На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Формы безналичных расчетов в России

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 18.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
                                                 Оглавление 

Процент за кредит2
Происхождение, сущность и функции банков8
Формы безналичных  расчетов в России13
Список использованной литературы20 

                                            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                            Процент за кредит
Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она  определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.
Существует  тесная связь между ссудным процентом  и прибылью. Она проявляется в  том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь  созданной стоимости. Однако, если прибыль (доход), остающаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем используется как источник для удовлетворения нужд предприятия, то ссудный процент  как доход банка-кредитора покрывает, прежде всего, расходы банка. Оставшаяся его часть идет на отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах.
Таким образом, процент выступает как  эквивалент потребительной стоимости  кредита. Поэтому, проявляясь как экономическое  отношение, возникающее на базе кредита, ссудный процент представляет собой  своеобразную цену ссуды, гарантирующую  рациональное использование ссуженной  стоимости и сохранение массы  кредитных ресурсов. Ссудный процент  выполняет функции стимулирующую  и гарантии сохранения ссужаемой  стоимости, т.е. возврата кредитору  кредитных средств в полном размере.
Стимулирующее влияние ссудного процента следует  рассматривать, прежде всего, как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций. Эта функция направлена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему получить максимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции.
При рассмотрении процента в функции гарантии сохранения ссужаемой стоимости и избежания  потерь (наличие риска!) следует учитывать  многие факторы и, прежде всего, срок кредита, его размер, наличие обеспечения  ссуды и вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором.
Ссудный процент может быть выше при длительных сроках кредита. Дело в том, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменений  внешней экономической среды  и финансового состояния заемщика, а также риска упущенной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов. Вот  почему обычно ссудный процент тем  выше, чем длительнее срок займа.
Зависимость уровня процента от размера кредита  связана и с тем, что при  больших суммах займа увеличивается  риск, оцениваемый размером потерь кредитора от неплатежеспособности заемщика (вероятность одновременного банкротства нескольких заемщиков  значительно меньше, чем вероятность  банкротства одного). Таким образом, при одинаковом размере выданных ссуд риск кредитора меньше в случае размещения ссуд у нескольких клиентов.
В то же время обслуживание мелких ссуд связано  с относительно высокими издержками банка и нередко представляется невыгодным. Ссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязательствами  гаранта (третьего лица), более дорогие  по сравнению с обеспеченными  кредитами. Повышенным риском обладают ссуды, выдаваемые заемщикам для  устранения финансовых затруднений, инвестиционные кредиты для капиталовложений и  т.д. Процентная политика учитывает  и эти обстоятельства.
Кредиторы, определяя цену своего товара - кредита, разумеется, учитывают и такой  фактор, как инфляция. Она увеличивает  риск кредитора, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды  возрастает.
Если  рассмотреть на макроуровне факторы, влияющие на процентную политику, то они  сводятся в конечном счете к соотношению  между спросом и предложением на денежный товар, к регулирующей роли центрального банка государства, пытающегося  устанавливать с учетом экономической  ситуации границы процентных ставок для коммерческих банков.
Классифицировать  виды ссудного процента можно по разным признакам: формам кредита; видам кредитных  отношений; срокам и видам ссуд, видам  операций; способам начислений.
Различный ссудный процент используется при  коммерческом, банковском и потребительском  кредитах, с учетом кредитных учреждений применяется учетный процент  центрального банка, банковский процент, процент по ломбардным ссудам.
Колебание уровня процентных ставок - явление  закономерное, однако при этом должны учитываться закономерности развития рынка ссудных капиталов. Процент  за кредит используется и для регулирования  кредитных отношений с коммерческими  банками. Банк России, располагая определенной частью ссудного фонда (кредитными ресурсами), может направлять ее на предоставление ссуд коммерческим банкам. В банковской практике такие кредиты принято  называть централизованными.
