На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Краткосрочное кредитование

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 09.07.2012. Сдан: 2010. Страниц: 16. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ  ……………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы процесса кредитования….. ………………………....7
1.1. Сущность  и принципы кредитования……………………………………………..7
1.2. Организация  кредитования юридических лиц  в коммерческом банке……...…10
1.3. Современное  состояние кредитования юридических  лиц в  России...………...27
Глава 2. Особенности современной практики краткосрочного кредитования…….35
2.1. Общая  характеристика и преимущества  кредитования в пределах кредитной линии……………………………………………………………………...35
2.2. Особенности  и проблемы применения овердрафта  в российской экономике……………...............................................................................................55
2.3. Развитие и совершенствование целевого кредитования  предприятий………..70
Глава 3. Основные тенденции развития кредитных  отношений банка с юридическими лицами…………………………………………………………………78
3.1.Кредитная  политика банка на современном  этапе экономического развития…………………………………………………………………………………78
3.2.Процесс кредитования юридических лиц  отделением № 3994 Сбербанка России г. Балашова………………………………..………………………………........85
3.3. Направления оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке …………………………………………………………………………………..105 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение
    Современное состояние банковской системы Российской Федерации достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние мировой экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.
    Причиной  такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций. Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.
    С развитием промышленного производства   возникли операции  по краткосрочному  кредитованию  производственного  цикла:  ссуды на   пополнение  оборотного  капитала,  создание  запасов  сырья  и  готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки  кредитов  постепенно  увеличивались, часть  банковских  ресурсов  начала использоваться для вложений  в  основной капитал,   ценные  бумаги.  За  последнее   время   произошли   значительные изменения в  становлении  банковской  системы  России.  Определились  банки-лидеры,  сформировались  основные  направления   банковской   специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
    Переход  России  к  рыночной  экономике,  повышение  эффективности  ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно  обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит   стимулирует   развитие   производительных    сил,    ускоряет формирование источников капитала для расширения  воспроизводства  на  основе достижений научно-технического прогресса.
      Без кредитной поддержки невозможно  обеспечить быстрое и цивилизованное  становление    хозяйств,     предприятий,     внедрение     других видов предпринимательской   деятельности   на   внутригосударственном   и   внешнем экономическом пространстве.
    Необходимо  отметить, что существуют и проблемы кредитования, вызванные мировым  экономическим кризисом: увеличение просроченной задолженности по кредитам, уменьшение лимита выдачи, жесткий  отбор при выдаче кредита, высокие  риски, отсутствие полной достоверной информации о заемщике, обязательное условие залог или поручительство двух и более лиц, размер резервов не покрывает убытки.
    Объективная   необходимость   кредитования   предприятий   обусловлена особенностями   кругооборота   капитала,   которыми   являются:   постоянное образование денежных резервов,  различная  длительность  оборота  средств  в хозяйстве,   тесное   переплетение   наличного   и   безналичного   оборота, обособление  средств  в   рамках   экономических   субъектов.   В   процессе кругооборота средства в одних  хозяйственных  звеньях  высвобождаются,  а  у других возникает потребность в их использовании.
    Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления  в  условиях  рынка,  когда  на  каждом  предприятии  в  условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах.  При помощи кредитного механизма предприятия получают  средства,  необходимые  им для нормальной работы.
    Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам. Обеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения.
    Источники возврата подразделяются на первичные  и вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение кредита за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре. Погашение за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение в виде договора о залоге, гарантии, договора поручительства, страхового полиса.
      К сожалению, уровень стабильного  качества обеспечения, когда оно  не меняется во времени, как правило, не наблюдается в реальной жизни. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки:  их прибыльность и ликвидность во многом зависит от финансового состояния клиентов.
    Актуальность кредитования юридических лиц выражается в том, что снижение риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Практическая  значимость заключается в том, что  исследования в области 
    конкурентная  позиция кредитной организации  на рынке. В связи с этим, на наш взгляд, российским коммерческим банкам важно использовать следующий зарубежный опыт функционирования кредитных линий:
    специальную процедуру открытия кредита;
    установление первоклассным заёмщикам на короткий срок 
    лимитов, в пределах которых клиент в любой момент может 
    обращаться в банк за кредитными ресурсами, не заключая предварительных кредитных соглашений;

    использование максимально гибких постоянных кредитных 
    линий, не имеющих фиксированной даты погашения кредитов; применение кредитных линий, дающих возможность группе заемщиков в пределах общего «зонтика» получать ссуды в пределах сублимитов.

