Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитные операции коммерческого банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 09.07.2012. Сдан: 2010. Страниц: 15. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования и науки Республики Казахстан
Евразийский Национальный Университет имени  Л. Н. Гумилева 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа
на тему:
Тема: Кредитные операции коммерческого банка 
 
 
 
 
 
 

                  Выполнил:__________________________________________________
                  Проверил(а):______________________________________________ 
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   

Астана 2010
 

Содержание 
 

   
Введение
 

      Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшиеся кредитом, имею двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.
      Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
      Поскольку кредит является столь важным и значительным элементом экономики, встает необходимость  изучения кредитных отношений, а  именно заключения кредитного договора. В соответствии с действующим законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной Национальным банком РК. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.
      Важным  этапом банковского кредитования является заключение и исполнение кредитного договора. В соответствии с действующим  законодательством банки приобретают право на осуществление своих операций, в том числе кредитование, с момента получения лицензии, выданной Национальным банком. Кредитор и заемщик заключают между собой кредитный договор, по которому договаривающиеся стороны принимают взаимные обязательства. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней.
      Преобладавшая до недавнего времени государственная  форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное  финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.
      Данная  тема актуальна, поскольку кредитные  отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В  настоящее время наблюдается расширение субъектов кредитных отношений, а так же рост многообразия самих операций. Актуальность кредитования для кредитных организаций сегодня очевидна. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. С каждым годом кредитные организации разрабатывают и внедряют новые кредитные программы. Актуальность данной темы работы связана с тем, что с развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.
      Кредит - форма движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит, в отличие от займа, может выдать только кредитная организация. Кредитные организации предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов.
      Кредитные операции - самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам. Кредитные операции понимаются как отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности.
      Целью данной работы является анализ кредитных операций коммерческого банка.
      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
      рассмотреть теоретические основы кредитования,
      проанализировать особенности кредитных операций на примере коммерческого банка,
      предложить мероприятия по совершенствованию кредитования.
     Объектом  исследования выступил один из крупных  коммерческих банков Казахстана –  АО «Казкоммерцбанк».
 