Предполагается, что удорожание кредита ограничит  возможности привлечения заемщиками средств со стороны и заставит их решать свои финансовые проблемы за счет повышения эффективности производства и снижения себестоимости продукции. Однако необходимого влияния данная мера пока не оказывает.
При расчете  размеров платы за кредит используются различные методы. Например, по правилам так называемого немецкого коммерческого  расчета при исчислении платы  за кредит месяц считается за 30 дней, а в году 360 дней. По французскому, или европейскому методу число дней в каждом месяце берется точно  по календарю, а в году всегда считается 360 дней. По английскому методу число  дней в каждом месяце и в году определяется точно по календарю.
Банковская  система России пока слабо выполняет  одну из своих главных функций - кредитование реального сектора экономики. В  числе факторов, сдерживающих развитие кредитования экономики, сами банки  на первое место ставят кредитные  риски, отводя на их долю 55-60% от совокупного  влияния всех сдерживающих факторов.
Как известно, кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В  развитых странах, как правило, краткосрочными считается кредиты на срок до одного года, среднесрочными - до 7-8 лет, долгосрочными - от 8 лет и больше. В России краткосрочными считаются ссуды, предоставленные  на срок до полугода, среднесрочными - от полугода до года, долгосрочными - свыше  года.
В США  средне- и долгосрочные ссуды составляют примерно 60% от общего объема кредитов, во Франции - 64%. В России преобладают  краткосрочные кредиты, недостаточное  предложение долгосрочных кредитов является одной из основных проблем  не только кредитных рынков, но и  всей экономики в целом.
На данный момент доля кредитования среднего и  малого бизнеса (далее - СМБ) составляет, по разным сведениям, всего от 2-х  до 5-ти % в общем портфеле кредитов, и лишь 16 % предприятий пользуются банковским займом для решения текущих  задач бизнеса. Тем временем, более  половины предпринимателей сетуют на то, что денег хватает только на поддержание дела, но - не на развитие.
Однако  кредитование бизнеса для банка  может быть выгодным бизнесом, если правильно подходить к делу и  уметь находить пути снижения издержек. Что касается минимального порога для  кредита, то есть банки, предоставляющие  совсем небольшие кредиты в 10-15 тысяч  у.е. Особенно это актуально для  региональных банков, для которых  налаживание полноценной розницы  часто трудоемко из-за высокой  конкуренции с крупными столичными банками, владеющими продвинутыми технологиями.
Среди тенденций, отмеченных банками, выдающими  кредиты предпринимателям, наблюдается  популярность небольших кредитов средней  продолжительностью на один год. В основном, берут их индивидуальные предприниматели, гораздо реже - различные АО и  ООО.
Сбербанк  России за последние четыре года удвоил объем кредитов малым предприятиям. Как сообщил президент - председатель правления банка Андрей Казьмин  на заседании "круглого стола" в  Торгово-промышленной палате, по состоянию  на начало 2006 года доля задолженности  субъектов малого предпринимательства  в совокупном кредитном портфеле Сбербанка, который превышает 1 трлн. рублей, составляла 13,2% против 5,9% на 1 января 2001 года. При этом темп прироста объема кредитов малым предприятиям, по его  словам, в два раза превышал темп увеличения кредитного портфеля в целом. Так, в 2001 году, Сбербанком было выдано субъектам малого предпринимательства  около 50 тыс. кредитов на общую сумму 108 млрд. рублей, а в 2004 году - 110,6 тыс. кредитов на 550 млрд. рублей. При этом остаток ссудной задолженности  по малому предпринимательству к 1 января 2006 года достиг 146 млрд. рублей против 30,7 млрд. рублей в начале 2001 года. Глава  Сбербанка отметил, что из этой суммы 24%, или 35 млрд. рублей, приходится на индивидуальных предпринимателей, то есть на самых  мелких и кропотливых с точки  зрения работы заемщиков. Говоря об отраслевой структуре портфеля кредитов малому предпринимательству, А.Казьмин сообщил, что около 70% таких ссуд приходится на предприятия торговли и общественного питания, однако в 2005 году было отмечено существенное увеличение доли кредитов строительным, промышленным и сельскохозяйственным предприятиям.
Банковские  кредиты составляют всего лишь 7-8 процентов в общем объеме инвестиций в экономику страны, но даже из этой, и без того малой доли, порядка 2-3 процентов приходится на кредиты  иностранных банков.
Для расширения кредитования баллами реального  сектора нужна серьезная поддержка  государства, разработка и реализация соответствующих государственных  программ, льгот их участникам, создание «баллов развития», государственные  гарантии и страхование выданных кредитов. Было бы целесообразно выделение  в госбюджете "отельной строки" для бюджетного субсидирования процентных ставок и выдачи государственных  гарантий по подобным кредитам. Кроме  того, как отметил глава Сбербанка, необходимо внесение изменений в  налоговое законодательство и ряд  нормативных актов ЦБ РФ.
                       
