На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Система безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность, основные элементы, особенности развития

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 13.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 11. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

«Северо-Западный Государственный  Заочный Технический  Университет» 

Институт  управления производственными и  инновационными программами 
 
 
 

Кафедра управления финансами
Дисциплина: Деньги, кредит, банки  
 
 
 
 
 

к у р с о в  а я      р а б о т  а  

на  тему:
«Система безналичных расчетов в Российской Федерации: сущность, основные элементы, особенности развития» 
 
 
 
 
 
 

          
  ВЫПОЛНИЛ:
  студентка 3 курса      
Группа  734
Шифр  7701031005
Бисерова  Р.Р.
ПРОВЕРИЛ:
  к.э.н., доцент кафедры
Федорова  Е.В. 
 

Санкт-Петербург
2010
 
СОДЕРЖАНИЕ
 
 
  ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………. 
1. ПОНЯТИЕ  БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА  И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ СОВРЕМЕННОГО ГОСУДАРСТВА
1.1. Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом………………………………………………………..
1.2. Принципы организации безналичных расчетов в России…………. 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1.  Формы безналичных расчетов………………………………………..
2.2. Расчеты с использованием банковских карт………………………...
2.3.  Электронные деньги………………………………………………….. 

3. ОСНОВНЫЕ  ПРОБЛЕМЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В РОССИИ……………………………... 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………. 

Список  использованной литературы………………………. 

СТРУКТУРНО-ЛОГИЧЕСКАЯ СХЕМА КУРСОВОЙ РАБОТЫ……… 
 
 
 

3 
 
 
 
 
 
5 

9 
 
 
 
 

11 

15 

18 
 
 
 
 

20 
 

22 
 

24 
 

25 
 

 
 
 
 
 


         ВВЕДЕНИЕ 

     Переход всего народного хозяйства страны к рыночной экономике, ускоренное развитие предпринимательства, возникновение новых организационно-правовых форм организаций (акционерных обществ, обществ с различной ответственностью и др.) и многообразных форм собственности коренным образом повлияли на механизм системы взаиморасчетов хозяйствующих субъектов в РФ.
     В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
     Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
     Актуальность  данной темы в том, что в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы идет одновременно с мировым процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.
     В процессе интеграции в мировую экономику  Россия получила возможность воспользоваться  банковскими технологиями, созданными в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы. Это позволяет значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.
     В этом смысле безналичные расчеты  позволяют минимизировать риски при их осуществлении и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам,  повышая эффективность банковской деятельности в целом.
     Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, состояние платежной дисциплины в стране.
     В последние годы современная система  безналичных расчетов, проделала  значительный путь развития. По существу изменилась не только философия банковского  дела, но и технология осуществления  безналичных расчетов.
      Целью данной работы является выявление особенностей развития системы безналичных расчетов в Российской Федерации.
     Поставленная  цель определяет следующие задачи:
     - определить понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства;
     - выявить основные принципы организации безналичных расчетов и их правовую основу в России;
     - проанализировать основные формы безналичных расчетов, в частности, электронные деньги и расчеты с помощью пластиковых карт;
     - охарактеризовать основные проблемы организации безналичных расчетов и обозначить перспективы развития форм безналичных платежей;
     Объектом  изучения является современная платежная система России. Предметом курсовой работы является выявление особенностей развития системы безналичных расчетов на территории Российской Федерации.
     При выполнении курсовой работы использовалась теоретическая и методическая литература по теории финансов, банковской и кредитной  системам, финансам предприятий, бухгалтерскому учету, нормативно-правовые акты РФ, инструкции Центрального Банка РФ и статьи периодической печати. 

