На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


доклад Характеристика договора факторинга в Англии

Информация:

Тип работы: доклад. Добавлен: 10.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
Доклад
Характеристика  договора факторинга в Англии
 
Расходчиков Я.
 
 
 
 
 
 
 
Оглавление 

Происхождение и развитие договора финансирования задолженности (факторинга). 2
Понятие Факторинга 2
Характеристика договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) по праву Англии 7
Предмет и объект договора 9
Субъекты договора 13
Список использованной литературы. 16

Происхождение и развитие договора финансирования задолженности (факторинга).

Начало  операциям факторинга положил созданный  в Англии еще в XVII в. Дом факторов (House of Factors). Перед фактором, знавшим  товарный рынок, платежеспособность покупателей, законы и торговые обычаи данной страны, ставились задачи поиска надежных покупателей, хранения и сбыта товара, а также  последующего инкассирования торговой выручки.
Однако  бурное развитие факторинговой деятельности наблюдается в Северной Америке  лишь во второй половине XIX в.
С середины XX в. факторинг как правовой институт начинает широко использоваться и в  странах континентального права.
Вместе  с тем в Европе стала развиваться разновидность факторингового обслуживания, которая несколько отличалась от классического факторинга, получившего распространение в англо-американском праве. Суть отличия сводилась к возможности заключать договор факторинга с правом регресса.
Подводя итог изложенному, можно сделать вывод, что факторинг как правовой институт впервые появился в Англии, окончательно сформировался в англо-американском праве, а затем с соответствующими изменениями распространился в страны Европы. Он имеет сравнительно недолгую историю и в современном виде возник лишь к 30—40-м гг. XX в.