    Удорожание  внутренних финансовых ресурсов в сочетании  с уменьшением доступности внешнего зондирования привело к росту  ставок по банковским кредитам конечным заемщикам. Наибольшие темпы роста  ставок наблюдались в сегменте краткосрочных  кредитов. Средняя ставка по этим кредитам повысилась с 19.7% годовых в IV квартале 2007г.  до  20,9% годовых в I квартале 2008 гола.
    Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные  банками нефинансовым организациям, на 1 октября 2009г. составили 12,0 трлн. руб. и за январь-сентябрь 2009г увеличились на 29,1%,проявляя в разрезе квартальных показателей тенденцию к замедлению темпа роста. Вместе с тем увеличение просроченной задолженности нефинансовых организаций перед кредитными организациями имело тенденцию к ускорению темпа роста. В целом за январь-сентябрь 2008г. просроченная задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам, предоставленным нефинансовым организациям, возросла на 64,2% и на 1 октября 2009г. достигла 141,4 млрд.руб. Наихудшим в январе-сентябре 2009г. по показателю прироста просроченной задолженности не финансовых организаций был III квартал, в течение которого объем просроченной задолженности увеличился на 26,5%.Это более чем в 3 раза превышает темп роста за этот же период всего объема кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям.
    В условиях кризиса, для сохранения ликвидности, банки ужесточили требования к заемщикам: их финансовому состоянию, объему первоначального  взноса, качеству обеспечения, проводят жесткий отбор при выдаче кредита, усиленный мониторинг по уже выданным кредитам, обязательное условие залог или поручительство двух и более лиц. 
    В настоящее время происходит повышение  процентных ставок, сокращаются объемы кредитования, увеличивается просроченная задолженность по кредитам, размер резервов не покрывает убытки. 

    2.2 Особенности и  проблемы применения  овердрафта в Российской  экономике.
    К числу новых видов краткосрочных  банковских кредитов, получивших за последние годы определенное распространение в России, относится кредит по овердрафту. Овердрафт — это кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка.
    Будучи  новым, для российской практики, овердрафт  широко известен за рубежом. По мнению Э.Я. Брегеля, исследовавшего кредитную систему капиталистического общества, овердрафт появляется тогда, когда «банки предоставляют владельцам обыкновенных текущих счетов право выписывать чеки на сумму, превышающую их вклады  В результате на текущем счете образуется дебетовое сальдо, и он превращается для банка из пассивной статьи в активную»1.
    В современной российской экономической литературе воспроизводится та интерпретация овердрафта, которая характеризует его с организационной, можно сказать, технологической стороны. «Овердрафт,— пишет ГГ. Коробова,— представляет собой краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счету клиента банка, сверх остатка средств на счете; другими словами, это возможность образования на счете клиента отрицательного дебетового сальдо»2.
    Между тем по своей экономической сути овердрафт представляет собой сложную форму краткосрочного кредитования. Он является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиентов.
    В чистом виде российская практика применения овердрафта существенно отличается от зарубежной практики. Принципиальное различие — в срочности кредитования. Согласно французскому законодательству овердрафт бессрочен3, а в нашей стране устанавливается его срок: кредитование банком расчетного/текущего или корреспондентского счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Представляется, что в России произошло объединение двух разнообразных кредитов, используемых за рубежом: кредитов по овердрафту и краткосрочных кредитов для погашения денежных обязательств. Как и в отечественной версии овердрафта, при краткосрочном кредите для погашения денежных обязательств установлен срок в несколько дней, он предназначен помочь предприятиям преодолеть краткосрочный дефицит наличности в определенные периоды, компенсирует разрыв между расходами и поступлениями, имеет достаточную ясность верхнего предела кредитования"4. Как и в зарубежной практике, российская версия овердрафта предусматривает только безналичную оплату обязательств, лимитирование ссуды и кратковременное покрытие платежного дефицита
Можно выделить следующие преимущества овердрафта для коммерческого банка:
    ¦ рациональное использование собственных и привлеченных денежных ресурсов;
    ¦ простая система открытия овердрафта и проведения операций с ним:
    автоматическая выдача банком кредита при недостатке на рассчетном счете средств для осуществления платежей,
    относительная оперативность возврата кредита, поскольку 
    он погашается по требованию кредитной организации,

    относительно быстро реализуемая возможность прекращения 
    предоставления кредита по расчетному счету;

    ¦ гибкость, которая имеет два аспекта:
    она непосредственно связана со схемой выплат предприятия 
    и отражает ежедневные потребности в денежных средствах,

    так как овердрафт обычно является обновляемым, то он будет 
    на деле постоянным или возобновляемым источником финансирования.

    К преимуществам овердрафта для заемщика можно отнести:
    ¦ автоматическое получение заемных средств при возникновении разрывов в поступлениях и платежах по счету;
    возможность использования ресурсов банка для ликвидации 
    кассовых разрывов;

    отсутствие необходимости предоставления в банк каких-либо 
    дополнительных документов на получение или погашение кредита по овердрафту, а также уплату процентов. Заявления на 
    получение кредита, срочные обязательства, фиксирующие сроки возврата ссуд, в банк не предоставляются, процесс осуществляется как бы автоматически;

    быстрое принятие решения и оформление сделки (не более 2- 
    5 дней с момента предоставления полного пакета документов).

   Кредитование  расчетного счета клиента позволяет  ему осуществить платежи, даже если поступления денежных средств запаздывают. В торговый час пик, когда возрастают суммы платежей и объем оборота, для предприятий очень важна помощь банка, опора на его солидные финансовые ресурсы. Овердрафт становится в такой ситуации надежным и эффективным инструментом поддержания нормального (без спадов и разрывов) торгового и производственного. Анализ показал, что в среднем примерно 80% овердрафтов предоставляются крупным предприятиям, 20% — средним и мелким (табл. 2.2). 