 

     

1. ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА И ЕГО РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ СОВРЕМЕННОГО ГОСУДАРСТВА

1.1 ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА И ЕГО СВЯЗЬ С НАЛИЧНЫМ  ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ

 
     Безналичные расчеты – это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании платежных документов, совершаемые по единым стандартам и правилам, а также расчеты на основе зачета взаимных встречных требований и обязательств. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота [17, С.32]. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения.
     Безналичным путем в соответствии с ГК РФ (глава 46, статья 861) должны производиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности [1]. Безналичные расчеты подразделяются на межхозяйственных и межбанковские, которые обслуживают, соответственно, отношения между клиентами банков и между банками.
     В безналичных расчетах обязательно  участвуют два (или более) экономических  субъекта и банк. Каждый экономический  субъект хранит свои средства в банках. Действующим законодательством предусмотрено, что банки принимают и хранят на счетах денежные средства клиентов, осуществляют по их поручению расчетные, кредитные, кассовые и другие банковские операции.
     Безналичные расчеты делятся по объектам расчетов, т.е. в зависимости от назначения платежа, на две группы:
     - Расчеты по товарным операциям  - платежи за товарно-материальные  ценности, оказанные услуги и  выполненные работы;
     - Расчеты за нетоварные операции - уплата налогов и перечисление других платежей в бюджет, получение и возврат банковских займов, страховых сумм и т.д.
     Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примерно три четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи за товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.
     В зависимости от места проведения безналичных расчетов выделяют:
     - Внутригосударственные (внутригородские,  осуществляемые в пределах одного  населенного пункта, и междугородные - за пределами этого пункта);
     - Межгосударственные расчеты (между  хозяйственными субъектами, находящимися  на территориях различных государств).
     Операции  по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов.
     Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Расчетные счета, предназначены для осуществления текущих платежей по распоряжению организации и зачисления поступлений денежных средств в адрес организации [10, С.59-60]. Для открытия расчетного счета требуется разрешение налоговой инспекции, которое выдается по заявлению организации. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость. Расчетные валютные счета предназначены для осуществления расчетов в иностранной валюте. Эти счета открываются в коммерческих банках, имеющих лицензию Центрального банка РФ на ведение валютных операций. Счета могут открываться в любой из свободно конвертируемых валют, на каждый вид валюты отдельный счет. Наряду с расчетными счетами банки могут открывать своим клиентам текущие счета.
     Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Традиционно такие счета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется, что происходит при открытии счета.
     Кроме того, для хранения средств строго целевого назначения применяются специальные счета.
     Банк  гарантирует тайну счетов клиента. Предоставление банком сведений о состоянии счетов и об операциях по ним без согласия клиента не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством [16, С.423]
     Договор банковского счета прекращается по заявлению клиента и по другим основаниям, предусмотренным законодательством. Банк, в свою очередь, также вправе отказаться от исполнения договора банковского счета в нескольких случаях:
     -  при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету. Расторжение договора происходит по истечении двух месяцев со дня направления письменного предупреждения в адрес клиента;
     - при отсутствии операций по счету в течение года на основании судебного решения, если иное не предусмотрено договором;
     - при недостаточной сумме денежных средств в размере, предусмотренном банковскими правилами или договором, на основании судебного решения если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом.
     Безналичные расчеты обслуживают, в основном, сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Значение безналичных расчетов велико, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования; безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.
     С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.
С другой стороны, безналичные расчеты могут  заменять собой банкнотное обращение, поскольку способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.
       Столь же значительно влияние  безналичных расчетов на покупательную  способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают  общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.
     Таким образом, безналичные расчеты нашли  широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют преимущества перед расчетами с использованием наличных денег. Для бесперебойности  расчетов необходимо соблюдать основные принципы организации безналичных расчетов. Рассмотрим их более подробно. 
 

1.2. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ

 
     Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы их построения, которые характерны для рыночной экономики. Принцип правового режима осуществления расчетов и платежей обусловлен ролью платежной системы как основного элемента современного российского общества. Особо следует отметить роль второй части ГК РФ, в которой в главах 45 и 46 упорядочены многие вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям экономики: действие договора и тайна банковского счета, очередность списания денежных средств со счета, ответственность участников расчетов [1].
     Главный регулирующий орган платежной системы  России – Центральный Банк РФ. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», среди трех его основных задач значится обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. На Банк России возложены такие задачи, как установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов; координация, регулирование и лицензирование организации расчетных систем [7].
     Порядок безналичных расчетов в народном хозяйстве определен в «Положении о безналичных расчетах в РФ», согласно которому, организация безналичных расчетов в РФ строится на целом ряде важных, основополагающих принципов (см. таблицу 1).
     Организация безналичных расчетов должна отвечать конкретным требованиям, которые обусловлены интересами развития экономики. Главная из них - обеспечивать своевременное получение каждым предприятием денежных средств за поставленную им продукцию и предоставленные услуги.
     Все принципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению других. В то же время, соблюдение всех перечисленных принципов обеспечивает условия для нормальной работы всего хозяйственного механизма, реализации ответственности организаций за соблюдение условий договоров, платежной и расчетной дисциплины.
 

