На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Расчеты платежными поручениями, их особенности

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 08.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 10. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Институт  экономики, управления и права (г. Казань)
Набережночелнинский филиал
Юридический факультет 

Кафедра гражданского
                                                                                                 права и процесса 
 
 

Курсовая работа
по  дисциплине: «Гражданское право»
на  тему: «Расчеты платежными поручениями, их особенности» 
 
 
 

Исполнитель: студентка 2 курса СП гр. 282У          __________ Гайсина С.Ф.
Научный руководитель: к.ю.н., доцент                   __________ Токарева К.Г. 
 
 
 
 
 

Набережные  Челны – 2009 

Содержание.
Введение…………………………………………………………………………...3 

Глава 1. Юридическая природа расчетов платежными поручениями………...6
      Понятие и виды платежных поручений…………………………………..6
      Правовые основы расчетов платежными поручениями…………………9
      Международный перевод денежных средств……………………….......11
 
Глава 2. Общая характеристика расчетов платежными поручениями……….17
2.1 Правовой статус субъектов и объект расчетов платежным поручениями……………………………………………………………………..17
2.2.    Исполнение платежного поручения……………………………………..20
2.3.    Ответственность за неисполнение  или ненадлежащее исполнение  платежного поручения…………………………………………………………..25 

Заключение……………………………………………………………………….30 

Список  использованных нормативно-правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы…………………………………………..33 
 
 
 
 
 
 
 
 

                      

Введение.
     Тема  «Расчеты платежными поручениями» является очень актуальной в условиях сегодняшнего развития рыночной экономики и коммерческих отношений.
     Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. В качестве законного платежного средства на всей территории России выступает рубль, обязательный к приему по нарицательной стоимости. Использование в качестве платежного средства иностранной валюты допускается только в случаях, порядке и на условиях, определенных законом или в установленном им порядке – это правило закреплено в ст. 140 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Если дело касается расчетов между гражданами, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, то в отношении них в ГК отсутствуют какие-либо ограничения. Такие расчеты могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Расчеты же между юридическими лицами или с участием граждан, которые связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, должны производиться в безналичном порядке. Что касается расчетов наличными деньгами, то они могут иметь место только в тех случаях, если иное не установлено законом, так устанавливает ст. 861 Гражданского Кодекса Российской Федерации. Установление предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами отнесено к компетенции Банка России.
     Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Практика показывает, что на сегодняшний день большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем, если сказать точнее – перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получателя. На этом счете сосредотачиваются денежные средства, поступающие от реализации товаров, работ, услуг, и проводятся платежи другим предприятиям, а также выдача наличных денег в кассу предприятия. Посредником при осуществлении этих расчетов является кредитная организация – банк.
     Существует  множество форм безналичных расчетов, применение которых разрешено законодательством  Российской Федерации. Однако наиболее часто используемой формой безналичных  расчетов является кредитовый перевод с использованием платежных поручений. Отсюда следует, что без знания основных положений об осуществлении расчетов платежными поручениями, об условиях и ответственности, связанных с такими расчетами, не представляется возможным осуществление предпринимательской деятельности и всего, что с ней связано.
     Известно, насколько эта сфера является конфликтной. Необходимость ее нормального  законодательного регулирования вызвала  включение в Гражданский Кодекс Российской Федерации главы 46, определяющей отношения участников безналичных расчетов. Основанием для выделения вопроса о безналичных расчетах в самостоятельную главу является несколько моментов. Во-первых, данные отношения имеют специфический субъектный состав, а во-вторых, наличные средства в этих отношениях никак не фигурируют.
     Также необходимо отметить, что многие нормы  включены в Кодекс непосредственно  из Унифицированных правил. К сожалению, объем статей, включенных в ГК, недостаточен, для того чтобы детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не позволяют такой детализации.
     Для судебной практики важным моментом является то, что ГК РФ позволяет при рассмотрении судами споров, связанных с осуществлением расчетов, принимать во внимание банковские обычаи. Банковская система отличается от многих сфер коммерческой деятельности тем, что в ней есть определенные сложившиеся стереотипы. И хотя они письменно не закреплены, они есть, и все банковские работники знают и придерживаются их. Но этого тоже недостаточно для четкой регламентации и регулирования такого сложного и многостороннего вопроса как безналичные расчеты.
     В настоящее время отношения по безналичным расчетам регулируются в основном актами Банка России, такими как: Положение «О безналичных  расчетах», Законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и др., а также иными актами. Нельзя не заметить огромный массив этих актов, многие из них в значительной степени устарели и не соответствуют нормам гражданского законодательства. Это создает дополнительные сложности в регулировании отношений, связанных с расчетами платежными поручениями.
     Институт безналичных расчетов стал широко использоваться сравнительно недавно, а значит и освещение проблематики данного вопроса в научной литературе еще очень и очень скудно. Как и любое нововведение, расчеты с использованием безналичных денег сейчас вызывают множество вопросов, но ответов на них практически нет ни в теории, ни в практике.
     Целью данной работы является глубинное исследование теории и практики безналичных расчетов, а в частности - расчетов платежными поручениями. Исходя из цели  работы, необходимо поставить и решить следующие задачи:
     - изучить нормативную базу по  данному вопросу;
     - рассмотреть основные черты расчетов платежными поручениями;
     - сравнить расчеты платежными  поручениями в Российской Федерации  с международными кредитовыми  переводами;
     - раскрыть понятие, сущность и  значение расчетов платежными  поручениями в РФ;
     - рассмотреть институт ответственности по данному вопросу.
     Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, разбитых на параграфы, заключения, списка использованной литературы. 