Таблица 2.2
Удельный  вес овердрафта, предоставленного различным типам предприятий отдельными российскими коммерческими банками
Банк Удельный вес  овердрафта предоставленного крупным  предприятиям, в общем объеме овердрафта, предоставленного банком, % Удельный вес  овердрафта предоставленного средним и мелким предприятиям, в общем объеме овердрафта, предоставленного банком, %
1 67 33
2 90 10
3 83 17
Как свидетельствуют  данные табл. 2.2, в трех банках доля овердрафта, предоставленного крупным предприятиям, колебалась от 67 до 90%. Удельный вес данного вида кредитов, предоставленного средним и мелким заемщикам, находился в пределах от 10 до 33%.
   Клиентами банков при кредитовании по овердрафту являлись предприятия, занятые в сфере наличного денежного оборота, сервиса, торговли. Имея устойчивые обороты по приходу торговой выручки на счета в банке, они получали, возможность увеличивать свои оборотные средства, за счет банковской ссуды оплатить стоимость контракта по импорту товаров, расширить складские запасы, увеличить ассортимент или решить другие задачи, например отремонтировать торговое оборудование.
   Как уже отмечалось, заемщиками данных кредитов являются не все клиенты, у которых возникает потребность в заимствовании средств в кредитном учреждении, а лишь надежные с точки зрения банка. Это можно заключить по данным табл. 2.3
                                           Таблица 2.3                         Удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям различных классов кредитоспособности отдельными российскими коммерческими банками
Банк Удельный вес  овердрафта, предоставленного предприятиям I класса кредитоспособности, % Удельный вес  овердрафта, предоставленного предприятиям ниже I класса кредитоспособности
1 100 0
2 87 13
3 92 8
Таким образом, удельный вес овердрафта, предоставленного предприятиям I класса кредитоспособности в трех анализируемых нами, банках, колебался от 87 до 100%. Доля овердрафта, предоставленного предприятиям ниже I класса кредитоспособности, находилась в пределах 0-13%.
   Для рассмотрения возможности предоставления овердрафта клиент с позиции банка должен удовлетворять следующим основным требованиям.
   Прежде  всего по российским правилам, устанавливаемым  Банком России, заемщики должны иметь расчетный счет в банке, предоставляющем овердрафт.
   Коммерческие  банки обращают также внимание на постоянство и равномерность поступления средств на расчетный счет.
   Российские  коммерческие банки принимают также  во внимание величину оборотов по расчетному счету за месяц. Например, может быть поставлено условие, что сумма должна быть не ниже 100 000 руб.
   Весьма  примечательно и то, что банки в зависимости от срока непрерывной работы с клиентом, открывшим свой счет в данном банке, дифференцируют ряд важнейших условий кредитования. Так, с удлинением периода открытия клиентом своего счета в банке существенно меняются не только размеры предоставляемого кредита, но и его сроки. Например, по мере увеличения срока непрерывной работы банка с клиентом и минимальный лимит кредитования, и срок ссуды могут увеличиться в 2 раза.
   Еще одно требование, которое выдвигает  банк по отношению к клиенту при рассмотрении возможности предоставления ему кредита по овердрафту, связано с мощностью денежного потока, достаточностью поступления выручки от реализации продукции для погашения кредита.
   Практика  показывает, что у большинства  заемщиков финансовые коэффициенты оказываются ниже нормативного уровня. Формально это дает основание для отказа в выдаче кредита, но банк может выяснить, что у потенциального заемщика достаточно мощен регулярный денежный поток. В этих условиях банк может принять решение о предоставлении кредита по овердрафту.
   При решении вопроса о возможности  предоставления рассматриваемого вида кредитов российские коммерческие банки отдают предпочтение клиентам, которые, во-первых, открывают свой расчетный счет в данном кредитном учреждении, во-вторых, имеют стабильно формирующийся денежный оборот, характеризующийся постоянным, систематическим поступлением выручки от реализации; в-третьих, демонстрируют устойчивую кредитоспособность, оцененную на основе финансовых коэффициентов.
   Существует и ряд других требований, которым клиент должен удовлетворять при решении вопроса о возможности предоставления ему кредита по овердрафту, а именно:
    устойчивое, конкурентоспособное положение на рынке 
    по основному виду деятельности, продолжительный период 
    работы в данной сфере;

    наличие постоянных деловых партнеров;
    отсутствие просроченной задолженности перед банком по любым обязательствам;
    отсутствие картотеки не оплаченных в срок платежных документов;
    отсутствие ограничений операций по счету, наложенных налоговыми и иными органами в случаях, предусмотренных законодательством;
    отсутствие картотеки просроченных долгов перед бюджетом 
    и внебюджетными фондами.

Кредитные ресурсы, получаемые по договору овердрафта, заемщики могут использовать на разные цели:
    оплату расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности и услуги по основной деятельности 
    заемщика;

    перечисление налоговых и иных обязательных платежей  заемщика;
    проведение платежей по операционным и иным расходам 
    заемщика;

    оплата аккредитивов, выставляемых заемщиком и на иные 
    хозяйственные цели.

