На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Депозитные операции банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 16.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


АО  «Финансовая академия» 
 

Кафедра: «Финансы» 
 
 

«Депозитные операции банка»
(по дисциплине: «Банковское дело») 
 
 
 
 
 
 

Студентка группы ФРС – 26, Смагулова А. Д.
Руководитель: ст. преподаватель Баймамыров Б.А. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Астана
2010 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                      3 

    ДЕПОЗИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ: ИХ РОЛЬ И  МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ                                                      
      Понятие, экономическая сущность и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков                                 4
      Роль депозитных операций в банковской деятельности                     5
 
    ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
         Анализ депозитных операций БТА банка                                            8  
      Депозитная политика банка и пути ее совершенствования                9
      Новые условия гарантирования депозитов                                          14
 
3. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ДЕПОЗИТНОГО РЫНКА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
3.1. Зарубежный  опыт проведения депозитных операций                            18
3.2. Динамика  и перспективы развития депозитного  рынка Республики Казахстан                                                                                                            19 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                22
СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                    24
ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                               25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ
     Актуальность  темы: Важнейшей составляющей всей банковской деятельности является политика формирования ресурсной базы, которая осуществляется в процессе проведения банком пассивных операций. При этом основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.
      Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение, высокая инфляция, наличие дешевых ресурсов, перманентно растущий доллар – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. А наличие прекрасно справлявшегося с функцией рефинансирования «длинных» операций рынка межбанковского кредитования позволял банкам особо не волноваться за структуру своих привлеченных средств. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода как операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один.
      Следовательно, целью данной работы является выявление  проблемных аспектов формирования депозитного рынка коммерческого банка, изучив его организацию в Республике Казахстан.
      Поэтому объектом данной работы является депозитный рынок, его организация и структура.
      Предмет исследования представляет организация  депозитных операций непосредственно  на территории Республики Казахстан, в  частности на примере организации  депозитных операций БТА банка.
     Согласно цели, поставлены следующие задачи:
     - раскрыть роль депозитов в формировании ресурсной базы банка
     -  исследовать теоретические основы  депозитной политики, раскрыть ее  сущность, принципы формирования  и состав основных элементов
     - изучить организацию депозитного рынка в коммерческих банках Республики Казахстан
     - изучить зарубежный и отечественный опыт проведения депозитных операций.
      Методологической  основой данного исследования являются теоретические данные специальной  учебной литературы по банковским операциям, статьи специалистов в области экономики, посвященные вопросам депозитного рынка, закон Республики Казахстан «об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» от 7 июля 2006 года N 169. 

1. ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ: ИХ РОЛЬ И МЕСТО В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1. Понятие, экономическая сущность и классификация депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков 

     Депозитные  операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.
     Депозит (от лат. depositium - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.
     Исследуя  сущность банковского депозита, можно отметить особенность депозита, заключающуюся в его двойственной природе: депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты, и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах... составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.
     Исходя  из вышесказанного, депозит выгоден  не только вкладчику, но и банку. Множество  депозитов способно создать банку  ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.
     Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются  такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень  доходности и т. д.
     По  форме изъятия:
     - до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока)
     - срочные (обязательства, имеющие определенный срок)
     - депозиты с твердым сроком (назначается фиксированный срок, по истечении которого депозиты превращаются во вклады до востребования)
     - депозиты с условным сроком (в случае неизъятия автоматически продлеваются на тот же срок с теми же условиями)
     - депозиты с предварительным уведомлением (назначается минимальный обязательный срок хранения, после которого можно изъять вклад в любое время, но с предварительным уведомлением банка за 5-15 дней)
     - условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий)
     - целевые депозиты (депозиты для выплаты дивидендов, погашения облигаций)
     - пенсионные вклады
     - целевые накопительные счета
     - бессрочные
     - вечные депозиты
     - сберегательные вклады (используются для накопления средств, могут пополняться и изыматься как полностью, так и частично).
     По  времени начисления процентов:
     - по истечении срока вклада
     - ежеквартально или ежемесячно
     - по истечении квартала или месяца
     - проценты уплачиваются вперед.
     По  способу оформления: именные депозиты; депозиты на предъявителя.
     Классификацию депозитов по форме изъятия более  подробно можно представить схематично на рисунке 1 (Приложение 1).
     Депозитные  услуги, связанные с хранением  свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит - это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит»(в переводе с латинского) - вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. 
 