    1 Теоретические основы кредитных операций 

    1.1 Содержание и роль  банков в рыночной  экономике 

     Согласно Закону РК «О банках и банковской деятельности» банк - юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с настоящим Законом правомочно осуществлять банковскую деятельность. [1]
     Прежде чем раскрыть сущность банка, следует рассмотреть современные представления о нем. Одни его считают учреждением, другие — организацией, третьи — органом экономического управления, четвертые — посредником, посреднической организацией и т. д. Такие определения банка можно встретить в научной и учебной литературе, в периодической печати, даже в официальных документах: законах, положениях, инструкциях. Но, как отмечает И.О. Лаврушин, который глубоко изучил сущность банка, все вышеприведенные представления о современном банке не соответствуют действительности, не раскрывают истинной сущности банка [2, с. 301].
     Он предлагает следующие методологические основы при изучении сущности банка:
    анализ сущности банка следует связывать с его деятельностью на макроуровне;
    его сущность необходимо соотносить с банком как единым целым, вне зависимости от многообразных типов;
    сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов;
    сущность банка требует раскрытия его структуры.
     Естественно, сущность банка трудно понять, рассмотрев только деятельность одного банка по отношению к тому или иному клиенту. Банк может выполнить лишь некоторые свои услуги по отношению к конкретному клиенту, которому нужны не все 100—120 видов услуг, оказывающих банком, поэтому при анализе сущности банка необходимо абстрагироваться от операции отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Поэтому целесообразно рассматривать сущность банка на макроуровне по отношению к экономике в целом. В этом случае банк представляет собой не учреждение с определенным набором услуг, а институт, за которым закрепились определенные функции.
     Как считает Сейткасимов Г.С., сущность банка едина независимо от типов и видов банков, она касается всех одинаково. Эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого [3, c.54].
     С методологической точки зрения, вопрос о сущности банка требует определить его специфические особенности, которые отличает его от других экономических институтов. Дело в том, что современные банки выполняют многочисленные финансовые, консультационные и другие услуги (более 200), которые из них могут оказать и другие экономические институты, в т. ч. небанковские, своим клиентам. К тому же многое из того, что делает банк, делают и другие институты. Выход из этой ситуации — попытка выделить из числа выполненных операций те из них, которые представляют собой сугубо банковские операции и услуги.
     Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств. Выпуск наличных денег — это монополия банка, его производит только банк.
     Основным продуктом банка в сфере услуг является не производство вещей, предметов потребления, а предоставление кредита. Причем кредит — не просто некая сумма, а как капитал, приносящий прибыль в виде ссудного процента.
     Аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы банки превращают в работающие, производительно используемые в воспроизводственном процессе.[4, с. 213]
     Банк, отличаясь от промышленных, торговых предприятий со специфическим продуктом, все-таки ближе стоит к предприятию, чем учреждения и организации, т. к. в большей степени характеризует производительный характер его деятельности.
     Кредитное дело — основа банка, это то, что является основным его занятием. Причем он — крупный кредитный институт, регулирующий платежный оборот хозяйствующих субъектов и физических лиц в наличной и безналичной формах.
     Сущность банка тесно соприкасается с его структурой. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться:
    банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и торгового капитала, существующий преимущественно в заемной форме и находящейся только в движении;
    банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием;
    особую группу людей, имеющих профессиональную подготовку в области банковского дела и управления банком;
    производственный, охватывающий банковскую технику, здания, средства связи и коммуникации, сооружения, внутреннюю и внешнюю информацию, определенные виды производственных материалов.
     На базе проведенного анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно-кредитный институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
     Банк, являясь основным элементом банковской системы, должен:
    обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого;
    функционировать в рамках единых законов, юридических норм общества;
    быть способным к саморегулированию, взаимодействовать с другими элементами (небанковскими институтами) банковской системы.[5, с.63]
     К важным вопросам теории банка относится и вопрос о его функции. Их следует выявить с помощью тех же методологических подходов, которые были использованы при анализе сущности банка. Функция банка — это то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических институтов.
     Таким образом, О.И. Лаврушиным определены три функции банка. Первая — функция аккумуляции денежных средств. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Вопрос состоит в том, что процесс собирания для их последующего использования свойствен не только банку, но аккумуляция временно свободных денег у банка отличается рядом особенностей:
    аккумулированы чужие временно свободные средства и используются не на свои, а чужие потребности в порядке перераспределения;
    собственность на аккумулируемые и перераспределяемые средства остается у первоначального кредитора (клиентов банка);
    аккумуляция средств осуществляется только специальным расширением (лицензией) и становится основным видом деятельности банка.
     Вторая функция — функция регулирования денежного оборота. Банки являются посредником между кредитором и заемщиком, между продавцом и покупателем. Через них проходит огромное количество расчетов между контрагентами, совершается обмен, оборот денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота происходит посредством эмитирования платежных средств, кредитования экономики и населения.
     Третья функция — посредническая. Здесь следует иметь в виду не только посредничество банка как посредника в платежах. К нему следует относиться глубже. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли экономики — к другой. Посредством свершения операций по счетам банки совершают движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют их в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Банки, находясь в центре экономической жизни, получают возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства [4, c.54].
     Таким образом, посредническая функция — это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая более широкое отношение субъектов воспроизводства и сокращения риска. 

 

     Рисунок 1 - Основные функции банка 

      Подводя итоги, следует отметить, что банк - это организация, созданная для  привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.
     Сущность экономической деятельности банков проявляется в выполнении ими определенных функций, которые отличают их от других органов.
     Банковскую услугу можно охарактеризовать как выполнение банком определенных действий в интересах клиента. В основе любого банковского продукта лежит необходимость удовлетворения какой-либо потребности.
     К основным традиционным услугам в настоящее время по-прежнему относятся привлечение вкладов и предоставление ссуд. От разницы в процентах по этим услугам банки и получают наибольшую массу прибыли. Однако только в рамках этих двух услуг может быть выработано множество самых разнообразных форм банковских продуктов.
     Сегодня универсальные банки предлагают широкий ряд продуктов, охватывающий практически все аспекты банковской деятельности и финансовых услуг. В то же время другие банки в целях завоевания и прочного удержания конкурентного преимущества стремятся специализироваться на оказании строго определенных видов услуг. 
 

 

