Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Кредитный портфель

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 19.07.2012. Сдан: 2011. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание

 
Введение 3
1.Понятие кредитного портфеля 4
2. Управление кредитным портфелем 8
3.Методы управления кредитным портфелем. 12
4.Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике 15
5.Анализ кредитного портфеля российских банков 19
Заключение 21
Литература 22 

 

     

Введение

     Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается  только тогда, когда риски, которые  банки берут на себя являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.
     Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. Операции по кредитованию – это  самая доходная статья банковского  бизнеса. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому кредитные риски – основная проблема банка, а управление ими является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.
     В связи с развитием рыночных отношений  предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической  среды. Значит, возникает неясность  и неуверенность в получении  ожидаемого конечного результата, а следовательно, возрастает риск, то есть опасность неудачи, непредвиденных потерь. Именно поэтому тема дипломной работы «Кредитные риски и способы их снижения» в настоящее время чрезвычайно актуальна.
      Понятие кредитного портфеля
 
     Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы  банка, другие связывают рассматриваемое  понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.
     В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны  управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные  другие требования банка кредитного характера:
       размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.
     Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории  как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением  стоимости и отсутствием смены  собственника. Различия заключаются  в содержании объекта отношения  и форме движения стоимости.
     Сущность  кредитного портфеля банка можно  рассматривать на категориальном и  прикладном уровнях. В первом аспекте  кредитный портфель — это отношения  между банком и его контрагентами  по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте  кредитный портфель представляет собой  совокупность активов банка в  виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских  кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.
     Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки. Качество — это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.
     Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений  и определять его достоинство.
     Качественное  отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка  заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий  кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками  отношений, а также денежный характер объекта отношений.
     Совокупность  видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный  портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время  они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствуют и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного кредитного портфеля банка, т.е. критерии оценки его качества. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
     Рассмотрим  содержание отдельных критериев  оценки качества кредитного портфеля.
     Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:
     - от степени кредитного риска  отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
     - диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.
     Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.
     Уровень доходности кредитного портфеля. Элементы кредитного портфеля можно разделить  на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.
     Доходность кредитного портфеля имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи — покрытия издержек по содержанию банка.
     Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.
     В пользу применения предложенных критериев  оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень  доходности и ликвидности) можно  привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным  заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным  активам кредитного характера, также  приносит невысокий процентный доход.
 


2. Управление кредитным портфелем

 
     Формирование  и управление кредитным портфелем  является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его  надежность. Надежность банка важна  для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками  и пользующихся услугами банка. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал  многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие  к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.
     Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику - правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.
     Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные нарушением ссуды, выдача ссуд неблагонадежным  заемщикам могут быть причиной финансового  неравновесия банков. Банк, выдающий не погашающиеся ссуды, растрачивает кредитные  ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального  капитала и способствовали бы экономическому развитию банка.
     В управлении кредитным портфелем  большое значение имеет изменение  системы управления сроками активов  и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.
     Управление  кредитным портфелем банка - важный элемент его кредитной политики.
     Стратегия и тактика банка в области  получения и предоставления кредитов составляет существо его кредитной  политики. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику с учетом политических, экономических, организационных и прочих факторов. При формулировании кредитной политики банк исходит из того, что ссудные  операции приносят основную часть его  прибыли. Проанализировав документ, в котором представлены основные элементы кредитной политики банков, разработанной Федеральной корпорацией  страхования депозитов США, отметим, что важнейшие элементы кредитной  политики банка связаны с формированием  и управление кредитным портфелем, в частности:
     - цели, исходя из которых определяется кредитный портфель банка;
     - описание политики и практики  установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий  их погашения;
     - описание стандартов, с помощью  которых определяется качество  всех кредитов;
     - указание относительно максимального  лимита кредитов;
     - описание обслуживаемого банком  региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная  часть кредитных вложений;
     - характеристика диагностики проблемных  кредитов, их анализа и путей  выхода из возникающих трудностей.
     Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику  рынка банковского обслуживания. Каждый банк должен учитывать потребность  в заемных средствах основных клиентов избранного сектора экономики. В процессе разработки кредитной  политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики. Она может быть подразделена на виды: политика по кредитованию юридических лиц и политика по кредитованию физических лиц и т.п.
     Банки, не входящие в группу крупных, специализируются на предоставлении ссуд небольшим торговым и торгово-промышленным компаниям.
     Также в документах, раскрывающих содержание кредитной политики банков, характеризуются  те виды кредитов, предоставление которых  запрещено или крайне нежелательно (заемщикам, платежеспособность и надежность которых вызывают сомнения не предоставившим полный перечень документов и т.д.).
     Четкое  и подробное описание кредитной  политики имеет важное значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля за управлением рисками, соблюдение требований законов банковской деятельности.
     В любом банке общая ответственность  за кредиты лежит на совете директоров. Он разрабатывает кредитную политику банка, которая формулируется в  специальном документе, имеющим самые различные названия. Например,в США этот документ называется меморандумом о кредитной политике. Важнейшим элементом кредитной политики банка является управление кредитным портфелем. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам.
 