Понятие Факторинга

С тех  пор, как факторинг начал распространяться из англо-американской правовой системы в Европу, одной из самых обсуждаемых в индустрии финансирования под уступку денежного требования проблем является его юридическое определение. Из-за различий в гражданско-правовых институтах, которые имеются не только ме­жду странами общего и континентального права, но и между нацио­нальными правовыми системами, факторинг имеет различные опре­деления в разных государствах..
В соответствии с правовой доктриной Англии факторинг определяется как соглашение с длящимися обязательствами, заключаемое между факторинговой компанией и продавцом товаров (или лицом, оказывающим услуги; производящим работы), в соответствии с которым фактор покупает дебиторскую задолженность клиента на условиях регресса или без такового, а также ведет бухгалтерскую отчет­ность по уступленным ему долгам и, кроме того, осуществляет контроль за предоставленными покупателям коммерческими креди­тами, получает денежные суммы по долгам.
Договор факторинга по праву Англии может  предусматривать как обязательное уведомление должника о произошедшей уступке (открытый факторинг), так и  условие о неразглашении подобной ин­формации (скрытый факторинг). В последнем случае клиент выступает в качестве агента фактора, который собирает долги и перечисляет их финансовому агенту.
В английском праве понятие «финансирование дебиторской задолженности» («accounts receivable financing», или «invoice discounting») является родовым по отношению к «факторингу» и часто используется как его синоним.
Под «финансированием дебиторской задолженности» (финансированием под уступку денежного требования) в английском праве понимается такое соглашение между финансовым агентом и клиентом, по которому последний в обмен на уплачиваемые ему фактором денежные средства уступает принадлежащие ему права требования, вытекающие.
В странах  общего права основным источником выступают  судебная практика и разрабатываемые на ее основе правовые акты, содержащие отдельные правовые нормы, регламентирующие отношения сторон по договору факторинга (например, в Англии — Law of Property Act 1925 г.)
Таким образом, помимо отсутствия четкого правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) в национальных правовых системах большинства стран мира значительно различается правовая регламентация указанного института в странах общего и континентального права..
В 1988 г. на международной конференции в  Оттаве была принята Конвенция о  международном факторинге (Оттавская конвенция), разработанная Международным институтом унификации частного права (УНИДРУА). 1
Принятие  указанной Конвенции было направлено на выработку на основе опыта национального  правового регулирования отдельных  государств ряда унифицированных правовых норм, касающихся от­ношений сторон в  рамках факторинга, а также на включение  в нее отдельных положений, не разработанных национальными правовы­ми системами. В частности, применительно  к уступке требования в рамках факторинга были решены вопросы о  действительности уступ­ки всех текущих  и будущих требований, о действии договорных условий о недопустимости уступки и т.д.
Под факторингом  в соответствии с ч. 2 ст. 1 Конвенции понимается договор, по которому одна из сторон («поставщик») «может уступить или должна уступить» другой стороне «цессионарию» («фактору») обязательственные требования (дебиторскую задолженность), возникающую из договоров купли-продажи товаров, заключаемых между поставщиком и его «дебиторами» («должниками»), при условии, что должнику направляется письменное уведомление о такой уступке. И «цессионарий» (фактор) будет выполнять, по меньшей мере, две из следующих четырех обязанностей: финансировать понятие «факторинг» используется в качестве синонима термина «договор финансирования под уступку денежного требования» (ст. 729). В настоящее время в мировой практике широко применяются несколько типов договора факторинга.
Используются  следующие критерии выделения отдельных  видов факторинговых договоров: предмет договора; территория действия договора; условие о необходимости уведомления должника о состоявшейся уступке права требования; порядок финансирования по договору.
Полный  и неполный факторинговые договоры. Различаются по предмету договора.
Полный  факторинг, или «old-line factoring», исторически распространен в странах общего права. Однако в чистом виде он применяется только в США.
Такой вид договора имеет место в  тех случаях, когда финансовый агент  принимает на себя обязательство  делькредере. Характеризуется указанный вид договора факторинга следующим образом: «финансовый агент приобретает требование без возможности предъявления регрессного иска клиенту при невыполнении обязательства лицом, к которому обращено требование... Именно с полным факторингом связаны... не только реализация финансовых функций (кредитование предпринимательской деятельности), но и функция оказания услуг, т.е. сервисная функция». Она включает в себя, как правило, обязательства финансового агента по защите клиента от появления сомнительных долгов, по управлению кредитом и учету продаж, а также по обеспечению финансирования клиента на условиях предварительной оплаты или в виде оплаты переуступленной дебиторской задолженности к определенной в договоре дате.
Кроме того, в Англии и США достаточно распространен так называемый сплит-факторинг (split factoring), или «разделенный факторинг». Суть его заключается в том, что клиент уступает права требования не одному, а нескольким финансовым агентам, с тем, чтобы не ошибиться в выборе фактора, среди которых также имеет место специализация (зависит от сферы бизнеса, к которой относятся долги). Подвидом договора о «полном факторинговом обслуживании» является «соглашение об открытом оптовом факторинге», в соответствии с которым финансовый агент приобретает неоплаченные долговые требования, а клиент обязуется выполнять функцию агента по их инкассированию
Порядок финансирования в данном договоре практически полностью совпадает с механизмом, предусмотренным договором о «полном факторинге», но с одним исключением — проценты от общей суммы финансирования оплачиваются только после погашения дебиторской задолженности должником.
Поскольку клиентами, как правило, по такого рода соглашениям выступают крупные  организации, имеющие собственные  структуры, занимающиеся учетом и управлением  коммерческими кредитами, пре­доставленными  покупателям их продукции, в обязанности  фактора, кроме финансирования, не входит оказание дополнительных услуг.
Еще одной  разновидностью «полного факторинга» в англо-американском праве считается «факторинг с участием банка» («bank participation factoring»).
Для защиты от всевозможных финансовых потерь банк требует предоставления фактором письменных гарантий о том, что долги будут оплачены в полном объеме и не станут предметом зачета по обязательствам клиента перед должниками или будут оспорены последними. 