   По  одному из заемщиков складывается следующая  картина (табл. 2.4).
  Таблица 2.4
      Оплата  обязательств за счет кредита по овердрафту по клиенту № 1 за III квартал
Структура дебетового оборота Сумма платежей, тыс. руб. Удельный вес  в общих платежах за квартал, %
Оплата  обязательств по товарным поставкам 3 229 678,9
    72,6
Оплата  обязательств за техническое обслуживание занимаемых помещений
    101 846,4
    2,3
Оплата  документов за техническое обслуживание весового оборудования
    16 488,0
    0,4
Арендная  плата
    455 132,51
    10,2
Оплата  различного рода налогов
    643 566,59
    14,5
Всего платежей 4 446 712,4
    100
По данным табл. 2.4 можно сделать вывод о том, что в структуре дебетового оборота анализируемого заемщика основное место занимает оплата обязательств по товарным поставкам — 72,6%. Значительную часть платежей также представляет оплата различного рода налогов — 14,5%. Наименьшие суммы за счет кредита по овердрафту оплачиваются за техническое обслуживание весового оборудования — 0,4%.
   Кредит  по овердрафту погашается из денежных средств, поступающих от реализации продукции. Размер поступающих платежей, их интенсивность имеют существенное значение для возврата кредита. Неслучайно лимит кредитования при данном виде банковских ссуд (в отличие от кредитования в пределах кредитной линии, рассмотренного нами в предыдущем параграфе) рассчитывается не по объему платежей по дебету счета, а по объемам поступлений выручки. Эти поступления могут быть разными.
   В зависимости от условий работы и  структуры оборотов по счетам в обслуживающих банках и кассе потенциальные заемщики делятся на несколько групп.
   К группе 1 относятся те, у которых более 80% кредитовых оборотов по счетам клиента составляют безналичные поступления;
   К группе 2 причисляются заемщики, у которых не менее 50% кредитовых оборотов по расчетным счетам в обслуживающих банках приходится на поступления от инкассации;
   К группе 3 относятся заемщики, у которых более 20% оборотов составляют поступления по кассе без зачисления на расчетные счета.
   Для групп 1 и 2 кредитовый оборот, используемый для расчета лимита по овердрафту, принимается равным среднемесячному (за последние шесть месяцев) кредитовому обороту по счетам клиента в банках. Для группы 3 кредитовый оборот, используемый для определения лимита по овердрафту, принимается равным сумме месячного кредитового оборота по счетам клиента в банках и подтвержденного месячного поступления денежных средств по кассе клиента за последние шесть месяцев.
   Таким образом, в отличие от групп 1 и 2 для группы 3 в кредитовых оборотах не учитываются средства, поступившие в кассу клиента со счетов клиента в банках, а также средства, поступившие на счета клиента в банках как инкассация (зачисление) наличных денежных средств.
    Из  полученного среднемесячного кредитового  оборота клиента банки вычитают предстоящие платежи по кредитам (с учетом начисляемых процентов), полученным в сторонних кредитных организациях (в размере среднего месячного платежа до окончания срока кредита или в соответствии с установленным графиком погашения кредита, предусмотренным кредитным договором).
    Большая часть российских коммерческих банков предоставляет три вида лимита овердрафта:
    стандартный лимит овердрафта;
    лимит овердрафта под инкассацию, устанавливаемый клиенту, если не менее 50% кредитовых оборотов по его расчетному счету составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;
    лимит технического овердрафта, устанавливаемый клиенту без учета его финансового состояния под оформленные в банке платежи (продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента).
Каждый  банк самостоятельно выбирает способ определения суммы лимита. Наиболее эффективным является следующий алгоритм расчета лимита овердрафта.
    Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию следует рассчитывать исходя из минимального скорректированного месячного кредитового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в банке. Этот кредитовый оборот как основу возврата кредита нужно определять следующим образом:
    1)из  каждого месячного кредитового  оборота по расчетному (текущему) счету за последние шесть месяцев вычитать по три максимальных поступления в каждом месяце;
    2) из  полученных таким образом «усеченных»  оборотов выбирать наименьший, который и использовать в последующих расчетах.
   Расчет  стандартного лимита овердрафта выглядит следующим образом:

где   L  — расчетный лимит овердрафта;
    О  — минимальный скорректированный  месячный кредитовый оборот по расчетному счету клиента.
    Российские коммерческие банки устанавливают лимит овердрафта в основном в размере до 30% от суммы среднемесячных за последние три — шесть месяцев чистых поступлений средств на расчетный счет клиента в коммерческом банке, но не более 50% минимальных ежемесячных поступлений на счет клиента за этот же период. Под чистыми поступлениями подразумевается общая сумма поступлений денежных
ивости  контрагента составляет 0.4. Оценка складывается из следующих показателей. (См. Приложение 1).
    Исходя  из суммы оценок, полученных по разделам финансовой устойчивости, устойчивости к бизнес-риску и качества кредитной истории, определяется кредитный рейтинг контрагента. Каждому уровню градации кредитного рейтинга соответствует определенный диапазон рекомендуемой нормы фондирования капиталом:
Таблица 3.2
       Кредитный рейтинг контрагента
Условный уровень  градации (рейтинг) Нижняя граница  оценки Верхняя граница  оценки Рекомендуемый уровень фондирования капиталом, в % Категории рейтингов
1 A >=0.95 0 Инвестиционный
2 BBB >=0.9 <0.95 0.1 – 0.5
3 BB+ >=0.8 <0.9 0.6 – 1.0
4 BB >=0.65 <0.8 1.1 – 2.0
5 B >=0.55 <0.65 3 – 5
6 B- >=0.4 <0.55 6 – 10 Спекулятивный
7 CCC+ >=0.3 <0.4 11 – 15
8 CCC >=0.25 <0.3 16 – 20 Нестандартный
9 CCC- >=0.2 <0.25 21 – 30
10 CC+ >=0.15 <0.2 31 – 40
11 CC >=0.1 <0.15 41 – 50 Проблемный
12 C >=0.05 <0.1 51 – 75
13 D <0.05 76 – 100 Убыточный
    Исходя  из полученной оценки, рейтинг контрагента  может быть отнесен в одну из следующих  категорий: инвестиционный, спекулятивный, нестандартный, проблемный или убыточный.
    Кредитное качество (кредитный рейтинг) контрагента  берется под особый контроль и  может быть дополнительно скорректировано  в сторону понижения в случаях:
    Наличия у контрагента текущей картотеки (более 30 дней) неоплаченных документов к банковским счетам;
    Наличия у контрагента существенного уровня просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней;
    Наличия у контрагента существенного уровня просроченной задолженности по заработной плате;
    Наличия у контрагента реструктурированной задолженности перед бюджетом (при условии оплаты текущих платежей по налогам).
Кредитный рейтинг, присвоенный контрагенту  служит одним из факторов при вынесении  мотивированного суждения по созданию резервов на возможные потери по кредитным  продуктам, предоставляемым корпоративным клиентам, а именно рассматривается как критерий финансового состояния контрагента.
    Для целей внутренней оценки кредитных  рисков условный уровень градации (рекомендуемый уровень покрытия капиталом) может быть дополнительно понижен или повышен согласно профессиональному суждению специалистов и вследствие влияния следующих факторов:
    несоответствия фактического объема денежных обязательств контрагента перед Банком теоретически возможной максимальной величине обязательств контрагента перед Банком по всем типам предоставленных ему кредитных продуктов;
    наличие обеспечения (требуется оценка ликвидности и реальной стоимости обеспечения).
    прочие факторы.
    В том случае, если фактический и/или  планируемый объем обязательств контрагента перед Банком (максимальный из траншей (выплат) по кредиту) превышает 10% годовой выручки контрагента, условный уровень градации кредитного рейтинга может быть понижен на одну ступень по сравнению с определяемым в соответствии с п.3.4, но не ниже, чем до С.
Проанализируем  кредитоспособность юридического лица.
    В отделение № 3994 Сбербанка г. Балашова обратился индивидуальный предприниматель, глава крестьянско-фермерского хозяйства  с просьбой об открытии кредитной  линии под лимит  задолженности  в сумме 5 000 000 руб. сроком на 1 год под 19% годовых на пополнение основных средств.
    Основной  вид деятельности: производство и  реализация продукции растениеводства  и животноводства.
    Площадь земельных угодий составляет 7665 га, в т.ч. пашня – 7005 га.
    Валовый сбор с/х продукции 2007 года по сравнению с 2006 годом увеличился на 1804,1 тонны и составил 6940,8 т.. Выручка от реализации с/х продукции за 2007 год составила 16 553,6 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом выручка увеличилась на 388 тыс. руб.
    Хозяйство обеспечено основными средствами на сумму 21767 тыс. руб. С начала года произошло увеличение на 7467 тыс. руб. за счет приобретения водозаборной скважины, 4 трактора «Беларус-52.1» и 5 трактора ДТ 75.
    По  состоянию на 01.02.2008г. на складе имеется:
       - фуражное зерно на сумму 701,4 тыс. руб.;
       - семена (гречиха 40 тонн, подсолнечник 9 тонн, яровая пшеница 204 тонны,  ячмень 120 тонн, овес 100 тонн) на сумму  2244 тыс.руб.;
       - товарное зерно на сумму 60 248 руб.
    Хозяйство ранее кредитовалось в отделение, имеет положительную кредитную  историю, случаев просрочки не было.
    Численность работающих в хозяйстве составляет 44 человека. Площадь посевных площадей составляет 7005 га. В 2008г. планируется  засеять 3431 га зерновыми культурами: подсолнечник – 2000га, однолетние травы  – 310 га, пары – 1264 га.. Планируется получить от животноводства в 2008 г. 300 т. молока, а также на откорме 64 т.. Хозяйство технически оснащено техникой и животноводческими помещениями, имеется ремонтная мастерская, зернохранилище, крытый ток, артезианская скважина, три плотины, электростанция, башня Рониовского, водопровод, водозаборная скважина, 2 мастерских,3 склада,5 коровников, кормоцех, магазин, автотракторный парк-24 ед.
    Большую часть прибыли планируется получить в 2008 г. от растениеводства 2153,9 тыс.руб..
    Данный  кредит хозяйству необходим для приобретения основных средств, а именно комбайнов.
    Кредитные средства помогут КФХ провести весь комплекс агротехнических работ, что  положительно скажется на урожае с/х  культур.
    Финансовый  анализ работы хозяйства показывает, что полученный кредит, будет погашен в срок. Процент будет выплачиваться без просрочек.
    Документы которые были необходимы и собраны при  оформлении кредита:
       - ксерокопия паспорта;
       - справка из администрации Балашовского  муниципального района;
       - выписка из Единого государственного реестра ИП из налоговой;
       - выписка о движение денежных  средств Россельхозбанка;
       - информация об агропромышленном  предприятии;
       - справка № 10165 о состоянии расчетов  по налогам, взносам, сборам  по состоянию на 01.02.2008;
       - акт проверки залога;
       - договор купли-продажи автомобиля;
       - паспорта транспортного средства;
       - ксерокопии ПТС залога и т.д.
             Таблица 3.3
       Основные  показатели финансово-хозяйственной  деятельности индивидуального  предпринимателя (ИП Глава КФХ). По состоянию  на 01.01.2009г.
  Наименование Сумма (тыс.руб.)
1 Остатки денежных средств в кассе, на расчетных  счетах в  отделении №3994г.Балашова и др. банках (всего) 55,3
2 Задолженность покупателей и заказчиков 263,3
3 Стоимость запасов (ТМЦ) 16882,9
4 Рыночная стоимость  основных средств (с расшифровкой по каждому объекту основных средств) 21767
4.1 оборудование 3578,6
4.2 Транспортные  средства 10522,8
4.3 Недвижимость 6425,6
4.4 Прочие ОС 1240
5 Задолженность перед поставщиками 15
6 Задолженность по кредитам (включая проценты и неиспользованные кредитные линии), в т.ч. в других банках 3618
7 Оборот денежных средств по всем расчетным счетам (за отчетный период) 18604
8 Прочие активы (с расшифровкой) 0
9 Прочие обязательства (с расшифровкой) 0
10 Выручка (за отчетный период) 18615
11 Себестоимость (за отчетный период) 17996
12 Всего доходов ( за отчетный период) 19305
13 Всего расходов (за отчетный период) 17996
14 Налоги (за отчетный период) 79
15 Иная информация, необходимая для анализа ФХД  
 