1.2.  Роль депозитных операций в банковской деятельности 

     Технология  банковского дела будет полностью  понятна, если раскрыть содержание операций коммерческих банков по их балансу. Пассивным  операциям здесь отводится первостепенная роль. Эти операции весьма важны  тем, что они создают источники для банковской деятельности, а также повышают ответственность банков по обязательствам.
     Под пассивными операциями понимаются такие  операции коммерческих банков, в результате которых привлекаются средства в  банки, по формированию банковских ресурсов, которые затем используются по активу. А объем, и структура активов банка определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, т.е. пассивами банка.
     Процесс формирования банковских пассивов, оптимизация  их структуры, и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал, является основным моментом в деятельности банка. Устойчивая ресурсная база позволяет банку успешно проводить активные операции.
     В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.
     Собственный капитал- это важная часть финансовых ресурсов любого хозяйствующего субъекта. Он состоит из Уставного, Резервного фондов, резервов и нераспределенной прибыли. Отличие в том что, за счет собственного капитала банки покрывают менее 100% общей потребности в средствах, а остальные субъекты–40-55%. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность.
     Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов, за счет которых покрываются свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций. В банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делятся на депозиты и прочие привлеченные средства это ресурсы, которые банки получают в виде займов от других банков или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.
     Основную  долю в привлеченных ресурсах составляют депозиты. Депозитные операции – это  операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на условиях возврата и вознаграждения.
     Для обеспечения стабильного и надежного  функционирования в нашей стране коммерческих банков важную роль играет формирование научно-обоснованной банковской политики, составным элементом которой является депозитная политика. Это связано с тем, что основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования кредитной организации.
     Ресурсы банка состоят из заемных средств  и собственного капитала. Собственный  капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Отличительная особенность собственного капитала банка заключается в том, что он составляет примерно 10-12% от общих ресурсов, тогда как на промышленных предприятиях этот показатель составляет около 40-50%.
     Привлеченные  средства занимают преобладающее место  в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все  привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и  прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.
     Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. [15]
     Прочие  привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми. [15]
       «Золотое» банковское правило  гласит, что величина и сроки  финансовых требований банка  должны соответствовать размерам  и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по вкладам до востребования в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам. Помимо кассовых резервов другим ограничителем в использовании коммерческими банками депозитов как кредитного ресурса являются обязательные резервы, устанавливаемые Национальным банком Республики Казахстан. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ  ОПЕРАЦИЙ БТА БАНКА
2.1. Анализ депозитных  операций БТА банка 

     Депозиты  БТА Банка – самые надёжные. Банк является первым участником системы  обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц Республики Казахстан со Свидетельством участника №001. Все депозиты "БТА Банка" застрахованы Казахстанским Фондом гарантирования вкладов независимо от суммы вклада и ставок вознаграждения. Это означает, что в случае принудительной ликвидации банка, клиент всегда сможет получить сумму вклада, в соответствии с условиями Закона "Об обязательном гарантировании депозитов, размещённых в банках второго уровня Республики Казахстан". С момента открытия депозита в банке за клиентом закрепляется право получения любой интересующей информации о текущем состоянии вклада.
     БТА Банк имеет самую широкую сеть отделений на территории Республики Казахстан, в любом из которых  можно оформить депозит. Таким образом, нет необходимости ехать далеко от дома, чтобы оформить депозит. Еще одной отличительной особенностью филиальной сети БТА является, то, что открыть депозит, равно как и закрыть его, возможно в любом из отделении (без привязки к конкретному отделению), которое находится рядом с клиентом. Также для удобства клиентов открыта новая услуга - пополнение депозита через Интернет в режиме реального времени.
     АО "БТА Банк" предлагает клиентам обширный выбор вкладов в национальной и иностранной валюте как текущих, так и срочных с различными сроками действия и разнообразными условиями. Это привлекательные для клиентов банка депозиты с фиксированными ставками вознаграждения, такие как "Золотая осень", "Солнышко", "Радуга", и другие, депозиты с выплатой вознаграждения в момент помещения денег на счет "люкс", с ежемесячной выплатой вознаграждения "Платинум", "Формула успеха". Разработка каждого нового вклада осуществляется с учетом реальных финансовых возможностей и потребностей различных групп потенциальных клиентов.
     Разнообразные условия вкладов, учитывающие интересы вкладчиков и обеспечивающие удобный  режим функционирования счета и  начисления процента, позволили банку  обеспечить прирост стабильного  источника ресурсов.
     При определении процентной политики по привлекаемым депозитам банк исходит из сложившейся и прогнозируемой доходности по операциям банка, анализа статистических данных об уровне доходов населения, данных социологических и маркетинговых исследований, анализа ставок вознаграждения по депозитам, предлагаемых банками-конкурентами, экономической ситуации Республики Казахстан.
     Большой выбор сроков размещения денежных средств, позволяет планировать движение денежных средств на конкретный выбранный  срок.
     По  всем договорам банковского вклада (по которым предусмотрены частичные изъятия) устанавливается требование об обязательном размещении сумм денег, поступивших на сберегательный счет безналичным путем в течение 30 дней. При не соблюдении указанного требования и снятия наличным способом со сберегательного счета денег, поступивших безналичным путем и пролежавших на сберегательном счете менее 30 дней с даты поступления, Банк производит удержание комиссии за обналичивание:
     - 0,8% от суммы выдаваемых денег  в тенге;
     - 1,0% от суммы выдаваемых денег  в иностранной валюте.
     В 2007 году депозиты клиентов составили 28224 млн. тенге. В 2008 году депозиты населения  увеличились до 46933 млн. тенге, что  на 18709 млн. тенге (166,3%) больше по сравнению  с 2007 годом. В 2009 году депозиты снизились  на 12,8 % по сравнению с 2008 годом и увеличились на 67% по сравнению с 2007 годом и составили 47122 млн. тенге.
     Объем привлеченных срочных депозитов  в 2007 году составил 12494 млн. тенге. В  течение 2008 года он увеличился на 12041 млн. тенге (196,4%) и составил 24535 млн. тенге. В 2009 году темпы роста еще немного возросли, и объем увеличился еще на 3053 млн. тенге по сравнению с 2008 годом и на 15094 млн. тенге в сравнении с 2007 годом и составил 27588 млн. тенге.
     Средства  до востребования составили в 2007 году 15730 млн. тенге. В 2008 году они увеличились на 6668 млн. тенге и составили 22398 млн. тенге. В 2009 году произошло снижение на 12,8% (-2864 млн. тенге) по сравнению с 2008 годом и увеличение на 24,2% (3804 млн. тенге) в сравнении с 2007 годом и средства до востребования составили 19534 млн. тенге.
     Накопленный опыт показывает, что до 70% вкладов  населения хранится в течение  длительных сроков без снятия или  выплат с дальнейшим дополнительным переоформлением. Но 2009 год стал исключением. Клиенты, узнав о серьезных проблемах  банка, чтобы снять всяческие риски, поспешили в банк и закрыли свои депозитные счета. Ситуация становилась все сложнее. В конце 2009 года, когда началась реструктуризация, некоторые клиенты вернулись к работе с АО "БТА Банк" и из-за этого в целом удалось стабилизировать депозитные показатели в 2009 году и не произошло резких снижений объемов депозитов. 
 