     
     Таблица 1 – Принципы организации безналичных  расчетов
№№ Наименование Краткая характеристика Основные задачи
1 Правовой режим  осуществления безналичных расчетов К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся: ГК РФ (часть вторая)» от 26.01.1996 №14-ФЗ; ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10 июля 2002; "Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации" ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П и др. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в Российской Федерации
2 Осуществление безналичных расчетов в банке Все предприятия  и организации независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке Соблюдение  этого принципа – основа для безналичных  перечислений денежных средств в  ходе исполнения хозяйственных и  финансовых операций
3 Списание средств  со счета плательщика только на основании распоряжения клиента Распоряжение  о списании денежных средств со счета  может быть произведено путем  выписки платежного документа (платежное  поручение, расчетный чек, заявление  на открытие аккредитива) или в форме  согласия оплатить расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование) Утверждение полной экономической самостоятельности  хозяйственников
4 Свобода выбора форм безналичных расчетов субъектами рынка  в процессе осуществления  производственно-хозяйственной деятельности Плательщик выступает в роли главного субъекта расчетной операции. Именно ему принадлежит инициатива проведения платежа, что соответствует рыночным отношениям в экономике страны Утверждение экономической  самостоятельности всех субъектов  рынка в организации договорных и расчетных отношений и повышение их материальной ответственности за результативность этих отношений
5 Наличие согласия (акцепта) плательщика на совершение платежа по его банковскому счету При этом применяется либо платежный инструмент – свидетельства распоряжении владельца на списание средств; либо специальный акцепт документов, выписанных получателями средств. Вместе с этим, законом предусмотрены случаи списания средств без согласия плательщиков: недоимок по налогам и другим обязательным платежам. Воспрепятствование  банку в распоряжении средствами, принадлежащими организациям, открывшим  счета в данном банке.
6 Срочность платежа Расчеты осуществляются строго в сроки, предусмотренные  в договорах, в инструкциях Минфина  и т.д. Платеж может осуществляться: до начала торговой операции; сразу после совершения торговой операции; через определенный срок после совершения торговой операции; на условиях коммерческого кредита Принцип позволяет  субъектам более рационально  построить свой платежный оборот и точнее управлять ликвидностью своего баланса
7 Обеспеченность  платежа Наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств. В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Создание гарантии платежа, укрепление платежной дисциплины в хозяйстве, а, следовательно, платежеспособности и кредитоспособности всех участников расчетов.
8 Контроль за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений  о порядке их проведения Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности  в проведении контроля со стороны  предприятий и банков. Банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов
9 Принцип имущественной  ответственности за соблюдение договорных условий Нарушения договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности Предотвращение неисполнения обязательств как своих, так и контрагентов; в последнем случае – возможность практически полностью возместить причиненные убытки
 
 

     

2. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

 
     В Российской Федерации межхозяйственные безналичные расчеты осуществляются по определенной системе, представляющей собой совокупность государственных законов и правил. Система регулирует механизм расчетов, и совокупность банковских и иных учреждений, обеспечивающих проведение платежей и контроль над их правильным осуществлением. Как составные элементы этой системы выделяют формы безналичных расчетов.
     Формы расчетов – это урегулированные  законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств организаций  и предприятий.
     Участники сделки имеют право выбрать одну форму безналичных расчетов с  учетом конкретных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств.
     Форма расчетов может являться категорией группировки расчетов по определенным признакам. Очень часто таким  признаком выступает инструмент расчетов. Согласно статье 862 ГК РФ, по критерию выбора инструмента расчетов допускается использование следующих форм безналичных расчетов [1]:
     - платежными поручениями;
     - платежными требованиями-поручениями;
     - по аккредитиву;
     - чеками;
     - по инкассо;
     - векселями.
     Каждая  из вышеназванных форм безналичных  расчетов имеет свои характеристики и осуществляется по определенной схеме (см. таблицу 2) 

 