      Методы  управления кредитным  портфелем.
 
     Совокупный  риск кредитного портфеля зависит от уровня рискованности кредитов, по которым его сформировано, а потому для определения портфельного риска  следует проанализировать риск всех его составляющих.
      Методы управления кредитным риском делятся на две группы:  
      методы управления кредитным риском на уровне отдельного кредита;

      методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.
     К методам управления риском отдельного кредита относятся:
      анализ кредитоспособности заемщика;
      анализ и оценка кредита;
      структурирование ссуды; документирования кредитных операций;
      контроль по предоставленному кредиту и состоянием залога.
     Особенность перечисленных методов заключается  в необходимости их последовательного  применения, поскольку одновременно они являются этапами процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным  работником поставлена задача минимизации  кредитного риска, то правомерно рассматривать  этапы процесса кредитования как  методы управления риском отдельной  ссуды. Методы управления риском кредитного портфеля банка:
      диверсификация;
      лимитирование;
      создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков;
      секьюритизация.
     Метод диверсификации состоит в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, которые отличаются друг от друга как по характеристикам (величина капитала, форма собственности), так и по условиям деятельности (отрасль экономики, географический регион). Различают три вида диверсификации - отраслевую, географическую и портфельную.
     Лимитирование, как метод управления кредитным риском, заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставленных ссуд, что позволяет ограничить риск. Благодаря установлению лимитов кредитования банкам удается избежать критических потерь вследствие необдуманной концентрации любого вида риска, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы.
     Создание  резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков как метод управления кредитным риском заключается в аккумуляции части средств, которые в дальнейшем используются для компенсации невозвращенных кредитов. С одной стороны, резерв под кредитные риски служит защитой вкладчиков, кредиторов и акционеров банка, а с другой - резервы повышают надежность и стабильность банковской системы в целом.
     Этот  подход базируется на принципе осмотрительности, согласно которому кредитные портфели банков оцениваются на отчетную дату по чистой стоимости, т.е. с учетом возможных потерь по кредитным операциям. Для покрытия этих потерь предусматривается создание специального резерва перевода части средств банка на отдельные бухгалтерские счета, с которых в случае не возврата кредита списывается соответствующая сумма.
     Секьюритизация - это продажа активов банка через превращение их в ценные бумаги, которые в дальнейшем размещаются на рынке. В основном секьюритизация применяется к банковским кредитам, давая возможность банкам передавать кредитный риск другим участникам рынка - инвесторам, которые покупают ценные бумаги. Кроме того, с помощью секьюритизации банк может осуществить трансферт риска изменения процентной ставки и риска досрочного погашения кредита.
     Процесс секьюритизации позволяет переместить балансовые активы банка за баланс, т.е. является одним из видов внебалансовых деятельности банка.

 

 

     

    4.Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской практике

 
     Система анализа  кредитного  портфеля включает следующие элементы:
     1. Оценка качества кредитов, составляющих  кредитный портфель.
     2. Определение структуры портфеля  на основе качества кредитов  и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.
     3. Определение достаточной  величины  резервов  для  покрытия  убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.
     В мировой банковской практике применяются  различные  системы оценки качества кредитов.
     Рассмотрим  номерную систему.  
                       
     
      
Рейтинг Классификация Признаки
0 
 
 
Неклассифицированные   ссуды 
 
Оценка кредита  не завершена   или   требуется  переоценка качества    ссуды. 
 