    По  состоянию на 01.01.2009г. хозяйство имеет оборотные средства на сумму 16883 тыс. руб., из них: ГСМ на сумму 263 тыс. руб., МБП на сумму 11 тыс.руб., стройматериалы на сумму 121 тыс.руб., корма на сумму 409 тыс.руб., фуражное зерно на сумму 706 тыс.руб., семена на сумму 2244 тыс.руб., товарное зерно на сумму 10248 тыс.руб., скот на сумму 868,4 тыс.руб.
    ИП  Глава КФХ  из года в год работает стабильно с прибылью.
    Согласно  книги расходов и доходов за период с 01.01.2008 г. по 31.12.2008 г. доходы КФХ  составили 19305,4 тыс.руб., в т.ч.: растениеводство – 16553,5 тыс.руб., животноводство – 1889,1 тыс.руб., прочие – 78,3 тыс. руб., субсидии – 784,4 тыс.руб. расходы 17996 тыс. руб., в т.ч.: растениеводство – 15388,2 тыс.руб., животноводство – 1745,1 тыс.руб., прочие – 862,7 тыс.руб. По итогам года получена прибыль 1309,3 тыс.руб.
Финансовое  состояние заемщика признано хорошим.
Таблица 3.4
Кредитная история
№ договора Сумма Дата выдачи Дата погашения Фактически  погашен
Кредитная линия №46 2 000 000 01.03.2004 01.11.2004 26.10.2004
Кредитная линия №170 500 000 01.07.2004 27.01.2005 26.10.2004
Кредитная линия №35 2 000 000 09.02.2005 14.12.2005 14.12.2005
Кредитный договор №47 5 000 000 25.02.2005 15.12.2006 30.11.2006
Кредитный договор №79 2 000 000 03.04.2006 16.03.2007 16.03.2007
Кредитный договор №749/26 5 000 000 09.02.2007 15.12.2007 17.10.2007
Кредитный договор № 749/81 3 000 000 02.05.2007 26.08.2009 Действующий
 
    ИП  Глава КФХ, имеет положительную  кредитную историю. Ранее взятые кредиты гасились досрочно и в  срок. Ныне действует договор об открытии кредитной линии №749/81 от 02.05.2008г. на сумму 3 млн.руб сроком гашения 26.08.2009г. Фактов просрочки по оплате процентов по ныне действующему кредиту нет.
       Таблица 3.5
Основные  средства ИП Главы  КФХ.
  По состоянию  на 01.01.2007г. (тыс.руб.) По состоянию  на 01.01.2008г. (тыс.руб.)
Здания 5045,6 5045
Сооружения 960,1 1380
Автомобили 2382,8 2557
Трактора  и комбайны 5031,2 7966
С/х  инвентарь 1105 3579
Скот 775 1240
ИТОГО 15299,7 21767
 