Глава 1. Юридическая природа  расчетов платежными поручениями.
1.1. Понятие и виды  платежных поручений.
    Платежное поручение представляет собой распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
    Содержание  платежного поручения и предъявляемых вместе с ним расчетных документов и их форма должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ст.864 ГК РФ).1
    Платежные поручения действительны в течение  десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.
     По  договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара (рис. 6.2); после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара (см. рис. 6.1); либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
     По  признаку территориального расположения предприятий и обслуживающих  их банков различают расчеты иногородние  и одногородние. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородними.
     В целях гарантии платежа поставщик  может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете. На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускается. Сфера расчетов платежными поручениями, акцептованными банком, в настоящее время ограничена оплатой почтовых, телефонных и телеграфных услуг, разовых операций по перевозке грузов и пассажиров. К недостаткам данной разновидности расчетов платежными поручениями относят значительное усложнение и удлинение документооборота и отвлечение средств из хозяйственного оборота клиента.
    Возможности применения в расчетах платёжных  поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.
    В расчетах за товары и услуги платежные  поручения используются в следующих случаях:
    1) за полученные товары и оказанные услуги (т. е. путем прямого акцепта товара) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;
    2) для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);
    3)  для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;
    4) при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;
    5) по арендной плате за помещения; платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и другие.
    В расчетах по нетоварным операциям платежные  поручения используются для:
    1) платежей в бюджет;
    2) погашения банковских ссуд и процентов по ссудам; перечисления средств органам государственного и социального страхования;
    3)  взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т. п.;
    4) приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.
    Платежное поручение выписывается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как правило, в 4 экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:
    1-й  экземпляр используется в банке  плательщика для списания средств  со счета плательщика и остается в документах для банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах для этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке со счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки.
    Документы, оплачиваемые в полноформатном электроном обмене, представляются в банк в  двух экземплярах. 
 

        1.2. Правовые основы расчетов платежными поручениями.
    Отличительной чертой законодательства о расчетах в РФ является «разбросанность» отдельных норм по различным правовым актам различной юридической силы, которые иногда дублируют друг друга, а зачастую и противоречат друг другу. Несмотря на наметившуюся в последнее время тенденцию к расширению законодательного уровня регулирования расчетов, абсолютное большинство актов, регулирующих расчетные отношения, носят характер подзаконного акта.
    Всю массу нормативных актов о  расчетах можно разделить на следующие  группы:
    - законы (общие и специальные):
       -указы Президента, постановления Правительства;
    - правовые акты Центрального Банка  РФ;
    -международные  акты;
    - локальные акты банков;
    -арбитражная  практика;
    -банковские  правила и обычаи.
    Законы  как регуляторы расчетных отношений подразделяются на общие и специальные. К общим законам относится ГК РФ. К специальным- Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ», Закон РФ «О Центральном Банке РФ» и некоторые другие.
    Наиболее  крупной и многочисленной среди  нормативных актов о расчетах является группа актов ЦБ РФ. Правовые акты ЦБ РФ издаются в силу его нормотворческой компетенции. Данные нормативные акты можно разделить на три группы по различным критериям:
    а) по форме: инструкции, письма, телеграммы;
    б) по срокам: постоянные, временные;
    в) по содержанию: нормативные, интерпритационные  и акты применения.
    В настоящее время расчеты платежными поручениями регулируются Положением ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П «О безналичных  расчетах в РФ».
    Международные акты как регуляторы расчетов можно разделить на три группы. Первая группа представляет собой правила совершения отдельных форм безналичных расчетов. К ним относятся Унифицированные правила по инкассо, Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и др.
    Ко  второй группе международных актов относятся двух- и многосторонние конвенции, которые действуют на территории подписавших их государств.
    Третья  группа представлена международными банковскими  стандартами, разрабатываемыми Международной  организацией по стандартизации. Данные стандарты представляют собой совокупность тех требований по оформлению банковских документов, соблюдение которых имеет правовое значение. В настоящее время такие стандарты действуют по поводу подписей официальных лиц, уполномоченных подписывать расчетные документы, платежных поручений и др.
    К нормативным актам, регулирующим расчеты, относятся также локальные акты, регулирующие на основе законодательства отношения между банками и  их филиалами, банком и клиентом и  др. Данные акты разрабатываются самим банком и становятся обязательными для клиента с момента подписания соответствующего договора. Примером такого акта может служить договор банковского счета.
    В качестве одного из регуляторов расчетных  отношений на территории РФ можно  назвать арбитражную практику. По формам выражения ее делят: на решения по отдельным делам, постановления Пленума Высшего арбитражного суда, информационные письма и обзоры.
    Одним из источников регулирования расчетов является банковский обычай. Для установления наличия банковского обычая необходимы те же критерии, что и для установления наличия обычая делового оборота, а именно: а) наличие сложившегося, т.е. постоянного и достаточно определенного в своем содержании; б) широко применяемого; в) не предусмотренного законодательством правила поведения в банковской сфере. 
 