     
     Таблица 2 – Характеристика форм безналичных расчетов
Формы безналичного расчета 1
Характеристика 2
Схема 3
Особенности 4
Расчет  платежными поручениями Применяется при оплате за полученные товары и услуги, в случае предоплаты; по нетоварным операциям - органами Пенсионного и Страхового фондов, и налоговых платежах; при переводах наличных сумм торговой выручки, заработной платы и других средств для зачисления на счета в банках и т. д. Платежи поручениями по договоренности сторон могут быть срочными, досрочными и  отсроченными.
Расчеты платежными поручениями - самая распространенная форма безналичных расчетов Российской Федерации.
1 - покупатель представляет в свой банк платежное поручение; 2 - банк списывает со счета покупателя деньги; 3 - банк покупателя направляет в банк поставщика платежное поручение; 4 - банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика в соответствии с платежным поручением; 5 - банки поставщика и покупателя выдают освоим клиентам выписки из расчетных счетов Преимущества: минимизирует разрыв во времени между отгрузкой товаров и совершением платежа, а также ускоряет оборачиваемость денежных средств 
Недостатки: отсутствие гарантий своевременного платежа
Расчеты платежными требованиями-поручениями Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к получателю оплатить на основании документов, предоставленных в банк плательщика отгрузку товара, оплату оказанных услуг, выполненных работ. Платежные требования-поручения могут быть как обычными, так и телеграфными. При необходимости телеграфного авизования на всех экземплярах требования-поручения сверху на полях проставляется надпись “Платеж перевести телеграфом“. Сумма телеграфных расходов обычно вычитается из суммы платежа, если иное не предусмотрено договором между поставщиком и покупателем.                                                          Наибольшее распространение платёжные требования получили при командно-административной экономике. 1 - отгрузка продукции поставщиком в адрес покупателя; 2 - передача поставщиком платежного требования-поручения банку покупателя вместе с отгрузочными документами; 3 – передача банком покупателю полученных документов для принятия решения по поводу оплаты (акцепта) или отказа от акцепта; 4 - возврат акцептованных платежных документов покупателем в свой банк для оплаты; 5 - передача банком покупателя отгрузочных документов плательщику; 6 - банк покупателя списывает средства с расчетного счета покупателя; 7 - банк покупателя направляет платежные документы в банк поставщика; 8 - банк поставщика зачисляет средства на расчетный счет поставщика; 9 - банки выдают выписки с расчетных счетов своим клиентам. Преимущества: содержит максимальное количество информации (указание суммы требования  получателя денег, заверенной подписями должностных лиц и оттиском печати, и суммы, которую плательщик поручил банку списать со своего счета, также заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати) 
 

Недостатки: отсутствие гарантии платежей, в некотором замедлении оборачиваемости средств в случаях несвоевременной оплаты счетов покупателей, отказов от акцептов.
 
