На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредит и кредитная система РФ

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 09.07.2012. Сдан: 2010. Страниц: 16. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание
Введение
Раздел 1.   Экономическая сущность кредита
1.1. Состав и субъекты кредитных отношений
1.2. Понятие  ссудного фонда, особенности его  формирования
1.3. Основные  формы и виды кредита
1.4. Содержание  понятия процента за кредит, его  роль
Раздел 2.   Функции кредита в процессе кредитования
2.1. Понятие  кредитные ресурсы, источники  их формирования
2.2. Особенности  функционирования кредитных отношений
2.3. Кредитный  договор
Раздел 3.   Кредитная система РФ
3.1. Состав  ее звеньев, их взаимосвязь
3.2. Развитие современной кредитной системы
Заключение  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение
    Структура кредитной системы и организация  кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потребностей в кредитно – денежном обслуживании всей экономики и ее звеньев. При этом кредитная система характеризуется совокупностью банковских и других кредитных организаций, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Кредитное дело представляет собой особую сферу предпринимательской деятельности, направленную на привлечение и аккумуляцию временно свободных денежных средств и их распределение между отдельными хозяйственными звеньями в соответствии с принципами кредитования. При этом каждому этапу историко-экономического развития страны соответствуют свой тип организации кредитного дела и своя структура кредитной системы. Кредитные операции в экономике могут осуществляться самыми разнообразными учреждениями. 

    Тем не менее, всегда выделяют две основные подсистемы организации кредитных  отношений, функционирующих в рамках банковских учреждений и в рамках  небанковских учреждений. В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы: банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему. Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно – кредитному обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность банковских учреждений, является центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно – расчетного и финансового обслуживания экономики. Центральные банки регулируют ликвидность банковской системы и балансы банковских учреждений. При этом цели регулирования сводятся в конечном итоге к стабилизации покупательной способности денег и процентных ставок, стимулированию экономического роста, борьбе с инфляцией. 
 
Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции центральный банк выполняет, как правило, только по отношению к банковским учреждениям, а также другим организациям, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию центрального банка. Двухуровневая банковская система включает в себя верхний и нижний уровень. Верхний уровень – это центральный банк, непосредственно кредитованием не занимающийся, а выполняющий функции «банка банков» и являющийся центром денежно – кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы – это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы. Банковская система не существует сама по себе. 
 
Она обслуживает потребности экономики и социальной сферы, а поэтому должна быть адекватна им. В условиях экономического роста возрастает потребность в банковских услугах и, наоборот, экономический спад и низкий уровень жизни населения ограничивают потребности в банковских услугах. Банковская система работает неэффективно, когда отсутствуют платежеспособные ссудозаемщики, научно обоснованные инвестиционные проекты для кредитования, несовершенна законодательная база, регулирующая банковскую деятельность. Поэтому банковская система должна быть нацелена на использование интенсивных факторов роста. Когда исчерпание резервов экстенсивного роста банковской системы обусловлено усилением дефицита денежных средств, обслуживающих экономику и являющихся ограничителем ресурсного предложения на рынке банковских услуг, а также снижением доходности банковских операций до уровня, соразмерного с другими сферами деятельности, и, следовательно, выравниванием нормы прибыли на вкладываемый капитал.