 

               
 
 
 
 

                   Происхождение, сущность и функции банков.
Слово “банк” происходит от итальянского “banco”  и означает “стол”. Предшественниками  банков были средневековые менялы - представители денежно-торгового  капитала; они принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов  и стран. Со временем менялы стали  использовать эти вклады, а также  собственные денежные средства для  выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял  в банкиров.
В XVI - XVII вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрнберга) создали специальные  жиробанки для осуществления  безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Жиробанки вели расчеты между своими клиентами  в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовых  количествах благородных металлов. Свои свободные денежные средства жиробанки  предоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным  внешнеторговым компаниям.
В Англии капиталистическая банковская система  возникла в XVI в., причем банкиры вышли  из среды либо золотых дел мастеров (например, пионер банкирского промысла в Лондоне - Чайльд), либо купцов (ряд  провинциальных английских банкиров первоначально  были торговцами мануфактурой и другими  товарами). Первый акционерный банк (Английский банк) был учрежден в 1694 г., получив от правительства право  выпуска банкнот.
Банки - особый вид предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье) банкир представляет собой разновидность капиталиста-предпринимателя. Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые - в торговлю, а банкиры - в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет в ссуду собственный капитал, банкиры оперируют в основном чужими капиталами. Доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира - банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).
Банки выполняют в рыночном хозяйстве  следующие важные функции:
    посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;
    посредничество в платежах;
    мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;
    создание кредитных орудий обращения.
Посредничество  банков в кредите устраняет все  преграды, стоящие на пути к прямому  кредитованию. Банки мобилизуют вклады различных размеров и различной  срочности, поэтому могут предоставлять  функционирующим капиталистам кредиты  на необходимые для них суммы  и на нужные сроки. Вместе с тем, специализируясь  на ведении кредитных операций, банки  имеют возможность хорошо определять кредитоспособность своих заемщиков.
С посредничеством  в кредите тесно связана другая функция банков - посредничество в  платежах. В ходе своих операций промышленным и торговым капиталистам приходится заниматься ведением кассы: приемом денег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью  всех денежных поступлений и выдач  на соответствующие счета и т.д. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки берут на себя выполнение всех этих операций для  своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованы в банковском посредничестве в платежах, так как  концентрация денежных операций и расчетов в банках сокращает расходы на содержание штата кассиров, бухгалтеров  и счетоводов и т.п.
Особая  функция банков - мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классы и слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережения сами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитных учреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также другие кредитные институты) мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последний банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложений в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются в капитал.
Одной из функций банков является создание кредитных орудий обращения (банкнот  и чеков), замещающих металлические  деньги.
Выполняя  перечисленные функции, банки, содействуют  расширенному воспроизводству путем:
    предоставления ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей, использующих их для расширения предприятий;
    сокращения непроизводительных издержек обращения благодаря концентрации кассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денег кредитными орудиями обращения;
    мобилизации денежных сбережений и части лично потребляемых доходов и превращения их в дополнительный капитал.
В широком  смысле слова под кредитной системой понимают совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической  формации. В более узком смысле кредитная система есть совокупность банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду.
                              Основные виды кредитных учреждений.
В зависимости  от того, кому принадлежат кредитные  и кредитно-финансовые учреждения, в странах с рыночной экономикой различаются:
    Государственные кредитные и кредитно-финансовые учреждения.
    Частные кредитные и кредитно-финансовые учреждения.
Первая  группа - это центральные банки, имеющие монопольное право выпуска банкнот, почтово-сберегательные кассы, отдельные коммерческие банки и некоторые учреждения, выполняющие специальные функции по кредитованию той или иной области хозяйства.
Развитие  государственно-монополистического капитализма  сопровождается ростом государственной  собственности в различных сферах, в том числе в сфере кредита.
По характеру  деятельности банки подразделяются на:
    эмиссионные;
    коммерческие;
    инвестиционные;
    ипотечные;
    сберегательные;
    специализированные (торговые банки т.п.).
Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи “банками банков”. Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности он подразделяются на:
а) частные  акционерные;
б) кооперативные;
в) государственные.
Инвестиционные  банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.
Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.
Специализированные  банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.
                        