    2.2. Депозитная политика  банка 

     Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственной  депозитной политики, под которой  следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.
     Реализацию  депозитной политики можно рассматривать  с двух позиций. В широком смысле - это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также определением (регулированием) соответствующих комбинаций источников средств. В узком смысле - это действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного изыскания привлечения средств, в т.ч. и заемных.
      Конечной  целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков. В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы.(Приложение 2)
      Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики Национального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.
     Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка  с точки зрения стратегии его  развития, так и в определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
     К специфическим принципам депозитной политики, относятся принципы обеспечения  оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.
     Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:
     1) стратегия банка по разработке  основных направлений депозитного  процесса;
     2) тактика банка по организации  формирования ресурсной базы;
     3) контроль за реализацией депозитной политики.
     Как правило, банкам предлагается разрабатывать специальный документ по депозитной политике, который позволял бы определять стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса. Документ «Депозитная политика банка» разрабатывается на основе анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств. Конкретно в депозитной политике банк предусматривает перспективы роста собственных средств, а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами; структуру привлеченных средств; предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами и вкладами на срок и депозитами до востребования; основной контингент по вкладам и депозитам и т.д.
     Депозитная  политика банка должна соответствовать  его стратегическим целям. Поэтому  при ее формировании чрезвычайно  важен выбор генеральной линии.[16] Банк может выбрать в качестве своих приоритетных потенциальных клиентов либо частных вкладчиков - «розничных» клиентов, либо коммерческие фирмы и других юридических лиц, либо тех и других. Если банк не привлекает широко депозиты населения, то он может заменить постоянные издержки процентными. При работе с населением банк на начальном этапе вырабатывает стратегию проникновения по рынкам, клиентам и банковским продуктам, а затем - стратегию развития и диверсификации.
     В условиях конкуренции банки вынуждены  проводить агрессивную политику.
     Депозитная  политика банка предполагает, что особое внимание должно уделяться управлению рисками в области депозитных операций. Ее основу составляет постоянное поддержание необходимого уровня диверсификации депозитных ресурсов, а также обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности пассивов банка с его активами по срокам и процентным ставкам.
     Основными задачами депозитной политики банка  являются:
    соблюдение ликвидности баланса банка;
    привлечение ресурсов с минимальными расходами;
    привлечение в депозиты необходимого количества ресурсов на возможно более длительный срок;
    создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных средств.
     Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента, но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации процента в зависимости от размера минимального остатка.
     Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на рисунке 3 (Приложение 3).
     Депозитная  политика банка должна быть оформлена  документально. Она может быть зафиксирована  в виде самостоятельного документа  на 1-2 года либо представлена отдельными положениями о порядке привлечения  денежных средств во вклады и об открытии и ведении клиентских счетов.
       Положение о депозитной политике  банка обычно содержит следующие  разделы:
    общие положения;
    цели ресурсной политики банка;
    и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.