    Целью данной курсовой работы является рассмотрение кредитной системы Российской Федерации. (http://5ballov.qip.ru/referats/preview/40015/1) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Раздел 1.   Экономическая  сущность кредита
    Кредит  – это ссуда в денежной или товарной форме, которую кредитор дает заемщику на условиях возвратности с выплатой заемщиком процента за пользование кредитом.
    Понятие кредита существовало еще в 6 веке до нашей эры. И на протяжении всей истории человечества эта форма  финансовых отношений развивалась  и совершенствовалась согласно потребностям общества.
    В раннем средневековье кредит, как правило, брали люди, находящиеся в крайней нужде. Ведь именно крестьяне в первую очередь зависели от урожая, и если год был неудачным, то это мало заботило феодала, свои налоги он не отменял. Поэтому крестьянину ничего не оставалось, как идти к богатому хозяину и договариваться о погашении долга со следующего урожая. Причем расчетливые богачи сразу же налагали процент, и приходилось отдавать уже не мешок, а два. Гарантии того, что человек сможет отдать долг и улучшить свое положение, не было никакой. При невозможности отдать долг он лишался своего имущества, а если с него нечего было взять, то отправлялся к своему кредитору в «долговое рабство». Это явление обществом в целом не поддерживалось. Главным борцом против него выступила церковь. Священники аргументировали свой протест против зверских процентов с помощью Библии. В Евангелии от Луки написано «…взаймы давайте, не ожидая ничего…». Следовательно, кредитор не должен был взимать проценты, да и вообще ожидать возвращения ссуды. Но и эти аргументы мало волновали кредиторов, и к концу средневековья государство начинает вести борьбу против непомерно высоких процентов. Так, например, в 1545 г в Англии максимальная ставка была установлена в размере 10% в год. В 1624 г она была снижена до 8%, а в 1652 г – до 6%. Остальные страны применяли похожую практику. В 18 веке запрещение процентов вызывает волну недовольства среди кредиторов, и в 19 столетии почти во всех европейских странах отменяется контроль за размером процента. Долгое время кредитованием занимались частные лица, а банки эту область как прибыльную не рассматривали. Первыми в деле кредитования стали американские банки. В начале 20 века группа банков создает отделы потребительских кредитов, предоставляя кредиты частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т. п., впоследствии были введены ссуды и на покупку в рассрочку потребительских товаров. Сегодня банковский кредит стал обычной вещью.
    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Таким образом, объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений.
    Кредит  – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Сущность кредита  иногда отождествляется с его  содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.
    К сущности кредита примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В  широком смысле природа кредита  – это не какой-то его отдельный  вид, а все кредитные отношения  во всем многообразии их форм. Природа кредита – это не только его сущность, но и форма существования.
    Сущность  кредита тесно связана с его  необходимостью и причинами. Причина  выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина  может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории. (http://www.creditcoop.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=420:credit-about&catid=43:fininfo&directory=61) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Состав  и субъекты кредитных  отношений
    Кредитор  — это субъект кредитного отношения, предоставляющий стоимость во временное пользование. Источником средств для выдачи ссуды могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные. Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению кредиторских функций в деятельности специальных финансовых институтов — банков. Банкиры персонифицируют собой множество кредиторов, чьи временно свободные средства аккумулируются банками. Банки могут предоставлять в ссуду наряду с собственными и привлеченными также эмитированные средства. Однако владение временно свободными ресурсами не является обязательным признаком кредитора. Он может ссудить стоимость, которая участвует в воспроизводственном процессе, как это имеет место, например, при коммерческом кредите. В этом случае ссужаются товары, предназначенные для реализации.
    Помимо  банков, специализирующихся на мобилизации  временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов в настоящее время могут выступать предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государство и т. д. Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитора, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам. Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала. В случае, если взятые в кредит средства будут использованы заемщиком на непроизводительные цели, кредитование приобретает форму ссуды денег.
    Заемщик — субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Заемщиками могут  быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. Вместе с тем одного желания получить ссуду недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения ссуды, обязательство гаранта (как правило крупного банка) погасить задолженность по ссуде в случае неплатежеспособности заемщика и пр.
    Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Прежде всего, заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредиторы — банки — используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, т. е. средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.
    Кредитор  и заемщик различаются по месту  их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитор аккумулирует и размещает в ссуды свободные ресурсы в сфере обмена; заемщик использует полученные средства как в процессе обращения, так и производства товаров.
    Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование  ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный  процесс таким образом, чтобы  обеспечить эффективное использование  ссуды и высвобождение необходимых  для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.
    Объективная необходимость кредита для обеспечения  непрерывности производства заемщика и сохранение кредитором прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость заемщика от кредитора. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения заемщиком своих обязательств по возвращению ссуды и уплате процента. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитора и будет испытывать значительные трудности в получении ссуды. Указанная зависимость не означает в то же время, что место заемщика в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитора. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.
    Объект  кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение — ссужаемая стоимость. Ей присущи специфические черты, характеризующие ее как объект именно кредитных отношений:
    1) возвратный характер движения: от  кредитора к заемщику, а затем  от заемщика к кредитору. Необходимость  возврата ссужаемой стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее кредитором, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика.
    Возвратный  характер движения ссужаемой стоимости  предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения. Действительно, кредитное отношение, являясь стоимостным, обусловливает необходимость соблюдения эквивалентности во взаимосвязях между кредитором и заемщиком. Это означает, что использовав ссуду в своем воспроизводственном процессе, заемщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит. На практике сохранение стоимости, являющееся характерной чертой кредита, соблюдается не всегда. Причины могут быть как зависящие от заемщика (использование ссуды на непроизводительные цели, неплатежеспособность вследствие бесхозяйственности и т. п.), так и общеэкономические. К последним, в частности, относится инфляция, в результате которой возвращение ссуды в номинальном размере не обеспечивает эквивалентности по стоимости, так как снизилась покупательная способность денег. В данном случае функцию сохранения стоимости должен выполнять ссудный процент;
    2) авансирующий характер. Авансирование  имеет место в случае, если использование ссужаемой стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо эффекта. Целью получения ссуды является не только покрытие недостатка собственных средств заемщика, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые заемщик может получить в результате использования ссуженных средств в своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссужаемой стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в ссуду. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств заемщика затрат;
    3) характеристика как прекратившей  движение, временно не функционирующей,  не реализуемой стоимости, высвобождение которое вне кредитных отношений явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла и снижения эффективности общественного производства. Став объектом передачи заемщику, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца;
    4) свойство обеспечивать непрерывность  производства и на этой основе  ускорять воспроизводственный процесс.  Это качество обусловлено тем,  что использование кредита позволяет  сократить потребность в накоплении  собственных ресурсов для развития  производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств.
    Сущность  каждого структурного элемента кредита  отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления. Сущность кредита как экономической категории может быть выражена только характеристикой всех его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.(http://www.na-5.ru/catalog-biznes-kursovaa_kreditovanie.page-2.html) 
 