                            
 

                           Формы безналичных расчетов в России.
    Формы безналичных расчетов определены Гражданским  Кодексом Российской Федерации.
    Настоящая часть положения распространяется на следующие формы безналичных  расчетов:
      расчеты платежными поручениями;
      расчеты по аккредитиву;
      расчеты чеками;
      расчеты по инкассо.
    Самостоятельно  клиенты банков выбирают формы безналичных  расчетов и предусматривают в  договорах, которые заключают с  контрагентами.
    В рамках форм безналичных расчетов в  качестве участников расчетов рассматриваются  плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие  их банки и банки-корреспонденты.
    В договорные отношения клиентов банки  не вмешиваются. Взаимные претензии  по расчетам между плательщиком и  получателем средств, кроме возникших  по вине банков, решаются в установленном  законодательством порядке без  участия банков.
    Банки осуществляют операции по счетам на основании  расчетных документов. Расчетный  документ представляет собой оформленный  в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного расчетного документа.
    При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в Положении  ЦБР от 12 апреля 2001 г. № 2-П “О безналичных  расчетах в Российской Федерации” используются следующие расчетные  документы:
    а) платежные поручения;
    б) аккредитивы;
    в) чеки;
    г) платежные требования;
    д) инкассовые поручения.
    Расчеты платежными поручениями
    В безналичных расчетах преобладающей  формой являются расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными поручениями  регламентируются ст. 863 - 866 Гражданского кодекса РФ.
    Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное  поручение исполняется банком в  срок, предусмотренный законодательством  или в более короткий срок, установленный  договором банковского счета  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
    Платежными  поручениями могут производиться:
    а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные  услуги;
    б) Перечисления денежных средств в  бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды;
    в) перечисление денежных средств с целью возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
    г) перечисления денежных средств в  других целях, предусмотренных законодательством  или договором.
    Платежные поручения могут быть как обычными (почтовыми), так и срочными (телеграфными).
Схема расчетов платежными поручениями:
          1 - покупатель представляет в  банк платежное поручение в  четырех экземплярах и получает  назад четвертый экземпляр в  качестве расписки банка;
    2 - банк покупателя на основании  первого экземпляра платежного  поручения списывает денежные  средства с расчетного счета-покупателя;
    3 - банк покупателя направляет  в банк продавца два экземпляра  платежного поручения;
    4 - банк продавца, используя второй  экземпляр платежного поручения,  зачисляет денежные средства  на расчетный счет продавца;
    5 - банки выдают своим клиентам  выписки с расчетных счетов;
Расчеты по аккредитиву
    Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк - эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
    Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:
      покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
      отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
      При открытии покрытого (депонированного)  аккредитива банк-эмитент перечисляет  за счет средств плательщика  или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
    Отзывным  является аккредитив, который может  быть изменен или отменен банком-эмитентом  на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств  и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после  отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
    Аккредитив  предназначен для расчетов с одним  получателем средств.
    Платеж  по аккредитиву производится в безналичном  порядке путем перечисления суммы  аккредитива на счет получателя средств. Выплата с аккредитива наличными  деньгами не допускается.  Допускаются  частичные платежи по аккредитиву.
Расчеты чеками
    Выдача  лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения  на депонирование лимита суммы книжки. При выдаче книжки банк списывает указанную сумму со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете.
    Чеки  из чековой книжки выписываются чекодателем  в момент определения суммы платежа  и вручаются получателю денег - чекодержателю, который предъявляет чеки в обслуживающее  его учреждение банка для оплаты.
    Банк  поставщика направляет предъявленные  чеки в банк покупателя; последний  списывает суммы со счета и  перечисляет в банк поставщика для  зачисления на его расчетный счет. В чеке указывается наименование чекодержателя, номер счета, наименование банка - плательщика и его код, сумма платежа.
    Чеки  выписываются в одном экземпляре, подписываются лицами, имеющими право  распоряжаться счетом в банке, скрепляются  печатями чекодателя и оплачиваются только в полной сумме.
    Чек действителен 10 дней, не считая даты выписки. Одновременно с чеком заполняется  его корешок, который остается в  книжке у чекодателя. Корешки чеков  служат для контроля за использованием лимита чековой книжки и оплаты чеков.
    При выписке очередного чека покупатель (чекодатель) переносит в него остаток  лимита из корешка предыдущего чека и выводит остаток лимита.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.