Расчеты по аккредитиву Обязательство банка по поручению клиента-плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива. Аккредитив всегда открывается в адрес одного конкретного поставщика. Делятся на покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), а также отзывные и безотзывные. На сегодня аккредитивы занимают в структуре безналичных платежей в РФ менее 1%, в то время как в развитых западных странах их доля 1 - заявление покупателя в банк на открытие аккредитива; 2 - в банке покупателя открывается аккредитив путем бронирования средств на специальном счете; 3 - покупателю выдается расписка банка об открытии аккредитива; 4 - банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива; 5 - в банке поставщика открывается аккредитив на специальном счете; 6 - банк извещает поставщика об открытии аккредитива; 7 - Преимущества: Гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условиями аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота
1 2 3 4
  составляет  от 40 до 60% [10, с.79] поставщик отгружает  продукцию покупателю; 8 - поставщик предъявляет в свой банк реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств аккредитива; 9 - в банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с аккредитива на счет поставщика, аккредитив в банке поставщика закрывается; 10 - документы об оплате передаются банком поставщика банку покупателя; 11 - в банке покупателя списывается сумма оплаты со специального счета, аккредитив закрывается; 12 - банки выдают своим клиентам выписки с расчетных счетов Недостатки: Сложный документооборот; высокие комиссии банков
Расчеты чеками Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обособленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента). Лицо, получившее чек по индоссаменту, считается его законным владельцем. Не подлежит передаче именной чек. 1. Покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки; 2.банк выдаёт ему чековую книжку(или разовый чек); 3.отгрузка товара или оказание услуг; .оплата товара чеком; 4.поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счёта покупателя и зачисляет их на счет поставщика. Преимущества: гарантия платежа 
Недостатки: усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя).
Расчеты по инкассо Инкассо — банковская расчётная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товарно-материальные ценности и оказанные услуги. Далее эти средства зачисляются на счёт клиента в банке. Инкассо может быть чистым (без сопровождения коммерческими документами) и документарным.
1.Заключение договора о купле-продаже товаров,в котором предусматриваются расчеты по инкассо. 2.Поставщик производит отгрузку товаров в сроки,установленные договором.          3. Отгрузив продукцию и оформив всё необходимое по условиям договора документы,поставщик предоставляет их в обслуживающий его банк. 4. Банк поставщика пересылает полученные документы в исполняющий банк. 5-6. Банк покупателя передаёт полученные документы покупателю против оплаты платёжного требования-поручения.7.Денежные средства,полученные от покупателя переводятся в банк поставщика.8.Банк поставщика зачисляет полученные суммы на р/с поставщика. Преимущества: гибкость проведения расчетов, и отсутствие многих формальных требований позволяют легко и без задержек проводить расчетные операции; тарифы на инкассо, как правило, ниже, чем на аккредитив. Недостатки: Разрыв во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа, который может быть достаточно продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортёра; отсутствие надежности в оплате документов (возможен отказ от оплаты товарных документов или неплатёжеспособность к моменту прибытия их в банк импортёра).
 
     В зависимости от способа организации  платежа различают следующие  безналичные расчеты:
    Плановые расчеты, т.е. перечисление денег со счета покупателя на счет продавца, исходя из плановой величины стоимости поступивших товаров или оказанных услуг;
    Клиринговые расчеты, основанные на зачете взаимных требований и обязательств. Клиринговая деятельность осуществляется лицензируемой клиринговой организацией (клиринговой палатой), которая предоставляет участникам клиринга  обязательные услуги (контроль над соблюдением принципа «поставка против платежа», организация механизмов контроля над системными рисками, оформление и контроль над прохождением расчетных документов через другие структуры организованного рынка ценных бумаг) и ряд дополнительных услуг. Клиринговая организация заключает с участниками клиринга клиринговое соглашение [16, с.8]. В РФ лицензированием денежных расчетов по итогам клиринговой деятельности осуществляется по правилам, установленным Банком России;
    Факторинговые (форфейтинговые) расчеты, основанные на передаче долговых обязательств предприятий факторинговым (форфейтинговым) учреждениям. Обязательства финансового агента по договору могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Этот тип договора, широко применяемый в международной практике, в РФ впервые получил закрепление в части второй нового ГК РФ [1]. Факторинговые операции применяются для финансирования поставок потребительских товаров со сроком кредитования от 90 до 180 дней, а форфетирование - со сроком кредитования от 6 месяцев до 6 лет.
    Лизинговые расчеты, т.е. инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование с правом последующего выкупа.
 
2.2 РАСЧЕТЫ  С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ  КАРТ 

     Банковская  карта – это персонифицированный платежный инструмент, эмитированный банком-эмитентом, предоставляющий возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах) [13, с.8-9]. Сами карточки, технология выполнения операций с ними и их обработка четко определены в рамках платежной системы. Основные правила выпуска и применения банковских карт в Российской Федерации регулируются «Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» №266-П [5].
     Существующие  особенности и возможности пластиковых  карт не могут не сказаться на особенностях построения и функционирования платежных  систем (см. таблицу 3)  Совокупность методов и реализующих их субъектов обеспечивают в рамках системы условия для использования банковских карт в качестве платежного средства.
     Таблица 3 – Состав платежной системы  на основе банковских карт
Участники системы Основные характеристики
Держатель карты Юридические и  физические лица, имеющие карточные  счета в банке
Эмитент карты Организация, осуществляющая выпуск карты, открытие счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций с данных счетов. В  качестве эмитента карт в РФ может  выступать кредитная организация-резидент
Банк-эквайрер Банк, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями
Процессинговый  центр Организация, осуществляющая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами (авторизацию и обработку данных по совершенным операциям)
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.