На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Залог в банковской практике

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 05.07.2012. Сдан: 2010. Страниц: 17. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования
Санкт-петербургский  торгово-экономический  институт 

Кафедра финансов, денежного  обращения и кредита
Реферат на тему:
Залог в банковской практике.
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                                                                     Выполнила:
Студентка III курса, группа 1301
                                                                                                                              Ляхова Екатерина 
 
 
 
 

Санкт – Петербург 2010. 
Содержание:

       Введение……………………………………………….……..3стр.
    Характеристика банковской системы России на современном этапе………………………….….4 - 5стр.
      1.1.Структура банковской системы РФ…..…..…....5 - 8стр.
      Понятие залога, его функции. Предмет залога. Кредитный договор……………………………………………...…8 – 17стр.
    Залоговые операции коммерческого банка….…….18 – 35стр.
    Приложение 1……………………………………….….....36стр.
    Приложение 2……………………………………….…….37стр.
    Список литературы………………………………….……38стр.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  Введение.
      Банковская  система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой  страны. Банки являются связующим  звеном между промышленностью и  торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Во всем мире имея огромную власть, банки в России, однако, потеряли свою изначально высокую роль. И только последние несколько лет вышли на отведенную для них видную роль.
      Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительную сущность трудно определить однозначно. В современном  обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
      В последние 2 года российскому банковскому  сектору удалось сохранить позитивные тенденции развития и укрепить свою роль в системе финансового посредничества. Отмечался рост банковского сектора страны по всем без исключения ключевым показателям, при чем более высокими темпами, чем за предыдущие годы.  Отмечая позитивные тенденции в развитии банковского сектора, в то же время концентрируется внимание на существующих проблемах, в первую очередь связанных с растущей сложностью управления рисками как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в масштабах банковского сектора.  
 
 
 
 
 
 