 
 
 
 
 
 

    Понятие ссудного фонда, особенности  его формирования
    Ссудный фонд — это  совокупность  временно  свободных (неиспользуемых)   объектов   собственности   –   природных,   материальных, трудовых, денежных ресурсов различных собственников.  Он  является  объектом кредитных отношений и характеризует кредитный потенциал  общества.  Временно свободные ресурсы представляют собой превышение фактического  их  наличия  у каждого собственника и хозяйствующего субъекта над необходимой  потребностью в данном периоде.
    Важным  источником финансового обеспечения  потребностей воспроизводства является ссудный фонд. В отечественной практике учета ресурсы для кредитования традиционно включаются в общий объем финансовых ресурсов. Между тем международная практика опирается в составлении бюджета и планирования централизованных ресурсов государства, необходимых для воспроизводства трудовых ресурсов, обеспечения содержания нетрудоспособных членов общества и оказания различных видов экономической помощи населению.
    Государство оказывает влияние на уровень  доходов населения, во-первых, через  выполнение специфических функций контроля за выплатой заработной платы, организацию сбережений и страхования населения, во-вторых — посредством перераспределения аккумулируемых доходов. Финансовые органы принимают непосредственное участие в разработке документов, нормирующих порядок, процедуру и уровень различных форм воздействия на доходы. Наиболее типичная из данных форм — бюджетное финансирование денежных выплат на удовлетворение потребностей. Источником в этом случае могут быть исключительно бюджетные средства. Ряд потребностей удовлетворяются за счет общегосударственных средств частично, а именно нормировано (потребности, связанные с отдыхом и охраной здоровья, некоторые потребности жилищно-коммунального хозяйства и др.). Есть потребности, которые удовлетворяются за счет специальных фондов, формируемых из средств предприятий, организаций или самих работников и населения. (http://otherreferats.allbest.ru/finance/00075820_0.html)
    Ссудный фонд как экономическая категория, характеризующая единый процесс  кредитных отношений, состоящий  в одновременной мобилизации средств в данном фонде и их размещении, исключает возможность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд. Величины эти равновеликие, и их сбалансирование достигается тем типом кредитных отношений, который определяет размер эмиссии. 

    Ссудный фонд можно характеризовать как  совокупность денежных средств, использованных для удовлетворения потребностей хозяйства  и населения в финансовых ресурсах на условиях возвратности. Следует  подчеркнуть завершенность действия, а именно обратить внимание на форму «использованы» вместо «используемые», часто встречающуюся в литературе. В этом заключен важный смысл. Приведенные выше рассуждения характеризуют глобальное движение ссудного фонда в рамках всего общества. Для формирования рыночных отношений в России необходима была межбанковская конкуренция как одно из условий создания новой экономики и ускорения процесса демонополизации банковских структур. 
 
В этих целях следовало уравнять права государственных, специализированных, акционерных, кооперативных, коммерческих банков и организовать деятельность банковской системы на основе единых принципов. Рассматривая кредитные отношения как особую часть сферы обращения, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов в сфере кредита. Наступила эпоха свертывания жестокого централизованного управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демонополизации всех процессов хозяйственного развития. Децентрализация ссудного фонда имеет ряд особенностей. Ссудный фонд в значительной части сосредоточен в банках, поэтому его демонополизация происходит на фоне коренной реорганизации банковской системы. 
 
В рамках такой реорганизации допускалась свободная конкуренция коммерческих банков, ограничивалась их монополия по отраслевому признаку, широко развивалось учредительство, поощрялась всемерная коммерциализация банковской деятельности. Новое банковское законодательство обеспечивает изменение статуса банковской системы, формирование двух ее уровней. Коммерческие деловые банки, превращаясь в своего рода свободные кредитные учреждения, имеют возможность проводит независимую кредитно-денежную политику в рамках используемых Центральным банком экономических регуляторов. Произошло расчленение, децентрализация ссудного фонда между множеством кредитных учреждений. 
 
