация. Они возрастают с увеличением кредитных рисковых вложений, сокращением деятельности банка по выгодному размещению кредитных ресурсов. Риски банка-кредитора разграничиваются самым различным образом. В первую очередь это зависит от определяющих их факторов, таких как:
     Риск  рыночной стратегии, который возникает при неспособности кредитной организации разрабатывать и предлагать новые банковские услуги в области кредитования.
     Риск  кредитной политики, возникающий оттого, что кредитная организация неверно определила кредитную политику, в результате чего величина соизмерения ожидаемых доходов с ожидаемыми потерями оказалась ниже расчетной.
     Риск  структурный (диверсификации кредитного портфеля) — это риск потерь из-за существенного ухудшения качества кредитного портфеля по видам кредитов, срокам, заемщикам и т.д., что приводит к необходимости списания потерь и убыткам.
     Операционный, или селективный риск — риск неверного определения кредитоспособности заемщика, размера кредита, порядка его предоставления, то есть возникающий в связи с низким качеством работы сотрудников кредитного отдела (комитета). Этот фактор свидетельствует о связи кредитного риска кредитной организации с операционным.
     Временной риск — риск срока, на который предоставляется кредит, — краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный. Чем на больший срок предоставляется кредит, тем выше риск. Поэтому в настоящее время преобладают краткосрочные кредиты.
     Отзывной  риск — риск потерь в случае, если кредитор отзовет сумму предоставленного кредита в связи с утерей залога либо невыполнением заемщиком условий кредитного договора.
     Процентный  риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи в виде разницы между процентами, полученными по кредитным операциям, и процентами, уплаченными по привлеченным кредитной организацией средствам по пассивным операциям, то есть риск спрэда (риск превышения средней стоимости привлеченных средств кредитной организации над средней стоимостью по размещаемым активам). Риск изменения процентных ставок, связанных с кредитованием, является также частью совокупного процентного риска.
     Риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям относятся к факторам кредитного риска, зависящим от характера операций. Риски по балансовым операциям — это риски по выданным кредитам и приравненным к ним операциям, а по забалансовым операциям — это риски по требованиям банка по внебалансовым операциям и требованиям по выданным гарантиям, акцептам переводных векселей, аккредитивным операциям и т. д.
     Риск  банковских злоупотреблений — это потери из-за недобросовестности или мошенничества банковских служащих. Такой риск является наиболее распространенной причиной безнадежной задолженности кредитной организации. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими дружеских кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должного обеспечения и обследования финансового положения заемщика. Данный фактор риска также показывает связь кредитного риска с операционным [8, c. 69].
       Таким образом, правильная классификация кредитных рисков дает возможность эффективно управлять каждой разновидностью вышеперечисленных рисков и нивелировать вызывающие их факторы. 

     1.2 Факторы банковского  кредитного риска 

     Качественный  анализ целого ряда рискообразующих факторов позволил бы банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым кредитам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.
     Анализируя  кредитоспособность индивидуального  заемщика, банкир обязательно должен выяснить финансовое состояние компании, в которой работает потенциальный заемщик.
     Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макро- и  микроэкономические. Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Национального Банка Республики Беларусь, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские кредиты. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.
     Среди микроэкономических, факторов большую  роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий  от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Национальном Банке Республики Беларусь, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов кредитов, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и уровень риск-менеджмента [5, c. 103].
     В свою очередь, степень рискованности  отдельных видов кредитов определяется исходя из их качества. Качество конкретного кредита и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска.
       Совокупность факторов, влияющих  на качество отдельно выдаваемого кредита, включает в себя следующее:
    назначение кредита (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);
    вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);
    размер кредита (крупный, средний, мелкий);
    срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
    порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);
    отраслевая  принадлежность  (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);
    форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);
    размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);
    кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);
    степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);
    степень информированности банка о клиенте;
    способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства) [5, c. 112].
               Своевременный и длительный анализ  выдаваемых кредитов в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов    позволит снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка. Вместе с тем оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемых кредитов и их всесторонний анализ и учет предоставляют реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.
     Под управлением риском (регулированием риска) понимают мероприятия, направленные на минимизацию соответствующего риска  и нахождение оптимального соотношения доходности и риска, включающие оценку, прогноз и страхование соответствующего риска.
     Управление  рисками банка осуществляется, как  правило, в несколько этапов:
    выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;
    определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;
    выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;
    выбор или разработка метода страхования риска;
    ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой коррекции по предыдущим пунктам.
     Наиболее  часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие  о серьезных проблемах в отношении  управления кредитным риском, следующие:
    отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
    отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
    излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
    плохой анализ кредитуемой сделки;
    поверхностный финансовый анализ заемщиков;
    завышенная стоимость залога;
    недостаточно частые контакты с клиентом;
    отсутствие контроля за использованием кредита;
    неполная кредитная документация;
    неумение эффективно контролировать и проводить аудит кредитного процесса.
     Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:
    диверсификация портфеля активов;
    предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;
    создание резервов для покрытия кредитного риска;
    анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного        портфеля;
    требование обеспеченности ссуд и их целевого использования [5, c. 126].
     Таким образом, каждый вид кредита сопровождается разными видами рисков и факторов, их вызывающих, что требует разработки различного методологического обеспечения и применения различных методов управления кредитными рисками. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