1. Характеристика банковской системы России на современном этапе.
      Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
      Банк - это автономное, независимое, коммерческое предприятие. В этом главное в  понимании его сущности. Конечно, банк - это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка является прежде всего формирование платежных средств (денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельность банка носит производительный характер. Топ 10
В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. Современные  банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования.
      На  сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, которое  сосредотачивает временно свободные  денежные средства (вклады), предоставляет  их во временное пользование в  виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
      Банковская  система - совокупность различных видов  национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономику и является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различные виды банковских операций и услуг.
      Таким образом, можно сказать, что основная функция банковской системы - посредничество в перемещении денежных средств  от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.
      В создании для России новой рыночной экономики с разнообразными формами  собственности роль банковской системы велика, с помощью неё осуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки и т.д. Банки призваны выполнять множество специальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовых операций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и других средств и управление ими, т.е. те услуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку.
      Кейнс сравнивал банковскую систему с  кровеносной системой организма, а капиталы - с кровью, питающей различные его части. Он считал, что государство, регулируя с помощью банков движение потоков финансовых средств, может воздействовать на национальную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают от общего развития.
1.1.Структура банковской системы РФ.
      В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 3 фев. 1996 г.) банковская система включает в себя два уровня: Центральный банк (Банк России), кредитные организации, а  также филиалы и представительства иностранных банков.
Центральный (эмиссионный) банк.
Коммерческие  банки:
    Универсальные банки
    Специализированные банки:
    Инвестиционные банки
    Сберегательные банки
    Инновационные банки
    Ипотечные банки
    Банки потребительского кредита
    Отраслевые банки
    Внутрипроизводственные банки
Небанковские кредитно-финансовые институты:
    Инвестиционные компании
    Инвестиционные фонды
    Страховые компании
    Пенсионные фонды
    Ломбарды
    Трастовые компании и др...
Эту структуру  принято называть двухуровневой, так  как основными уровнями являются ЦБ и КБ.
Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия - 50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей наличноденежной массы. Он хранит официальные золото-валютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.
      По  своему положению в кредитной  системе центральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.
      Правовое  статус Банка России определён ФЗ от 10 июля 2002г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ», является государственным банком (что исторически сложилось с момента его возникновения), уставный капитал которого в размере 3 млрд руб. и иное имущество являются федеральной собственностью (ст. 1, 2 и 5  Закона о Центральном банке РФ (Банке России)), а Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом, изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускается. В то же время его статус, задачи, функции и принципы организации и деятельности как публично-правовой организации определяются Конституцией РФ, а также Законом «О банках и банковской деятельности» (1990 г.) и другими федеральными законами. В соответствии с российским законодательством Центральный банк РФ.
      Правоотношения  в банковской деятельности вытекают из определённых в ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банковских операций:
1) привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц
2) размещение  указанных средств от своего  имени и за свой счёт
3) открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц
4) осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам
5) инкассация  денежных средств, векселей, платёжных  и расчётных документов и кассовое  обслуживание клиентов
6) купля-продажа  иностранной валюты в наличной и безналичной формах
      Подотчетность Банка России Государственной Думе означает, что назначение на должность  и освобождение от должности его  Председателя осуществляется Государственной  Думой по представлению Президента РФ. Кроме того, Государственная Дума назначает и освобождает от должности членов совета директоров. Банк России обязан представлять годовой отчет и аудиторское заключение Государственной Думе, которая определяет аудиторскую фирму для проведения проверки, а также проводит парламентские слушания о деятельности Банка России.
      Банк  России независим в пределах выполнения своих полномочий, поэтому федеральные  органы государственной власти, органы государственной власти субъектов  РФ и местного самоуправления не имеют  права вмешиваться в его деятельность. В противном случае он информирует об этом Государственную Думу и Президента. Банк России имеет право обращаться в суды с исками о признании недействительными правовых актов федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и местного самоуправления. Банк России имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, является органом государственного управления специальной компетенции и осуществляет управление денежно-кредитной системой, а с другой — юридическим лицом и может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, с государством в лице Правительства РФ.
      Коммерческие  банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются:
    прием вкладов на текущие счета,
    кредитование промышленных и торговых предприятий,
    осуществление расчетов между ними.
Коммерческие  банки создаются на паевых или  акционерных началах и могут различаться:
    по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др. ),
    по специализации,
    по территории деятельности,
    видам совершаемых операций и т.д.
      Средства  коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные ( средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д. ).
      Небанковская  кредитная организация - кредитная организация, которая имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Иностранный банк - банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Действующие в банковской системе России небанковские кредитные организации подлежат классификации по сочетанию банковских операций и других сделок кредитных организаций, на осуществление которых у данной кредитной организации имеется лицензия Банка России. По данному основанию выделяются:
    брокерские и дилерские фирмы;
    инвестиционные и пенсионные фонды;
    кредитные союзы;
    кассы взаимопомощи, ломбарды;
    лизинговые, страховые и финансовые компании и др.
      Однако, как справедливо отмечается в  литературе, в большинстве случаев  наименование небанковской кредитной организации имеет мало общего с ее реальной деятельностью. Это обстоятельство объясняется:
    чрезвычайно высокими темпами их образования в сочетании со смутным представлением многих организаторов о сущности того института, который они создают;
    слабой разработанностью правовой базы, регламентирующей деятельность этих институтов;
    распространенностью случаев осуществления этими организациями банковских операций без государственной регистрации и соответствующей лицензии;
    слабым контролем за деятельностью этих организаций со стороны Банка России и других соответствующих государственных органов. (10 Крупнейших банков России по финансовым активам см. в Приложении 1.)                                                                  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
    Понятие залога, его функции. Предмет залога. Кредитный договор.
      Решая вопрос о предоставлении кредита  тому или иному заемщику, уполномоченный орган (должностное лицо) кредитной  организации принимает кредитные  риски либо на финансовое состояние  заемщика, либо на определенное обеспечение исполнения обязательств (залог, поручительство, банковскую гарантию). Причем всегда следует помнить принцип, содержащийся в п. 3 ст. 329 ГК РФ: недействительность основного обязательства влечет недействительность обеспечивающего его обязательства, если иное не установлено законом (например, в отношении банковской гарантии). Поэтому, принимая кредитные риски на обеспечение, необходимо быть уверенным в том, что основное обязательство - кредитный договор является действительной, соответствующей законодательству, сделкой.  Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. (10 первых банков по кредитам и их задолженностям см. в Приложении 2.)
           В соответствии со ст. 329 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Все способы обеспечения исполнения обязательств можно условно разделить на:
      договорные,
      финансово-гарантийные,
      и вещные.
     К договорным относят неустойку. Неустойка (штраф, пеня) присутствует, как правило, во всех кредитных договорах, но является, по существу, определенной мерой ответственности должника за неисполнение обязательств перед кредитором. Неустойку нельзя отнести к эффективным способам обеспечения исполнения обязательств. Невозврат кредита заемщиком, как правило, связан с отсутствием денежных средств у последнего, что не позволяет взыскать с него в том числе и неустойку. Удержание и задаток не применяются для обеспечения исполнения кредитных обязательств, поскольку несовместимы с природой кредитных обязательств.
     В качестве финансово-гарантийных способов обеспечения обязательств рассматривается банковская гарантия и поручительство. В этом случае третье лицо, выступающее в качестве гаранта должника, обязуется при неисполнении последним своих обязательств уплатить за него  кредитору. Недостатком этих способов является возможность несостоятельности самого гаранта.
     Наиболее  надежными представляются вещные способы обеспечения обязательств, к которым относится и залог. Этот способ заключается в выделении для обеспечения обязательства определенного имущества должника (или третьего лица) и установлении на это имущество определенных прав.
     Согласно  ГК РФ, под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательства , при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения  должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение за  счет заложенного имущества  преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, установленными законом. 