Ресурсы ссудного фонда и структура предоставляемых кредитов во многом определяются состоянием экономики. Когда хозяйство функционирует нормально, не ощущая кризисных явлений, ресурсы ссудного фонда формируются под влиянием нормального кругооборота средств, роста денежных накоплений, амортизационного фонда. Направление этих аккумулируемых в ссудном фонде ресурсов в виде ссуд происходит в связи с накоплением запасов ценностей и осуществлением инвестиционного процесса. При отсутствии кризиса в экономике для формирования доходов бюджета государства ссудный фонд используется в незначительных объемах, обязательства казначейства своевременно выполняются, а ссуды кредитной системы возвращаются в обусловленный срок. Однако в условиях кризиса такие нормальные процессы нарушаются. 
 
Инфляция, бюджетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств. Ссудный фонд «разбухает», поскольку накапливаемые деньги многие предприятия и население не могут истратить из-за дефицитности товарных масс, а для покрытия бюджетного дефицита приходится все больше прибегать к использованию кредита. (http://5ballov.qip.ru/referats/preview/35077/7)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Основные  формы и виды кредита
    Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений. Изменение их содержания приводит к изменению и созданию новых форм кредита.
    Признаки по которым определяются формы кредита:
    - характер кредитных отношений (постоянный, разовый, эпизодический);     
    - характеристика состава участников (субъектов) кредитной сделки;             
    -  содержание объекта сделки; 
    - уровень и источник уплаты процентов за кредит;
    - вещественные проявления кредитной сделки (кредиты под залог, лизинг, ломбард).
    Банковский кредитдвижение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы, за плату на условиях обеспеченности, возвратности и срочности.
    Банковский  кредит выражает экономические отношения  между кредиторами и субъектами кредитования – заемщиками, в качестве которых могут быть юридические и физические лица.
    Банковский  кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределения  на условиях возвратности, а также  с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.
    Банковский  кредит – это основная форма кредита. Он предоставляется главным образом  коммерческими банками для решения  следующих задач:
    ·         увеличение основного и оборотного капитала
    ·         накопление сезонных запасов ТМЦ, НЗП и ГП
    ·         при учете векселей
    ·         удовлетворение потребительских нужд граждан
    ·         выкупа государственного имущества
    ·         для других целей при несовпадении поступлений и неплатежей при кругообороте собственного капитала.
    Кредит связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы, которые присущи всем экономическим категориям, в т.ч. и кредиту, а именно:
    ·         экономичность;
    ·         комплексность;
    ·         дифференцированность.
    Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях.
    Комплексность предполагает такую политику, как  поводится на основе учета закономерностей  развития экономики в определенный период.
    Дифференцированность  – это различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков.
    Формы кредитов:
    - государственный;
    - коммерческий;
    - потребительский;
    - лизинговый;
    - ипотечный;
    - международный;
    - налоговый.
    Рассмотрим  формы кредитов подробнее.
    1. Государственный кредит:
    Отражает  кредитные отношения по поводу аккумуляции государственных денежных средств на условиях возвратности для финансирования государственных расходов, где кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком – государство в лице МинФина местных органов власти.
    Эта форма кредита позволяет заемщику(государству) мобзовать денежные ресурсы для  покрытия дефицита без бумажно-денежной эмиссии.
    Государственный кредит используется в качестве одной  из мер стабзации денежных отношений, т.к. в период инфляции по средствам государственных займов у населения уменьшают его платежеспособный спрос, изымая из обращения избыток денежной массы, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее установленный срок.
    Облигацияценная бумага удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательства юридического лица, ее выпустившего возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный в ней срок с уплатой фиксированного процента.
    Казначейские обязательства – векселя государства – вид ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств в бюджет и дающих право на получение фиксированного дохода в течении срока владения размещаются на добровольной основе среди юридических и физических лиц.
    При приобретении ценных бумаг кредиторы подтверждают различными степенями воздействия следующих рисков:
    ·         кредитный
    ·         рыночный
    ·         процентный.
    Кредитный риск присущ ценным бумагам и связан с вероятностью того, что финансовые возможности эмитента уменьшаются, так что он окажется не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства.
    Процентный риск – это риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения рыночной цены. Причиной процентного риска является фиксация процента по облигациям в договоренном порядке в момент их выпуска и относительная свобода колебания рыночных ставок.
    Рыночный риск – происходит из того, что в связи с непредвиденными изменениями на рынке ценных бумаг( экономики страны в целом) привлекательность правительственных ценных бумаг в качестве объекта вложений может быть отчасти утрачена, так что их продажа станет возможной лишь со скидкой в известной степени в принудительном порядке.
    Характерным для внутреннего государственного кредита Украины является такая  форма как кредитование НБУ госбюджета. Погашение договорных обязательств, выпущенных правительством и хранящихся в НБУ, проводится в дальнейшем за счет прибыли НБУ.
    2. Коммерческий кредит:
    Коммерческий кредит – это кредитная сделка между двумя фирмами (продавцом-кредитором и покупателем-заемщиком).
    Фирма поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а фирма-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Конкретный срок коммерческого кредита зависит от вида товара, стоимости кредита, финансового состояния покупателя и поставщика, стоимости сделки, наличие долгосрочных связей между ними, уровня конкурентной борьбы, качества товара и т.д. 
    Достоинства:
    ·         оперативность
    ·         техническая простота оформления
    ·         активизируется механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их распределение.
    ·         Расширяется возможность маневрирования у предприятий оборотными средствами
    ·         Оказывается финансовая поддержка друг другу
    ·         Содействует развитию ссудного рынка.
    Недостатки:
    ·         Ограниченность его во времени и в размерах
    ·         Наличие риска для поставщика
    ·         Сильное влияние банковской сферы при учете векселей.
    3. Потребительский кредит:
    Потребительский кредит – отражает отношение между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления, т.е. он является средством удовлетворения потребительских нужд населения и ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь только в будущем при условии накопления достаточных средств.
    Выдача  потребительского кредита населению с одной стороны, увеличивает текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой стороны ускоряет реализацию товарных запасов и услуг, способствует созданию основных фондов.
    В процессе погашения потребительского кредита у населения на соответствующую сумму сокращается потребительский спрос, что необходимо учитывать при определении объема и структуры товарооборота, динамики доходов и расходов населения, денежной массы в обращении.
    К потребительскому кредиту относится  кредит ломбардов, который предоставляет возможность населению сдавать под залог предметы личного пользования и домашнего потребления. Размер ссуды ограничен и определяется по договору в зависимости от суммы и вида вещей.
    При непогашении в условленный срок ссуды в случае уклонения от оплаты лица по истечении залогового срока ломбард передает имущество для продажи. Из вырученной суммы погашается плата за хранение, величина ссуды с процентами за нее, расходы по страхованию, а остаток суммы ломбард возвращает владельцу.
    4. Лизинговый кредит:
    Лизинговый кредит – отношение между юридически самостоятельнымцами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирование приобретения движимого и недвижимого имущества на определенный срок, т.е. это форма имущественного кредита т.е. товарного).                
      По срокам эксплуатации и периоду  амортизации имущества лизинг  делится на:
    ·         Оперативный
    ·         Финансовый
    Оперативный – переуступка имущества на срок меньший, чем срок амортизации.
    Финансовый – на срок полной амортизации(больше потерь для кредитора и более мягкие условия для потребителя).
    По  отношению к лизинговому имуществу  различают чистый лизинг, когда дополнительные расходы по техническому обслуживанию объекта лизинга берет на себя арендатор (пользователь).
    Полный лизинг, когда техническое обслуживание объекта производит лизингодатель (элементы фирменного обслуживания).
    Отношения по поводу лизинга между его субъектами определяются лизинговым договором, где  отражаются:
    ·         Пределы прав субъектов
    ·         Сроки и периодичность платежа
    ·         Ответственность пользователя за невыполнение договорных обязательств