    1.3. Международный перевод  денежных средств.
     В процессе межгосударственного сотрудничества и исполнения многообразных торгово-экономических  договоров, соглашений и проектов, а  также внешнеторговых сделок между  иностранными партнерами возникают финансовые обязательства различного характера, порождающие необходимость осуществления международных расчетов.
     Проведение  финансовых операций в этой сфере  и порядок их оформления зависят, прежде всего, от международной практики. Сложность правильного ведения внешнеторговых расчетов для участников внешнеэкономической деятельности в России заключается в несоответствии отечественной практики той, которая принята в других странах, что, однако, не освобождает их от исполнения унифицированных международных правил в расчетах по внешнеторговым сделкам, наоборот – заставляет учитывать имеющиеся модификации с целью оптимального выбора конкретных условий.2 
     Международные расчеты включают в себя платежи  по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в процессе внешнеторговых сделок и иных отношений между иностранными юридическими лицами, предприятиями, которые не являются юридическими лицами, и физическими лицами. Все это подразумевает выбор соответствующих условий платежа, форм расчетов, средств платежа и другое.
     Явным отличием международных расчетов от внутренних является то, что они  связаны с обменом национальных валют через валютные операции. Поскольку  национальная валюта, являясь средством  платежа внутри страны, утрачивает эти функции за ее пределами, то при заключении внешнеторговых сделок контрагенты должны согласовывать вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.
     Иностранная валюта в платежном обороте выступает  не в качестве наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных платежных средств, например таких, как телеграфные и почтовые переводы.
     Под формой расчета в международной  коммерческой практике понимается регулируемое нормами международного частного права  условие платежа, обладающее специфическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счет кредитора, видов используемых платежных документов, а также процедуры документооборота. Выбор сторонами международного коммерческого контракта той или иной формы расчетов влияет на процесс реализации товара, оборачиваемость денежных средств и, тем самым, в конечном счете обусловливает эффективность всей коммерческой сделки. Наиболее распространенными формами международных расчетов являются банковский перевод, документарное инкассо и документарный аккредитив. В данной главе мы более подробно рассмотрим такую форму расчетов, как банковский перевод. Международный кредитовый перевод (банковский перевод) является формой расчетов, осуществляемой в соответствии с договором, по которому банк (банк перевододателя) производит за вознаграждение от имени и по поручению лица, счет которого находится в данном банке (перевододателя), перевод денежных средств в другой банк (банк переводополучателя) в пользу лица, указанного в поручении (переводополучателя). При осуществлении расчетов посредством банковского перевода получатель денежных средств не приобретает права требовать от банка перевододателя или иного банка-отправителя совершения платежа.
     Банковский  перевод регулируется исключительно  нормами применимого внутригосударственного права. В России ими выступают нормы Главы 46 Гражданского Кодекса РФ. В российском праве банковский перевод именуется расчетом платежными поручениями. Обычно операция банковского перевода, когда экспортер и импортер находятся на территории разных государств, включает, помимо этих лиц, также и банки, их обслуживающие, которые, как правило, связаны между собой корреспондентскими отношениями.
     В операции банковского перевода принимают участие следующие субъекты:
    Перевододатель – лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода. Как правило, перевододателем является покупатель товара (заказчик работы или услуги) по контракту;
    Банк перевододателя – банк, в котором перевододатель имеет счет, с которого производится платеж;
    Бенефициар – лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода. Как правило, в качестве бенефициара выступает продавец товара (подрядчик или исполнитель работ или услуг) по контракту;
    Банк бенефициара – банка, в котором бенефициар имеет счет, на который зачисляется платеж;
    Отправитель – лицо, которое выдает платежное поручение, при этом им может являться и перевододатель и любой банк-отправитель;
    Банк-получатель – банк, который получает платежное поручение;
    Банк-посредник – любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.