Залог выполняет следующие функции:
    стимулирование возврата предоставленных банком кредитных средств;
    обеспечение возвратности этих средств;
    сдерживание наращивания кредитной задолженности заемщика у прочих финансовых организаций;
    минимизация рисков преднамеренного вывода активов должника;
    корректировка резервов при «просрочке» платежа по обеспеченной ссуде.
           В соответствии  со ст.336 части  I ГК предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за рядом исключений. К исключениям относятся:
    имущество, изъятое из оборота,
    требования , неразрывно связанные с личностью кредитора , к ним относятся  требования о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, требования об алиментах,
    права,уступка которых запрещена законом.
     Перечень  имущества граждан, на которое не может быть обращено взыскание (при неисполнении обязательства), содержится в Приложении 1 к ГПК.
     Сторонами залогового правоотношения являются Залогодатель-лицо, которое передает  свое имущество в залог, и Залогодержатель- лицо, принимающее в залог имущество Залогодателя с целью обеспечения исполнения обязательства. Залогодержателем может являться только кредитор по обеспеченному залогом (основному) обязательству.
     В качестве Залогодателя может выступать  как должник по основному обязательству, обеспеченному залогом, так и третье лицо. Предмет залога должен принадлежать Залогодателю на праве собственности или хозяйственного ведения. Содержание права хозяйственного ведения означает право владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом. Если предприятию принадлежит недвижимое имущество на праве хозяйственного ведения, то оно вправе заложить его только с согласия собственника. Если движимое имущество, то оно вправе  заложить его без согласия собственника. Залогодателем права может быть лицо , которому принадлежит закладываемое право, а если закладывается право на чужую вещь , то как правило с согласия собственника (например залог права аренды с согласия арендодателя).
     Залоговая сделка должна оформляться  письменным договором.
     Известны  две разновидности  письменной формы договора - простая письменная и нотариальная, а в ряде случаев  кроме нотариального удостоверения договора требуется государственная регистрация. Если основное обязательство , обеспеченное залогом, оформлено договором , который подлежит нотариальному удостоверению , то и договор о залоге должен быть нотариально удостоверен. В обязательном порядке подлежат нотариальному удостоверению договора залога с недвижимостью. Причем, если договор о залоге обеспечивает договор, совершенный в нотариальной форме, то договор о залоге должен быть удостоверен той же нотариальной конторой.
     Существенные  условия договора о залоге  определенны  в части первой ГК, в законе о  залоге. Существенными являются те условия, без  достижения согласия по которым договор считается незаключенным.
К ним  относятся:
    содержание, размер и срок исполнения обеспеченного залогом основного требования, которые определяются основным договором (кредитным), и указания о которых должны соответствовать этому договору.
    состав и стоимость заложенного имущества,
    наименование сторон основного договора, его номер , дату  и место его заключения.
    у кого остается предмет залога.
 
     Состав  заложенного имущества может  указываться как в самом тексте договора, так и в приложении к договору залога. Необходимо уделить внимание точному описанию предмета залога, перечислив  индивидуальные признаки предмета, позволяющие однозначно выделить его из массы других предметов, указать его родовые признаки. При определении стоимости предмета залога необходимо принимать его  залоговую стоимость , которая , как правило, не соответствует  реальной стоимости предмета залога , а составляет  процент от ее стоимости. Конкретный  размер стоимости заложенного имущества определяется по соглашению сторон, причем впоследствии он может быть пересмотрен, путем составления соответствующего приложения.
     Стоимость заложенного имущества должна быть достаточной  для обеспечения  основного требования кредитора, а  также процентов  за пользование  кредитом, неустойки, суммы убытков,  возмещение расходов Залогодержателя на содержание  и хранение заложенной вещи, возмещение расходов, связанных с принудительным взысканием долга.
     В ряде случаев для действительности залоговой сделки  необходимо произвести регистрацию договора залога, если предмет залога подлежит государственной регистрации. Договор залога регистрируется в том же органе, который регистрирует само заложенное имущество.
     С 30 января 1998 года вступил в действие ФЗ “О регистрации недвижимого имущества  и сделок с ним”.
     Регистрация договора о залоге имеет большое  значение с точки зрения защиты интересов  последующих Залогодержателей либо приобретателей уже однажды заложенного  имущества. Государственная регистрация  необходима для наиболее полной информации об обремененности  имущества. 
 