    ·         Переуступка прав лизинга
    За  пользование объектом лизинга лизингодатель  взыскивает лизинговый платеж, который  должен перекрывать расходы, связанные с приобретением объекта лизинга, лизинговую ставку, расходы по страхованию объекта.
    Специализированные  лизинговые фирмы помимо осуществления  всех видов лизинга оказывают  посреднические, технические, представленческие, информационные, рекламные, консультационные и другие коммерческие операции.
    5. Ипотечный кредит:
    Ипотечный кредит – особый тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог движимого и недвижимого имущества.
    Заемщикифизические, юридические лица, которые имеют в личной собственности объекты ипотечи (частные дома, квартиры, производственные здания и сооружения, магазины, склады).
    При соотношении договора залога необходимо заранее установить не был ли данный объект залога объектом залога ранее  в другом месте.
    Ресурсами кредитования банков являются собственные  накопления, ипотечные облигации  и привлеченные средства.
    Ипотечные облигации – долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход(производственные, жилые здания, земельные участки).
    Основные документы при оформлении ипотечного кредита:
    ·         Закладные
    ·         Векселя
    ·         Другие ценные бумаги, которые могут вращаться на вторичном рынке ценных бумаг.
    Закладная – документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде, т.е. это основа обеспеченности и кредита.
    Ссуды под недвижимость подлежат погашению  на условиях отсрочки платежа и с  уплатой дифференцированных банками  процентов.
    Ипотечный кредит предполагает наличие частной собственности и прежде всего на землю.
    6. Международный кредит:
    Международный кредит – представляет собой временную передачу товаров денежных ресурсов одних стран для использования их другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития.
    Необходимость использования этого кредита  определяется следующими условиями:
    ·         Развитие внешнеэкономических связей между государствами и фирмами
    ·         Необходимость оказания кредитной помощи отдельным странам.
    Субъектами  кредитных отношений выступают  государства, банки и отдельные  юридические лица.
    Международный кредит может направляться для сбалансирования  платежей между различными странами, расширения товарооборота, укрепления экономических и политических связей с другими странами.
    Порядок предоставления международного кредита
    ·         Сумма кредита полностью зачисляется на отдельный счет в пользу страны заемщика
    ·         На кредитном счете отражаются суммы товарных поставок
    ·         Поставки по кредиту производятся по товарообороту через клиринговый счет
    ·         В отдельных условиях при международном кредите кредитор требует оформления лизинга.
    При погашении кредита и уплате по ним процентов расчеты, как правило, производятся валютной выручкой от увеличения экспорта товаров, поставками товаров ассортимента страны-заемщика, продукцией фирм, для строительства которых был выдан кредит (в кредитных договорах могут быть оговорены другие условия).
    7. Налоговый кредит:
    Налоговый кредит – представляет собой отсрочку налоговыми инспекциями налоговых платежей для налогоплательщиков на определенный срок, если последний предоставил объективные обоснования и экономические расчеты для предоставления ему отсрочки платежей (стихийные бедствия, предполагаемые высокоэффективные результаты). (http://exsolver.narod.ru/Books/Bank/Money_cred1/c7.html)
    Виды  кредитов:
    Краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
    Краткосрочный кредит – кредит, который выдается на цели текущей деятельности на срок не более 12 месяцев (в отдельных случаях - до 2-х лет). Объектом краткосрочного кредита выступает, как правило, формирование оборотных средств предприятия. Для обобщения информации о состоянии различных краткосрочных кредитов предназначен счет "Краткосрочные кредиты банков".Полученные кредиты отражаются по кредиту счета "Краткосрочные кредиты банков" и дебету счетов "Касса". "Расчетный счет". "Валютный счет", "Специальные счета в банках" и др. На суммы погашенных кредитов банков дебетуется счет "Краткосрочные кредиты банков" в корреспонденции со счетами учета денежных средств. (http://www.doclist.ru/slovar/kredit_kratkosrochnyj.html)
    Среднесрочный кредит – это кредит со сроком погашения от 3 до 5 лет.  
Долгосрочный кредит – это кредит со сроком погашения более 5 лет. Выдается компаниям, предприятиям для расширения основного капитала (обновления оборудования и расширения производственных мощностей). (http://www.partida.su/select.php?fks=2&idf=3904&text=%C4%CE%CB%C3%CE%D1%D0%CE%D7%CD%DB%C9+%CA%D0%C5%C4%C8%D2 ) 
 