ГЛАВА 2
Управление  кредитным риском в ОАО «Белагропромбанк» 
 

     2.1 Краткая экономическая характеристика деятельности ОАО «Белагропромбанк» 

     Открытое  акционерное общество «Белагропромбанк»  является одним из крупнейших универсальных кредитно-финансовых учреждений Республики Беларусь. Банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских услуг, объём которых постоянно растет как за счет расширения, качественного обновления и комплексного подхода к традиционно представляемым банковским продуктам, так и увеличения доли Банка на потенциально перспективных рынках банковских услуг.
     В настоящее время система ОАО «Белагропромбанк» включает 6 областных управлений, Минскую городскую дирекцию и 77 отделений и филиалов во всех районах страны, 199 расчётно-кассовых центров, 92 пунктах обмена валюты [16].  
     По  величине нормативного капитала ОАО "Белагропромбанк" является крупнейшей кредитно-финансовой организацией страны, входит в десятку крупнейших банков Центральной и восточной Европы. На рисунке 2.1 приведена доля ОАО "Белагропромбанк" в формировании основных показателей развития банковской системы Республики Беларусь на 01.01.2011 года.  

 

     Рисунок 2.1 - Доля ОАО "Белагропромбанк" в формировании основных показателей развития банковской системы Республики Беларусь на 01.01.2011 г.
     Примечание  – Источник: [собственная разработка]. 

     ОАО «Белагропромбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:
    Лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка Республики Беларусь №2 от 22 июля 2009 года;
    Специальное разрешение (Лицензия) №02200/0385593 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам  (выданное Министерством финансов Республики Беларусь основании решения от 27 октября 2009 года №272). Действует до 18.07.2012 [16].
     С четвертого квартала 2009 года ОАО «Белагропромбанк» вышло на первое место среди белорусских банков по  объемам кредитов,  предоставленных юридическим лицам.  На 1  января 2010  года  каждый третий кредит предприятиям в стране был выдан подразделениями ОАО  «Белагропромбанк», а в белорусских рублях – почти каждый второй.
     Стремясь  сделать  финансовые  продукты  для  частных  клиентов  максимально  доступными,  ОАО   «Белагропромбанк»  уделяет особое внимание развитию карточных  технологий обслуживания населения.  За 2009 год количество выпущенных банком в обращение пластиковых карточек возросло более чем в  1,7 раза и достигло  591 тысячи штук. Доля банка в суммарной эмиссии пластиковых  карт в стране увеличилась в 2009 году с 7,1 до 9,7% [14].
     На 1 января 2011 года объем кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования, составил 18795 млрд. рублей, что по сравнению с 1 января 2010 года больше в 1,5 раза. На рисунке 2.3 отражена динамика объема кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования за 2009-2011 гг. 

     
     Рисунок 2.3  - Динамика объема кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования за 2009-2011гг., млрд.рублей
     Примечание - Источник: собственная разработка. 

     В 2010 году ОАО «Белагропромбанк» продолжило развивать и активно продвигать созданную и успешно зарекомендовавшую себя в предыдущие годы систему сбережений «Линия роста», которая включает в себя весь спектр инструментов, предлагаемых банком для сохранения и приумножения временно свободных денежных средств вкладчиков. На рисунке 2.4 приведена д
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.