 

     Статья 336. Предмет залога
      1. Предметом залога может быть  всякое имущество, в том числе  вещи и имущественные права  (требования), за исключением имущества,  изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью  кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.
      2. Залог отдельных видов имущества,  в частности имущества граждан,  на которое не допускается  обращение взыскания, может быть законом запрещен или ограничен.
Общие требования к качественной стороне  предметов залога, независимо от их материально-вещественного содержания, сводятся к следующему:
1. Предметы  залога (вещи и имущественные  права) должны принадлежать заемщику (залогодателю) или находятся у него в полном хозяйственном ведении.
2. Предметы  залога должны иметь денежную  оценку.
3. Предметы  залога должны быть ликвидны, т.е. обладать способностью к  реализации. 

      Виды  залога.
В зависимости  у кого остается  предмет залога различают два вида залога:
    залог с оставлением имущества у Залогодателя
    Заклад.
           Закладом признается договор о залоге, по условиям которого заложенное имущество (вещь) передается залогодержателю во владение. По соглашению залогодержателя с залогодателем  предмет заклада может быть оставлен у залогодателя под замком и печатью залогодержателя (твердый залог). Индивидуально-определенная вещь может быть оставлена у залогодателя с наложением знаков, свидетельствующих о закладе.
При закладе  залогодержатель, если иное не предусмотрено  договором, обязан:
    застраховать предмет заклада на его полную стоимость за счет и в интересах залогодателя;
    принимать меры для сохранения предмета заклада;
    немедленно известить залогодателя о возникновении угрозы утраты или повреждения предмета заклада;
    немедленно возвратить предмет заклада после исполнения залогодателем или третьим лицом обеспеченного закладом обязательства.
      Залогодержатель вправе пользоваться предметом заклада  в случаях, прямо предусмотренных  договором о залоге. Приобретенные  залогодержателем в результате пользования  предметом заклада доходы и иные имущественные выгоды направляются на покрытие расходов на содержание предмета заклада, а также засчитываются в счет погашения процентов по долгу или самого долга по обеспеченному закладом обязательству.
      Если  возникнет реальная угроза утраты, недостачи и повреждения предмета заклада не по вине залогодержателя, он вправе потребовать замены предмета заклада, а при отказе залогодателя выполнить это требование - обратить взыскание на предмет заклада до наступления срока исполнения обеспеченного закладом обязательства.
      Если  залогодержатель хранит или использует предмет заклада, если не докажет, что  утрата, недостача или повреждение  произошли не по его вине.
      Залогодержатель при закладе несет ответственность  за утрату и недостачу предмета заклада, в размере стоимости утраченного (недостающего), а за повреждение предмета заклада - в размере суммы, на которую понизилась стоимость заложенной вещи. Если при приеме вещи в заклад производилась оценка предмета заклада, ответственность залогодержателя не должна превышать указанной оценки.
      Залогодержатель обязан в полном объеме возместить залогодателю убытки, причиненные утратой, недостачей или повреждением предмета заклада, если это предусмотрено  законом или договором.
Заклад  может быть в форме:
    - твердый залог,
    - залог  прав. 
     При твердом   залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и составу. Здесь заемщик не имеет право расходовать данные ценности ,независимо от того хранятся они на его складах или складах специализированной организации. Имеет ограниченную сферу применения , так как рассчитан на ценности , не предназначенные для текущего потребления .
     Твердый залог в классическом виде предусматривает  передачу товара и другого имущества  банку на хранение  его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной банка.
     Ценности, приносимые в заклад   должны отвечать  следующим требованиям: легкая реализуемость, возможность их страхования, длительность хранения, осуществление контроля со стороны банка.
     В зарубежной практике функцию хранения для банка  выполняют специализированные организации - складские компании, они выписывают складские квитанции - варрант, которые служат обеспечением ссуды. Банки предпочитают складские квитанции без права передачи, которые выписываются на банк и в случае невозврата кредита дают право на изъятие ценностей со склада. Наиболее удобными объектами твердого залога для банка являются: товарные , товарно-транспортные документы, ценные бумаги, так как они передаются Залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно банку и не требуют затрат на хранение.
     При залоге прав закладываются документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде право владения и пользования имуществом, права на объекты интеллектуальной собственности и др.
     Предметом заклада может быть не всякое имущество. Так, например, рядом документов Госкомимущества России установлено, что государственное имущество не может быть передано в заклад.
Различают следующие  виды залога:
      - залог движимого имущества:
          товарно-материальных ценностей,
          ценных бумаг,
          залог товаров в обороте,
          в переработке,
          залог транспортных средств.
      - залог недвижимого имущества:
          земельные участки,
          участки недр,
          обособленные водные объекты  и все что прочно связано с землей,
          леса, многолетние насаждения, строения, здания, сооружения, жилые и нежилые помещения,