По состоянию  на 01.01.2009 года сумма основных средств составляет 21767 тыс. руб. что на 6467,3 тыс.руб. больше чем в 2008 году. Увеличение произошло за счет приобретения хозяйством водозаборной скважины. Так же КФХ обновило свой автотракторный парк. Было приобретено 4 трактора «Беларусь-82.1» и 5 тракторов ДТ 75,с/х инвентарь.
Таблица 3.6
Оборотные средства
  По состоянию  на 01.01.2007г. (тыс.руб.) По состоянию  на 01.01.2008г. (тыс.руб.)
МБП 121,3 11
Строй материалы 12,1 121
ГСМ 100,8 263
Корма 310,2 409
Фуражное  зерно   706
Товарное  зерно  3536,4 12492
Скот 2240,5 2881
ИТОГО 6321,3 16883
 
По мимо отрасли растениеводства в КФХ  развита отрасль животноводства.
Таблица 3.7
Поголовье КРС.
  На 01.01.2007г. На 01.01.2008г.
Коровы 60 гол. 90 гол.
Бык 15 гол. 20 гол.
Нетели 31 гол. -
Откорм 25 гол. 10 гол.
Телки 2006 г – 44 гол. 2006 г – 26 гол.
Бычки 2006 г – 54 гол. 2006 г – 45 гол.
Телки ------ 2007 г – 34 гол.
Быки ------ 2007 г – 46 гол.
ИТОГО 229 гол. 271 гол.
 
    Поголовье КРС на 01.01.2009 г. в сравнении с  поголовьем скота на 01.01.2008 г. увеличилось на 42 голов. Надой молока на 1 фуражную корову в с/х предприятиях района в 2008 году в среднем составил 2010 кг. Самых лучших показателей по производству молока достигло  анализируемое нами хозяйство , в данном хозяйстве надой на одну фуражную корову составил 3400 кг. Большой внимание уделено кормлению скота, так как накормленные животные уже половина успеха в получении продукции и приплода. 
 
 
 
 
 

Таблица 3.8
Свинопоголовье
  На 01.01.2007 г. На 01.01.2008 г.
Основное стадо 38 38
Хряки 3 3
Провер.   20
Откорм. 157 193
Поросята 4-6 мес. 50 80
Поросята  от 2-4 мес. 94  
Поросята  от 0-2 мес. -----  
ИТОГО 342 334
 
    На 01.01.2009 года поголовье свиней составило 334 голов, что на 8 голов меньше по сравнению с началом 2008 года.
    Кредиторская  задолженность на 01.01.2009 г. составляет 15000 рубля, из них Саратовская газовая  компания – 15000 рублей. Вся задолженность  текущая. По  состоянию на 01.02.2009г. задолженность не изменилась.
    Дебиторская задолженность на эту же дату 263300 рублей, из них: Саратов н/продукт – 251900 рублей и кровельный центр – 11400 руб. Задолженность текущая. По состоянию на 01.02.2009г. данная задолженность осталась прежней.
    Задолженность по кредитам составляет 125 тыс. руб. (кредит в отделение №3994 Сбербанка). Открыт расчетный счет 20 июня 2002 года.
  2006 год 2007 год
Д-т: 10190,7 тыс. руб. 29841,9 тыс. руб.
К-т: 10300,3 тыс. руб. 29786,5 тыс. руб.
 
    Остаток на расчетном счете по состоянию  на 01.01.2009 года составляет 54,3 тыс. руб. Обороты по расчетному счету за период с 01.01.2009 г. по 31.01.2009г. составили: Д-293,3 тыс. руб., К-179,6 тыс. руб. В 2008 году в сравнении с 2007 годом обороты по расчетному счету заемщика выросли в 2,9 раза. По состоянию на 01.02.2009 г. картотеки неоплаченных в срок документов ИП Глава КФХ не имеет.
Качество  персонала.
    Под руководством ИП Главы  работают 47 человек, из них 41 человек производственный персонал. Все работники профессионально  подготовлены, имеют высшее и средне специальное образование, большой  опыт работы в сельском хозяйстве. 

       Таблица 3.9
Оплата  труда работников
  2007 год 2008 год
Фонд  оплаты труда тыс.руб. 1832,1 3198,1
Численность чел. 66 48
Среднемесячная  з/п руб. 2313 5552
 
    Задолженность по заработной плате хозяйство не имеет. Кроме денежной оплаты производиться натуральная оплата труда.
    За 2009г. фонд  оплаты труда составил 3198,1 тыс.руб., что на 1366 тыс.рублей больше, чем в 2008 году. Среднесписочная численность  составила 48 человек. Среднемесячная заработная плата составила 5552 рубля, что на 3239 рублей больше, чем в 2007 году.
Основные  виды деятельности КФХ :
- производство  продукции растениеводства;
- производство  продукции животноводства;
- реализация  продукции растениеводства и  животноводства. 
 