 
 
 
 
 

 

    Содержание  понятия процента за кредит, его роль
    Процент за кредит – это плата, взимаемая банками за предоставления кредита (ссуды), размер которой зависит от величины кредита, срока использования и годовой нормы платежа. (http://www.credits.ru/glossary/term/1010)
    В российском Гражданском кодексе  слово "проценты" употребляется  минимум в трех значениях. В настоящей  публикации принята попытка раскрыть и исследовать практическую сущность этих трактовок. 
Общее понятие процентов. Мы отличаем "арифметическое" понятие "процент" ("сотая доля числа, принимаемого за целое" или "количество, измеряемое в сотых долях чего-либо, принятого за единицу") от правовых понятий "проценты" и "проценты годовых", которые представляют собой: 
разновидность доходов законного владельца имущества, получаемых им при гражданском обороте этого имущества (например, проценты, получаемые на сумму банковского вклада) или разновидность расходов должника, которые он несет при возмездном использовании имущества другого лица (например, проценты, уплачиваемые банком владельцу банковского счета, за пользование банком денежными средствами, находящими на счете); 
разновидность доходов кредитора, получаемых от должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором, или разновидность расходов должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором.

    В российском Гражданском кодексе  слово "проценты" употребляется в следующих значениях:
    1. Доля или часть от определенного  количества (например, доля привилегированных  акций в уставном капитале  акционерного общества не должна  превышать 25%, - п. 1 ст. 102; проведения  аудиторской проверки вправе  требовать акционеры, совокупная  доля которых в уставном капитале составляет 10 и более процентов, - п. 5 ст. 103; зависимым считается хозяйственное общество, в котором более 20% голосующих акций или уставного капитала принадлежат другому обществу, - п. 1 ст. 106; член производственного кооператива обязан внести к моменту регистрации кооператива не менее 10% паевого взноса - п. 2 ст. 109). 
2. Единовременная часть от денежной суммы - от стоимости, цены, заработка (вознаграждение за находку составляет до 20% стоимости найденной вещи - п. 2 ст. 229; вознаграждение за клад составляет 50% стоимости клада - п. 2 ст. 233; залогодержатель вправе оставить предмет залога за собой с оценкой его в сумме не более чем на 10% ниже начальной продажной цены на повторных торгах - п. 4 ст. 350; в ст. 744 речь идет о 10% указанной в смете общей стоимости строительства; утраченный заработок определяется в % к среднемесячному заработку - п. 1 ст. 1086). 
3. Проценты годовых на денежную сумму или стоимость вещей за определенное время (например, участник полного товарищества должен уплачивать 10% годовых с невнесенной части вклада - п. 2 ст. 73; в ст. 395 говорится о процентах на сумму денежных средств, находящихся в неправомерном пользовании, и об учетной ставке банковского процента; в договоре купли - продажи товара в кредит может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, - п. 4 ст. 488; в ст. 809 применяется понятие "ставка банковского процента (ставка рефинансирования)", согласно п. 3 этой же статьи по договору займа могут устанавливаться проценты на стоимость переданных заемщику вещей, определенных родовыми признаками). 
В первых двух пунктах проценты понимаются в "арифметическом" значении. (
http://www.lawmix.ru/comm/8101/) 
 

Раздел 2.   Функции  кредита в процессе кредитования
    Слово «функция» (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным  понятием. Им оперируют в естественных науках, политэкономии и философии. Парадокс состоит в том, что в  каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. В математике, например, под функцией понимается зависимость переменных, в биологии и химии - свойство. Часто считается, что функция - это задача, которая при определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или субъектом (человеком).
    В российской науке о кредите функция  чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения  состоит в том, что анализ обращен  не столько к самой сущности, сколько  к явлению, проявлению сути кредита. 
Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой. 
 
При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Их можно свести к следующему. 
 
• Прежде всего функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. Как взаимодействие функция может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает существовать. По мере познания сущности кредита обнажаются более рельефно его качества, общество получает возможность вскрыть новые направления взаимодействия кредита или его функции. 
 
• При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них. 
 
• Функция - это не застывшая, а изменяющаяся категория. Вместе с изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие. 
 
• Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Это позволяет сделать три вывода. Во-первых, функция относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций тех или иных разновидностей кредита, к примеру отдельно функций краткосрочного, среднесрочного или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. Функция -объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования. В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного образования.

    Функции кредита:
    - перераспределительная;
    - замещение действительных денег  кредитными операциями;
    - стимулирующая;
    - контрольная.
    Рассмотрим  эти функции подробнее:
    1. Перераспределительная функция.
    Прежде  всего важно определить, что именно перераспределяется посредством кредита. Через сделку ссуды кредитор может  в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость. 
 
Итак, перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. Оно может происходить по территориальному, и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости можно назвать межтерриториальные 
 
Межотраслевое перераспределение при помощи кредита происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями и банком, межотраслевое перераспределение является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они «растворяются» в общих ресурсах банка, который предоставляет кредиты предприятиям соответствующей отрасли, независимо от того, сколько от нее поступило ресурсов. 
 
Внутриотраслевое перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. 
 
Перераспределение стоимости на кредитных началах исключает внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия не могут возникать кредитные связи: предприятие не может кредитовать само себя - кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами. 
 
Независимо от того, имеет ли место межтерриториальное, межотраслевое или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость сохраняется у кредитора. 
 
Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать на различных уровнях. На уровне предприятий как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости ее движение воплощается в перераспределении посредством кредита валового продукта, национального дохода. Причем как на народнохозяйственном уровне, так и на уровне индивидуального кругооборота и оборота стоимости ее перераспределение посредством кредита становится возможным только благодаря движению материальных потоков, валового продукта, национального дохода, приобретающих денежную, производственную или товарную формы. 
 
Первая черта перераспределения ресурсов при помощи кредита заключается в том, что оно может затрагивать не только сумму материальных благ, средств производства и предметов потребления, произведенных обществом за год, т.е. валовой продукт, но и средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны. 
 
Посредством перераспределительной функции кредита - и это составляет ее вторую черту - могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества. 
 