             а также гражданские , воздушные, морские и речные суда, подвижные составы железных дорог, космические объекты
      - залог имущественных прав.
В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать трем критериям:
    приемлемость
      - право собственности  на предметы залога;
      - залог должен  поддаваться и иметь денежную  оценку;
      - ликвидность  предметов залога;
      - возможность  страхования предметов залога;
      - возможность долгого хранения залога.
    Достаточность
               - определяется превышением стоимости  заложенного имущества по     сравнению с кредитным обязательством  и начисленными по нему процентами.
    Возможность контроля.
По  степени ликвидности различают (по мере убывания):
    1.Залог  драгметаллов, драг.камней, ювелирных  изделий.
    2.Залог  валюты.
    3.Залог  ценных бумаг.
    4.Залог  векселей.
    5.Залог  товарно-материальных  ценностей.
    6.Залог  товаров в обороте.
    7.Залог  товаров в переработке.
    8.Залог  недвижимости.
Ликвидность определяется сроком возможной реализации объекта залога.
Залог бывает:
     - полный,
     - частичный,
     - смешанный.
     При частичном и смешанном риск банка  значительно выше, так как обязательства  частично или не обеспечены, или  обеспечены менее ликвидными активами заемщика.
По способу  владения предметом залога:
     - без права продажи,
     - с правом продажи,
     - с правом сдачи в аренду.
       Банк вправе потребовать досрочного  исполнения обеспеченного залогом  обязательства в случаях:
     - если предмет залога выбыл  из владения Залогодателя, у которого он был оставлен, в нарушение условий договора о залоге,
     - нарушения Залогодателем правил  о замене предмета залога, которое  допускается с согласия Банка,  если договором не предусмотрено  иное,
     - утраты предмета залога по  обстоятельствам, за которые Залогодержатель не отвечает, если Залогодатель не воспользовался правом восстановить предмет залога или заменить его другим равноценным имуществом, если договором не предусмотрено иное.
     Банк  вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства, а если его требование не будет удовлетворено, обратить взыскание на предмет залог в случаях:
     - нарушения Залогодателем обязанностей  по страхованию заложенного имущества  в полной его стоимости от  рисков утраты и повреждения,  а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования - на сумму не ниже размера требования,
     - непринятия необходимых мер для  обеспечения сохранности  заложенного  имущества, в том числе для  защиты его от посягательств  и требований со стороны третьих лиц,
     - необоснованности отказа  банку  в проверке по документам и  фактически наличия, количества, состояния и условий хранения  заложенного имущества, находящегося  у Залогодателя.
     - нарушения Залогодателем условия  о распоряжении имуществом только с согласия банка, если иное не предусмотрено договором.
     Залог прекращается:
     - с прекращением обеспеченного  залогом основного обязательства.  Для залога не имеет значения, по каким основаниям прекращено  основное обязательство, важно,  что оно состоялось.
     - по требованию Залогодателя при  наличии оснований( нарушение  условий содержания, хранения, использования  заложенного имущества).
     - в случае гибели  заложенного  имущества или прекращения заложенного  права , если Залогодатель не  воспользовался правом замены поврежденного имущества.
     - в случае продажи с публичных  торгов заложенного имущества,  а также в случае, когда его  реализация оказалась невозможной(  торги объявлены несостоявшимися  повторно и Залогодержатель не  воспользовался правом оставить  предмет залога за собой).
     По  общему правилу прекращение залога не подлежит регистрации, исключение составляют правила прекращения ипотеки , залога транспортных средств, регистрируются там же где был зарегистрирован  залог.
     При прекращении залога вследствие исполнения обеспеченного залогом обязательства либо по требованию Залогодателя Залогодержатель, у которого находилось заложенное имущество, обязан немедленно возвратить его Залогодателю с соответствующими документами.
     Имущество, возвращенное Залогодержателем Залогодателю при закладе, должно соответствовать тому состоянию, количеству и качеству, с учетом норм амортизации, в котором оно передавалось. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Залоговые операции коммерческого банка.
     Рассмотрим  подробнее наиболее используемые и  применяемые в практике виды залога, как обеспечения своевременного  исполнения обязательств заемщика.
     Залог автотранспорта. При оформлении  договора залога транспортного средства кредитный эксперт  , в первую очередь, проверяет право собственности на транспортное средство. К ним относятся договор купли-продажи, договор мены, дарения, акт приема-передачи, технический паспорт транспортного средства, свидетельство владельца транспортного средства.
     Документы,  удостоверяющие право собственности  должны содержать следующие данные:
    дата и место составления, сущность и условия сделки, адреса , реквизиты и подписи сторон,
    сведения о транспортном средстве ( марка, модель, модификация( тип), год выпуска, идентификационный номер транспортного средства, порядковый производственный  номер шасси, кузова( коляски, прицепа), двигателя, серия, номер, дата выдачи паспорта транспортного средства и (или) регистрационного документа,
    наименование организаций, выдавших данные документы,
    документы должны быть оформлены без исправлений, подчисток.