     В общем виде операция банковского  перевода выглядит следующим образом - исполнение производится путем списания банком перевододателя денежных средств со счета перевододателя и перевода данных средств банку бенефициара, который зачисляет данные средства на счет бенефициара.
     Исходя  из вышесказанного, можно выделить следующие этапы международного кредитового перевода:
     -поручение перевододателя банку перевододателя;
     -поручение банка перевододателя банку-посреднику;
     -поручение банка перевододателя или банка-посредника банку бенефициара.
     Международный кредитовый перевод начинается с  предоставления поручения перевододателя банку-отправителю (обычно это банк, который обслуживает перевододателя) на осуществление банковского перевода. Это происходит посредством заполнения стандартной банковской формы, которую подписывают уполномоченные лица перевододателя. В случае, если общение с банком производится посредством электронной связи, поручением на перевод является электронное сообщение перевододателя банку-отправителю, содержащее идентификационный код или ключ.
     С момента акцепта поручения перевододателя банком перевододателя поручения считается  принятым банком перевододателя.
     По  общему правилу, платежное поручение  перевододателя принимается его  банком к исполнению только при наличии  средств на счету перевододателя, если договором между перевододателем  и банком-отправителем не предусмотрено  кредитование счета перевододателя (овердрафт, контокоррентный счет).
     При отсутствии достаточных средств  на счете перевододателя в случае, если исполнение платежного поручения  должно осуществляться путем дебетования  имеющихся средств на счете перевододателя, банк вправе отказаться от акцепта  платежного поручения. Банк также вправе отказаться от акцепта платежного поручения в случае, если платеж осуществлялся иным образом, однако он не был получен, или имеющаяся информация недостаточна для идентификации перевододателя.
     В случае, если платежное поручение не было исполнено банком перевододателя в срок либо банк не заявил об отказе от акцепта, перевододатель имеет право отказаться от исполнения поручения и потребовать от банка перевододателя возмещения убытков.
     Данный  этап международного кредитового перевода считается завершенным с момента выдачи банком перевододателя банку-посреднику или банку бенефициара платежного поручения соответствующего поручению, полученному от перевододателя.
     Далее банк перевододателя после получения  поручения перевододателя при отсутствии прямых корреспондентских отношений между банком перевододателя и банком бенефициара исполняет поручение через банк-посредник (или несколько банков-посредников), имеющих корреспондентские отношения с банком перевододателя и банком бенефициара.
     С момента акцепта поручения банка  перевододателя банком-посредником  поручение считается принятым банком-посредником.
     После получения поручения от банка  перевододателя банк-посредник должен выдать поручение банку бенефициара  или другому банку-посреднику при соблюдении соответствующих условий со стороны банка перевододателя.
     Данный  этап международного кредитового перевода считается завершенным с момента  выдачи банком-посредником банку  бенефициара или иному банку-посреднику платежного поручения, соответствующего поручению перевододателя.
     Затем банк перевододателя или банк-посредник  после получения поручения перевододателя или соответственно его банка  при наличии прямых корреспондентских  отношений с банком бенефициара  исполняет поручение перевододателя.
     С момента акцепта поручения банком бенефициара поручения считается принятым банком бенефициара.
     Банк бенефициара акцептует платежное поручение в ближайший из нижеуказанных моментов времени:
     - когда банк получает платежное  поручение при условии, что  отправитель и банк договорились, что банк будет исполнять платежные поручения отправителя по их получении;
     - когда банк направляет отправителю  уведомление об акцепте; 
     - когда банк дебетует счет отправителя  в этом банке в качестве  платежа по платежному поручению; 
     - когда банк кредитует счет бенефициара или каким-либо иным образом передает средства в распоряжение бенефициара;
     - когда банк направляет бенефициару  уведомление о том, что тот  имеет право снять средства  или использовать кредитованные  средства;
     - когда банк использует кредитованные средства каким-либо иным образом в соответствии с инструкцией, содержащейся в платежном поручении;
     - когда банк использует кредитованные  средства для погашения долга  бенефициара перед банком или  использует их в соответствии  с постановлением суда или иного компетентного органа; или
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.