Третья черта функции затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Как уже отмечалось, кредитор предоставляет заемщику кредит, а заемщик возвращает его тогда, когда стоимость высвобождается. Кредитор не может предоставить в ссуду такую стоимость, которая занята в его хозяйстве, так же как заемщик не в состоянии реально погасить ее без свободных средств для платежа. Перераспределительная функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся стоимости. Вместе с тем перераспределение может также являться продолжением процесса реализации (обмена). При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредитной основе. В этом случае не наблюдается высвобождения ресурсов. Однако для того, чтобы дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его продукции, либо получить их во временное пользование от других субъектов воспроизводства (чаще всего от банка). В том и в другом случаях перераспределяется то, что уже создано в различных звеньях хозяйства. 
 
Важна и четвертая черта перераспределительной функции кредита. Как отмечалось ранее, объективно кредит носит производительный характер. Стоимость передается заемщику, и уже здесь заключено ее использование, предполагающее вовлечение «осевших» средств в хозяйственный оборот. Получение временно высвободившейся стоимости заемщиком сопровождается активной ее «работой» в хозяйстве: ссуда расходуется на разнообразные производственные нужды. Таким образом, в перераспределительной функции существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование-Пятая черта заключается в том, что стоимость передается чаше все-го без участия каких-либо посредников: поступает в пользование непосредственного ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные звенья. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта ~ гаранта (юридического или физического лица). (
http://www.capital.ru/kredit/kr2.php)
    2. Функция замещения действительных  денег кредитными операциями.
    В современном кредитном хозяйстве  созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. 
 
В современном хозяйстве действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в современном хозяйстве вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы и т.д.). 
 
Тесная связь кредита с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке ряда экономистов выделить процесс опосредствования кругооборота средств в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция - специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств входит в содержание ряда стоимостных категорий, а поэтому не может считаться исключительно функцией кредита. 
 
Это относится в равной степени и к стимулированию экономии ресурсов, которое объявляется некоторыми экономистами функцией кредита. Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Заемщик должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента. Однако определенные обязательства сторон образуются в любом экономическом отношении. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям. Данное свойство связано с содержанием совокупности экономических отношений и поэтому не может быть функцией кредита. Под функцией понимается не общее, а специфическое взаимодействие кредита с внешней средой. (http://www.capital.ru/kredit/kr2.php) 
3. Стимулирующая функция.

    Важное  значение в условиях рыночной экономики имеет стимулирующая функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Сам смысл кредитования, которая выражается в формуле: "Покупай сейчас (товар, деньги), платы потом" побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль.
     
Заемщики используют кредит настолько  полно, насколько это им действительно  необходимо для реализации собственных экономических интересов.

     
Кредитные отношения - это прежде всего  имущественные отношения; за использования  и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные  отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию одолженных средств.

    4. Контрольная функция.

    Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. В экономической литературе контрольная функция кредита часто рассматривается лишь как контрольная деятельность кредитора (банка), что, на наш взгляд, не совсем правильно.

     
Контроль является частью общего механизма  управления процессом кредитования. Сегодня любой хозяйственный субъект не может позволить себе пренебрегать контролем за кредитом. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа.

     
Существует  существенное отличие в выполнении контрольной функции кредита со стороны кредитора и со стороны заемщика. Кредитор имеет возможность осуществлять контроль как за объектом кредита (одолженные стоимости), так и за деятельностью заемщика. Заемщик не имеет возможности контролировать деятельность кредитора, он осуществляет контроль лишь за движением одолженной стоимости (т.е. контролирует лишь объект кредитных отношений). 

    Благодаря реализации своих функций, кредитные  отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях.
     
Проблема функций кредита является одной из самых сложных в теории кредитных отношений. Дискуссии ведутся, прежде всего, по вопросам относительно количества и содержания функций, вытекающим из различных подходов к сущности кредита.

    Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумулирования временно свободных средств; регулирования денежного оборота; экономии издержек обращения; опосередования кругообороту капитала и т.д. Но именно эти четыре функции являются главными. (http://o-kreditah1.ru/kredit/osnovi/funkcii-kredita.html)

    Особенности функционирования кредитных  отношений

    Переход от системы централизованного управления к рыночной экономике внес серьезные изменения в организацию кредитных отношений в России. До реформы банковской системы все кредитные ресурсы, аккумулированные банками, передавались в Правление Госбанка СССР, а оттуда вновь спускались в его подразделения в виде лимита кредитования. В рамках этих лимитов осуществлялось кредитование клиентов. Таким образом, источником кредитования был единый централизованный фонд страны, а у конкретных банков активы не зависели от размера и структуры пассивов, что, естественно, ограничивало активность банков по привлечению средств.

    Современная система кредитования базируется на следующих принципах:
    •         демонополизация единого ссудного фонда – кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
    •         Банк России может оказать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов вместо лимитов кредитования;
    •         банки перешли с государственного на коммерческое кредитование, т.е. все ресурсы являются платными;
    •         кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
    •         переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика.
    В качестве заемщика могут выступать:
    •         государственные предприятия и организации;
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.