     Залогодателем транспортного средства может быть только собственник его или его  представитель. Если действия от имени  собственника производит его представитель  по доверенности, то доверенность должна быть оформлена нотариально.
     Кредитным экспертом или профессиональным оценщиком производится оценка технического состояния транспортного средства. Производится фактический осмотр машины. И составляется акт оценки осмотра транспортного  средства в рыночных ценах с учетом технического состояния, износа, внешнего вида.
     Кредит  выдается не более 80% оценки  предлагаемого  в залог транспортного средства.
     Транспортное  средство, предлагаемое в залог, должно быть застраховано  от основных рисков - хищения, пожара, повреждения. Страхование  производится за счет средств Залогодателя, кредитному эксперту предоставляются страховой полис, договор страхования, документы, удостоверяющие уплату страхового взноса.
     Составляется  договор залога транспортного средства, который содержит все основные реквизиты - предмет залога и его оценка, существо и размер, срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом.
     Договор залога составляется в письменной форме. Договор о залоге транспортных средств  или прав на транспортное средство в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, подлежит нотариальному удостоверению.
     Договор залога транспортных средств в обязательном порядке подлежит регистрации. В  Государственной автомобильной  инспекции Российской Федерации  регистрируется договор залога на автотранспортные средства с рабочим  объемом двигателя более 50 куб.см. и максимальной конструктивной скоростью более 50 км/час. , и прицепов к ним, предназначенных для движения по автомобильным дорогам общего пользования.
     В органах Гостехнадзора регистрируются договора залога на трактора ( кроме мотоблоков), самоходные дорожно-строительные, мелиоративные, сельскохозяйственные и другие машины с рабочим объемом двигателя более 50 куб.см., не подлежащие регистрации в Госавтоинспекции, а также номерные агрегаты и прицепы(полуприцепы) этих машин.
     Регистрация договора о залоге транспортных средств  производится по месту регистрации  транспортного средства.
     Для регистрации договора залога представляются:
     - заявление Залогодателя - собственника  транспортного средства,
     - документ, удостоверяющий личность Залогодателя, Залогодержателя, их представителей.
     - свидетельство о регистрации  транспортного средства,
     - паспорт транспортного средства,
     - договор о залоге.
     Регистрация  договора залога проводится в присутствии  представителя Банка.
       За  регистрацию договора о  залоге уплачивается установленный  сбор, который, как правило, платит  Залогодатель.
     Залогодателю  и Залогодержателю выдаются на срок действия  договора свидетельства  о регистрации залога транспортного  средства. О произведенной  регистрации залога делается запись в реестре регистраций  договора о залоге транспортных средств. Выписки из реестра регистрации залога выдаются по запросу Залогодателя, Залогодержателя или государственных органов.
     Различают два вида залога:
     1. Когда транспортное средство остается в  руках Залогодателя. При этом Банк приобретает  право собственности на него и одновременно транспортное средство остается у Залогодателя для дальнейшего им пользования. В этом случае Банку выгодно, Залогодатель, эксплуатируя транспортное средство, получает доход и имеет дополнительный источник погашения кредита. Но при этом возрастает риск  повреждения заложенного имущества,  усложняется контроль за его состоянием со стороны Банка и эти повышается риск.
     2.Когда  транспортное средство передается Банку для ответственного хранения в период действия кредитного договора. Банк обязан предоставить все необходимые условия для содержания транспортного средства- гараж, автостоянка, охрана. В отделении банка имеется собственный гараж на 4 автомашины и необходимая охрана. В этом случае Банк обязан принять на себя все обязанности, вытекающие при передаче предмета залога Залогодержателю.
     Прекращение действия залога транспортного средства происходит на общих основаниях.
     При неисполнении Заемщиком своих обязательств Банк имеет право ( как при залоге движимого имущества) погасить задолженность за счет реализации заложенного имущества. При согласии Заемщиком оформляется договор    отступного на заложенное  имущество, при отказе  взыскание производится по решению суда. На предмет залога, переданный Залогодержателю, взыскание может быть обращено в порядке, предусмотренном договором о залоге. Исключение ( только по решению суда) составляют случаи:
     - для заключения договора о  залоге требовалось согласие  или разрешение другого лица или органа,