1  
Кредиты высокого качества   (Пройм)
Первоклассный заемщик  по   уровню  кредитоспособности. Полное и в   срок погашение  долга в прошлом.    Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для   банка  характеристики   займа, т.е.  цель, срок и порядок погашения   ссуды.
2 Кредиты высокого качества Хороший уровень   кредитоспособности, например, не ниже 2 класса.  Достаточный для погашения   ссуды  приток средств. Хорошая кредитная  предыстория. Солидный залог. Привлекательные   для банка характеристики займа.
3 Удовлетворительный Приемлемое финансовое положение    клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга  в прошлом  (редкая   непродолжительная  просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа:   револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь   долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные   средства, который предоставляется в пределах кредитной  линии по мере потребности   в ссуде; по мере сокращения долга и   высвобождении кредитной линии выдача   ссуды возобновляется).
4 Предельный Неустойчивая  кредитоспособность   клиента  в прошлые периоды, недостаточный  залог. Ссуда выдана под гарантию.   Необходим постоянный  контроль.
5 Качество кредита  хуже   предельного Возвращение ссуды   сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения  долга.
6 Потери Основной долг и проценты не погашаются
 
     
      
     Помимо  номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:
Назначение   и сумма долга.
     1. Назначение разумно и   сумма  полностью оправдана-20
     2. Назначение сомнительно,   сумма  приемлема-15
     3. Назначение   неубедительно, сумма  проблематична-8
Финансовое  положение заемщика.  
     1. Очень сильно текущее и   прежнее финансовое положение.  Сильный и стабильный приток  средств. (1   класс)- 40
     2. Хорошее финансовое   положение.  Сильный приток средств. (2 класс).- 30
     3. Заемщик недавно много   потерял,  приток  средств слабый (некредитоспособный).- 4
Залог
       1. Не нужен залог или предоставляется  обширный денежный залог- 30                      
     2. Значитильный ликвидный залог- 25
     3. Достаточный залог   приемлемой ликвидности- 15
     4. Достаточный залог, но   ограниченной   ликвидности- 12
     5. Недостаточный залог   невысокого качества- 8
     6. Нет приемлемого   залога- 2
 Срок и схема погашения ссуды.  
     1. Краткосрочный   самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения- 30
     2. Среднесрочный кредит с   погашением  долга   частями в течение  срока ссуды, мощный   приток   средств- 25
     3. Среднесрочный кредит,   одноразовое  погашение в конце срока, средний  приток   средств- 20
     4. Долгосрочная ссуда,   погашаемая  частями, неуверенность в притоке  средств, достаточных для погашения   долга- 12
     5. Долгосрочный кредит, вторичных  источников погашения нет- 5  Кредитная информация на заемщика.
     1. Великолепные отношения в прошлом  с заемщиком-25                                 
     2. Хорошие кредитные отзывы из  надежных источников- 20 
           3. Ограниченные отзывы, но   нет  негативной  информации- 15
     4. Нет   отзывов- 95.
     5. Неблагоприятные   отзывы- 0
Взаимоотношения с заемщиком.
        1. Существуют постоянные   выгодные отношения- 10
          2. Существуют посредственные отношения  или никаких- 4                              
          3.Банк несет потери на отношениях  с заемщиком- 2
  Цена кредита.
     1. Выше обычной для кредита данного качества- 8
     2. В соответствии с качеством  кредита- 5
     3. Ниже обычной для данного качества кредита- 0
Рейтинг качества кредитов на основе баллов:
     1. Наилучшие                            163-140
     2. Высокое качество                 139-118
     3. Удовлетворительные           117-85
     4. Предельный                           84-65
     5. Хуже предельного                64 и ниже.
     Система балльной  оценки  позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее  с  предыдущими  периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.
     Положительный тренд  - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.
     Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного. 
 
 

 


5.Анализ кредитного портфеля российских банков

 
     Осуществляя кредитные операции, банк стремится  не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем  необходим его анализ по различным  количественным и качественным характеристикам  как в целом по банку, так и  по его структурным подразделениям.
     Количественный  анализ предполагает изучение состава  и структуры кредитного портфеля банка в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) по ряду количественных экономических  критериев, к которым относят:
     • объем и структуру кредитных  вложений по видам;
     • структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;
     • сроки кредитов;
     • своевременность погашения предоставляемых  кредитов;
     • отраслевую принадлежность;
     • виды валют;
     • цену кредитования (уровень процентных ставок).
     Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции  развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое значение имеет сопоставление  фактических остатков задолженности  с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными  потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей  суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит  суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.
     За  количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Сфера  деятельности кредитополучателя и  его тип обладают различным риском для определенных экономических условий, следовательно, и виды кредита в зависимости от объемов и целей кредитования оцениваются по-разному, что и должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка. Для этого используются различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка. Таким образом, в любом банке состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным наблюдением
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.