    1.2 Сущность и виды банковских ссуд 

     Используя диалектический инструментарий в процессе познания, кредит необходимо рассматривать  с позиции сущностного характера, с позиции определяющей единство содержания и формы кредита и  с позиции, раскрывающей закономерности конкретно-исторических форм развития[1, с. 2].
     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственного  и торговые структуры, как государства, правительства, так и населения.
     Роль  кредита в экономике весьма специфична и проявляется в результате, складывающихся при осуществлении различных  видов его отношений, возникающих  при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. Так, при реализации товаров с отсрочкой платежа основную роль играет коммерческий кредит, а при предоставлении взаймы денежных средств банковский кредит, занимающий ведущее место среди других форм кредита.
     Банковское  кредитование предполагает широкое использование привлеченных средств. Наличие у банков большого количества привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Но это означает и то, что у заемщиков появляется возможность приобретать необходимые им товары. То есть, применение банковского кредита сводится к перераспределению материальных ресурсов в хозяйстве. При применении практически всех видов кредита происходит перераспределение материальных ресурсов. По этому необходимы такие кредитные отношения, при которых достигается целесообразное использование ресурсов.
     Кредит  оказывает воздействие на бесперебойность  процессов производства и реализацию продукции. При систематических  несовпадениях текущих денег, поступлений  и расходов предприятия возможна временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и как следствие нарушение бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Но благодаря использованию заемных средств возможно преодоление задержки воспроизводственного процесса и тем самым достигается бесперебойность и ускорение данного процесса.
     Кредит, удовлетворяя временную потребность  в средствах, создает благоприятные  условия для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, а также позволяет экономно использовать ресурсы.
     Кредит  также может быть использован  для расширения производства: для  увеличения запасов и затрат, необходимых  для расширения реализации продукции, а также для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и так далее. Применение кредита для увеличения основных фондов имеет преимущества по сравнению с использованием такого безвозвратного источника средств, как бюджетное финансирование. Данное преимущество заключается в том, что предприятия должны стремится, как можно более эффективно использовать заемные средства для получения большего количества средств, так как средства взятые взаймы придется в последствии возвращать, а пользование ими оплачивать.
     Кроме того, применение кредита позволят более последовательно контролировать эффективность расходования средств  через определение возможности  погашения ссуд за счет прибыли от тех или иных проводимых мероприятий  и через установление сроков погашения ссуд.[6, с.128]
     Следует обратить внимание и на значительные возможности участия кредита  в расширении производства при применении его в качестве источника средств  для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще не достаточно развитых в Республике Казахстан. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии нашей экономики.
     Но  не исключено применение кредита, которое  может повлиять на замедление производства и реализацию продукции. Поэтому на кредиторов возлагается немалая ответственность по предотвращению выдачи заемных средств на удовлетворение необоснованных потребностей, что может привести к невозврату средств.
     Таким образом, кредит стимулирует развитие производства, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства, ускорения воспроизводственного процесса и реализации продукции.[7, с.87]
     Кредит  также способен оказывать активное воздействие на объем и структуру  денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов. Банки, получая наличные деньги при осуществлении депозитной эмиссии, могут использовать их для перечисления предприятиям, организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег в качестве заемных средств.
     Кредит  способствует бесперебойному безналичному обороту у предприятий. При бесперебойном совершении платежей периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Эта временная потребность может удовлетворяться за счет привлечения кредита.
     При наличии соответствующих условий, выдача ссуды может привести к увеличению денежной массы в обороте, с вытекающими отсюда негативными последствиями. Поэтому необходима повышенная осторожность при осуществлении кредитных операций с тем, чтобы предотвратить необоснованное привлечение денежной массы.[6, с. 135]
     В условиях перехода к рынку роль и  значение кредитных отношений возрастает. Кредитные отношения играют большую  роль в преодолении кризиса и  возобновлении экономического роста, повышении эффективности функционирования экономики, создании инфраструктуры. На современном этапе кредитные отношения в нашей стране все еще находятся на стадии становления, нам еще далеко до ведущих западных стран мира. Поэтому кредитные отношения должны совершенствоваться и развиваться.[8]
     Сущность  кредита проявляется в его функциях. Различают следующие функции кредита:
     - перераспределительная функция,
     - функция экономии издержек обращения,
     - функция ускорения концентрации  капитала,
     - функция обслуживания товарооборота,
     - функция ускорения научно-технического  прогресса.
     Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве средства, освобождающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.
     Экономия  издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики  и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.
     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных  денег как вексель, чек, кредитная  карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
     Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно эта роль кредита, проявляется  в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в  других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.[9, с. 345]
      Подводя итоги, можно отметить, что учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка.
     Виды  кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям (рисунок 2).
       
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 2 - Виды кредита 

     По  связи кредита с движением  капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала. Ссуда денег связана, как правило, с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений.
     Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание  продукта, а его увеличение; заемщик  в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала является наиболее типичным видом банковского кредита.
     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее использование для них оказывается непосильной ношей.
     Ссудный процент, выплачиваемый за пользование  кредитом, оказывается слишком большим, не поддается ни включению в себестоимость, ни выплате из прибыли в силу не столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Способными уплачивать высокий ссудный процент оказываются главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно с позиции стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.
     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.
     Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов.
     К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств.
     Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.[9, с. 362]
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.