     - Залогодатель отсутствует и установить  его местонахождение нет возможности.
     - предметом залога является имущество,  имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную  ценность для общества.
     Снятие  с учета заложенных транспортных средств производится или на основании заявления Залогодержателя, или на основании суда. Об аннулировании регистрации залога транспортного средства делается запись в реестре и посылается письменное извещение Залогодателю и Залогодержателю  о прекращении договора о залоге транспортного средства.
     Залог товаров в обороте  и в переработке. Одним из наиболее применяемым на практике способом обеспечения исполнения обязательств является залог товаров в обороте. Залог товаров в обороте и переработке является разновидностью залога с оставлением заложенного имущества у Залогодателя. Как правило, залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций.
     Залогом  товаров в обороте признается залог товаров с оставлением  их у Залогодателя  и с предоставлением Залогодателю права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества ( товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов, готовой продукции и т.п.) при условии, что их общая стоимость не должна становиться меньшей, чем указано в договоре о залоге. Кроме того если, обеспеченное залогом обязательство может исполняться по частям, то Залогодатель вправе уменьшать стоимость заложенных товаров в обороте соразмерно исполненной части такого обязательства.
     Особенности залога товаров в обороте состоят в следующем:
     - предметом залога выступает не  конкретное имущество, а его  стоимость, которая может изменяться  пропорционально изменению стоимости  исполненного основного обязательства,
     - момент возникновения права залога  определяется возникновением права  собственности или иного вещного права на имущество, которое в соответствии с договором должно быть включено в состав залога.
     - существует возможность замены  предмета залога, обязательным условием  является - соблюдение требования  о стоимости заложенного имущества,
     - залог конкретного имущества прекращается с прекращением права собственности или хозяйственного ведения. То есть  товары в обороте ,  отчужденные  Залогодателем , перестают быть предметом залога с момента перехода их в собственности, хозяйственное ведение или оперативное управление приобретателя, а приобретенные Залогодателем товары, указанные в договоре о залоге, становятся предметом залога с момента возникновения у Залогодателя на них права собственности или хозяйственного ведения. Приобретение Залогодателем товаров обременяет их залогом без заключения специального о том договора.
     До  предоставления кредитных средств  торговая организация предоставляет  банку копию страхового полиса страховой  компании, удовлетворяющей всем требованиям  надежности банка. Товары, предлагаемые в залог должны быть застрахованы от основных видов риска, которые могут возникнуть ( грабеж, кража со взломом, повреждение водой из водопроводных , канализационных, отопительных систем и систем пожаротушения, пожар, злоумышленные действия третьих лиц.)
     Как  правило, страховой полис оформляется  на срок, в который Залогодатель обязуется рассчитаться  с Банком  по кредиту. Страховая сумма , выплачиваемая  при страховом случае может быть :
     - действительная стоимость залогового  имущества на момент заключения договора страхования,
     - сумма залога, необходимая для  обеспечения возврата кредита  с учетом риска.
     Торговые  организации должны иметь запас  товаров для выставления их на продажу, кроме заложенных. Залог товаров в обороте применяется тогда, когда принадлежащий Заемщику запас товаров меняется с определенной степенью постоянства. Динамика запасов проверяется кредитным экспертом. Также для оформления договора о залоге товаров в обороте запрашиваются и анализируются следующие документы:
     - перечень товарно-материальных ценностей, предлагаемых в залог,
     - документы, подтверждающие право  собственности на товар ( накладные,  таможенные декларации, счета-фактуры),
     - документы, подтверждающие наличие  товара на складе ( складская справка  с перечисленными наименованиями товара, ценами на них, количество и общая стоимость). Цены приведенные в справке, не должны превышать цен, согласованных в приложении к договору залога.
     - документы, подтверждающие надлежащие  условия хранения товара.
       Договор о залоге товаров в  обороте  должен содержать:
     - условие об оставлении предмета  залога у Залогодателя,
     - существо, размер и срок исполнения  основного обязательства,
     - вид и иные родовые признаки  заложенного товара,