 
 

Таблица 3.10
      Производственные  показатели отрасли растениеводства ИП Главы КФХ.
Культура Засеяно, га Урожайность, ц/га Валовый сбор Засеяно и убрано,га Урожайность, ц/га Валовый сбор
Оз.пшеница 925 18,3 1697,6 1329 23,5 3123,1
Яр.пшеница 1112 14,2 1577,8 993 14,8 1469,6
Ячмень  406 9,9 405,5 365 9,0 328,5
Овес 414 7,8 321,2 330 13,5 445,5
Гречиха 511 8,3 423,4 547 6,2 339,1
Итого по зерновым бобовым 3368 13,1 4425,5 3564 16,0 5705,8
Подсолнечник 788 8,5 675,2 1235 10 1235
Многолетние травы 211          
Однолетки 105     210    
Пары 1533     996    
всего 6005   5100,7 6005   6940,8
 
    При сравнении производственных показателей  таблицы видно, что по занимаемой площади наибольший удельный вес  имеет озимая пшеница, в 2008 году площадь  ее по сравнению с 2007 годом увеличилась  на 404 га. Под урожай 2009 года хозяйство посеяло 751 га.. Озимая пшеница – это культура, которая востребована на рынке и имеет стабильные цены.
Посевная  площадь  ячменя в 2008 году по сравнению  с 2007 годом уменьшилась на 41 га, площадь  овса уменьшилась на 84 га, посевная площадь гречихи увеличилась на 447 га..
    Выручка отрасли растениеводства за 2009 год  составляет 16553,5 тыс. руб, что на 6311,7 тыс. руб. больше чем за 2008 год. За 2008 год от отрасли растениеводства  получена прибыль в сумме 1165,3 тыс. руб.
Таблица 3.11
Финансовые показатели ИП Главы КФХ, тыс. рублей 

Показатель 2006г. 2007г.
  Всего, тыс. руб. Всего, тыс. руб.
Доходы  от реализации 12476,4 18442,6
Субсидии  государства 549,9 784,4
Прочие 974,7 78,3
Расходы 11997,5 17996
прибыль 2003,5 1309,3
убыток   0
 
Периодичность отчета в налоговую инспекцию  и оплата налога 1 раз в год.
За период с 01.01.2008 г. доходы КФХ составили 19305 тыс. руб., в том числе: растениеводство  – 16554 тыс.руб., животноводство – 1889 тыс. руб., в том числе: растениеводство  – 15388,2 тыс. руб., животноводство – 1745,1 тыс. руб., прочие – 862,7 тыс. руб.. По итогам года получена прибыль 1309 тыс.руб.. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3.12
Планируемые производственно-финансовые показатели ИП Главы  на 2009 г. 

Культура Площадь, га Урожайность, ц/га Валовый сбор, т Реализовано, т Цена реализации, руб. Выручка, т.р. Себестоимость реализации продукции, т. р. Прибыль (+,-) т. р.
Пшеница озимая 751 25 1877,5 1126 4800 5404,8 4841,8 +563
Пшеница яровая
1100 17 1870 1047 4800 5025,6 4502,1 +523,5
Ячмень 550 14 770 200 4800 960 860 +100
Овес 350 15 525 368 3000 1104 993,6 +110,4
Гречиха 680 11 748 524 5500 2882 2620 +262
Итого по зерновым 3431 16,9 5790,5 3265   15376,4 13817,5 1558,9
Подсолнечник 1000 10 1000 850 9500   7480 +595
Однолетние  травы 310         8075    
Пары 1264              
итого 6005   6790,5 4115   23451,4 21297,5   2153,9
    В 2008 году под будущий урожай засеяно 751 га озимой пшеницы. В 2009 году хозяйство  планирует засеять зерновыми  культурами – 2680 га, подсолнечником – 1000 га. Валового сбора планирует собрать по зерновой группе при средней урожайности  16,9 ц/га – 5790,5 т., по подсолнечнику при средней урожайности 10 ц/га – 1000 т. Планируемая выручка от реализации продукции урожая 2009 г. составит – 23451,4 тыс. руб., кроме того в 2009 г. будет реализована продукция растениеводства урожая 2007 г. на сумму 9474,7 тыс. руб. Итого в 2009 году хозяйство получит  доход в сумме 32926,1 тыс. руб. которого достаточно не только для погашения процентов по кредиту и самого кредита, а так же для дальнейшего развития производства. Планируемая прибыль составляет 2153,9 тыс. руб.
Таблица 3.13
Планируемые финансовые показатели ИП Главы КФХ  по отрасли животноводства на 2009 год.
Продукция Произведено, тонн Реализовано, тонн Цена реализации за тонну руб. Выручка тыс. руб. Себестоимость тыс. руб. Прибыль тыс. руб.
Молоко 300 180 10000 1800 1620 +180
Привес  КРС 34 13,6 75000 1020 965,6 +54,4
Привес  свиней 30 9,4 70000 658 620 +38
Итого       3478 3205,6 +272,4
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.