     - общая стоимость предмета залога( залоговая стоимость определяется по соглашению сторон и является заниженной по сравнению с реальной стоимостью заложенных вещей на 30%-50%),
     - место в котором находится  товар,
     - виды товаров, на которые может  быть заменен предмет залога,
     - обязанность Залогодателя допускать работников Банка для контроля с целью проверки количества и качества заложенного товара.
     - неснижаемый остаток.
     - обязанность Залогодателя принимать  меры, необходимые для сохранения  предмета залога, требования от  любого лица прекращения посягательств  на предмет залога, угрожающего его утратой или повреждением.
     Со  стороны Банка не реже 1 раза в  неделю должны проводиться проверки с целью наличия и сохранности  заложенного имущества               выполнение договора о залоге).Контроль за отсутствием существенных изменений  видов и характеристик товара, поступающего взамен выбывающего . При поступлении новых товаров в пределах одной товарной группы, цены на них согласовываются с банком, так как новые товары формируют стоимость товарного остатка, пресечение попыток подмены кондиционного товара на некондиционный. Материалы проверок оформляются  отчетом о проведенной проверке с изложением сделанных выводов ( о сумме товара на складе, наличии попыток без согласования с Банком уменьшить сумму товара на складе, изменении профиля товаров и их ликвидности , объеме поступлений новых товаров на склад.
     Залогодатель  товаров в обороте обязан вести  книгу записи залогов, в которую  вносятся записи об условиях залога товаров  и обо всех операциях, влекущих изменение  состава или натуральной формы  заложенных товаров, на день последней операции.
     При нарушении Залогодателем условий  залога товаров в обороте Залогодержатель  вправе применить следующие действия:
     - опечатывание склада с товарами, наложение своих знаков, печатей,
     - приостановка отгрузки товара,
     - перемещение товара на склад,  контролируемый банком.
     Особенность залога: между моментом продажи и  моментом возобновления товарного  запаса возможно и чаще всего несовпадение, то есть залоговое право “прерывается”.В.М. Будилов”  пишет по этому поводу :” Во все последующее за отчуждением заложенных товаров время вплоть до выполнения должником обязательства о замене отчужденных товаров новыми, за отсутствием объекта, залога фактически не существует. Залогодатель превращается фактически в бывшего Залогодателя, а Залогодержатель - фактически в бывшего Залогодержателя; и имеется между сторонами кроме обеспечиваемого обязательства еще дополнительное обязательство - приобрести новые тождественные товары и подвести их под витающий фактически без всяких основ такой же залог. Отношения между сторон в этот период времени квалифицируются не как отношения вещно-залогового, основанного на кредите к вещи права, а как отношения обязательственного права, основанные на кредите личном без всякого обеспечения вещью, без залога. Иными словами , кредитор обеспечиваемого обязательства на момент предоставления кредита под залог товаров в обороте части имеет не вещное обеспечение, а лишь обещание предоставит вещное обеспечение. При этом всякое отчуждение заложенных товаров возвращает Залогодержателя в ситуацию, когда у него в качестве обеспечения исполнения обязательства имеется лишь обещание предоставить обеспечение”.Будилов В.М. Указ. соч.70.
     При кредитовании промышленных, перерабатывающих предприятий может использоваться такой вид обеспечения как залог товаров в переработке. То есть Заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты , незавершенное производство , готовую продукцию и товары отгруженные. Может допускаться перемещение  предназначенных к переработке ценностей со склада в цех.
     Переработка ценностей банком разрешается, если будет документально доказано , что  в результате переработки получится  продукт большей стоимости , чем до переработки. Заемщиком предлагается расчет, в котором указывается количество и стоимость заложенных материалов в период его переработки, средний выход переработанной продукции, ее стоимость.
     Залог ценных бумаг, инвалюты. Так как предметом залога может быть всякое не изъятое из оборота и не запрещенное для передачи в залог, нет препятствий для использования денежных средств ( российских и иностранной валюты) , а также ценных бумаг в качестве залога. В тех случаях, когда залогом выступают денежные средства, находящиеся в банке, а не непосредственно у Залогодателя, предметом залога становится право требования.
     Обязательным  условием для банка (для снижения кредитного риска) либо передача ценных бумаг во владение Банку-залогодержателю (заклад), либо депозит на  залоговую сумму в данном банке.
     Сумма валюты, необходимая для обеспечения кредита и
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.