В отличие  от полного факторинга, неполный факторинг (resource factoring) характеризуется тем, что финансовый агент не берет на себя делькредерную функцию, а также, как правило, не оказывает клиенту иные финансовые услуги. Таким образом, при заключении такого договора клиент несет кредитный риск по уступленным де­нежным требованиям.
Открытый (disclosed factoring) и скрытый (confidential factoring) факторинг. Различаются по наличию или отсутствию в договоре условия о необходимости уведомления должника о состоявшейся уступке права требования финансовому агенту.
При открытом факторинге на уступаемом документе ставится пометка об уступке права на получение долга в пользу финансового агента. Получив соответствующее уведомление (либо от клиента, либо от фактора), должник осуществляет платежи финансовому агенту.
При скрытом  факторинге, наоборот, должник не уведомляется о происшедшей по договору уступке долговых требований и продолжает платить клиенту, который, в свою очередь, обязуется переводить полученные средства на счет финансового агента. Таким образом, клиент выступает в качестве доверительного собственника или агента фактора.
Факторинг с предварительной оплатой (advance factoring) и с определенным сроком платежа (maturity factoring).
В первом случае фактор финансирует клиента путем предварительной оплаты уступаемых ему клиентом прав требования к должнику, а во втором — в определенный договором срок (как правило, после получения денежных средств от должника).
При предварительной  оплате финансовый агент сразу финансирует клиента, фактически покупая его требования. Сумма финансирования представляет собой фиксированный процент от суммы денежного требования (как правило, 75—90%). Впоследствии предварительная оплата компенсируется за счет платежей должника. Оставшиеся 10—25% за вычетом издержек финансового агента перечисляются, как правило, после оплаты должником суммы долга или в иной указанный в договоре финансирования под уступку денежного требования (факторинга) срок.
Основные  причины, связанные с тем, что  финансовый агент не оплачивает предварительно всю сумму уступаемого денежного требования, заключаются в следующем. Во-первых, финансовый агент должен получить определенную коммерческую выгоду от поступивших в его распоряжение в обмен на финансирование клиента уступ­ленных денежных прав требования к должнику, что выражается, как правило, в разнице между суммой финансирования и получаемыми от должника денежными средствами. Во-вторых, если клиент каким-либо образом нарушает договор финансирования под уступку денежного требования (факторинга), в том числе, если денежные права требования служат обеспечением обязательств последнего к финансовому агенту, фактор за счет уступленных долговых требований возмещает понесенные им убытки.
При отсутствии предварительной оплаты клиент, отгрузив продукцию, уступает требования финансовому агенту. Задача последнего в этом случае заключается в инкассировании этих требований в сроки, оговоренные в основном договоре между клиентом и его должником. Сумма финансирования (за минусом издержек) перечисляется клиенту на определенную дату или по истечении определенного времени. Этот срок называется фиксированным сроком финансирования (fixed maturity period), который может и изменяться. Однако, по общему правилу, финансовый агент по договорам финансирования под уступку денежного требования (факторинга) без права регресса гарантирует оплату клиенту по истечении определенного количества дней с даты приобретения денежного требования, независимо от того, оплатил ли свой долг должник.
Кроме того, на практике стороны также  часто используют такую форму  расчетов, в соответствии с которой  клиент финансируется по получении  фактором платежей от должника (pay-as-paid basis). На­пример, такая схема обычно используется, если основные договоры между клиентом и его должником содержат неодинаковые условия платежа.
Можно отметить, что общий обязательный элемент для любого из рассмотренных  выше видов договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) — предоставление финансовым агентом денежных средств в обмен на уступаемую ему дебитор­скую задолженность.
Поэтому экономическая ценность факторинга заключается именно в его возмездном характере, что позволяет отнести его к категории предпринимательских договоров.
Договор финансирования под уступку денежного  требования (факторинга) по сути призван  оказать помощь предпринимателям, которые  по характеру деятельности вынуждены  иметь дело с большим количеством должников. Передав по такому договору свою дебиторскую задолженность специализированной организации (финансовому агенту), клиент освобождается от взыскания долгов со своих должников и получает финансирование, которое позволяет ему не прекращать производственный цикл.
В его  традиционном и наиболее полном виде факторинг представляет собой договор, суть которого заключается в длящихся обязательствах между клиентом (лицом, предоставляющим товары, выполняющим работы или оказывающим иные услуги) и фактором, финансирующим его дебиторскую задолженность.
Финансовый  агент, как правило, покупает все  неоплаченные кредиторами клиента  счета-фактуры, платежи по которым  должны быть получены в короткие сроки, принимает на себя риски неисполнения должниками обязательств в срок, а также берет на себя бремя обслуживания дебиторской задолженности клиента (ведет бухгалтерские книги, контролирует своевременное взыскание средств с должников и т.д.). Должники уведомляются о том, что права требования по денежным обязательствам были уступлены фактору и что платежи необходимо осуществлять непосредственно ему.
Поскольку, как мы уже говорили, деятельность финансового агента связана с  высоким риском, он вынужден очень  осторожно подходить к вопросу  выбора клиента. Степень риска зависит  от рода занятий клиента, финансовой состоятельности его должников, их местонахождения, условий договоров  купли-продажи, заключаемых клиентом с кредиторами, степени заинтересованности третьих лиц в долгах, передаваемых по факторинговому договору, и т.д.
Помимо  сказанного, далеко не каждое денежное требование может быть предметом уступки по факторинговому соглашению.
Например, не принимаются фактором долги филиала  компании, уже выступающей клиентом фактора, иных аффилированных лиц, поскольку  такие «долги» могут на самом  деле представлять собой просто перемещения  денежных фондов между указанными субъектами и не иметь ничего общего с продажей товаров клиентом (производством работ или оказанием услуг).

Характеристика  договора финансирования под уступку денежного  требования (факторинга) по праву Англии

Договор факторинга по английскому праву  может являться как исполненным (executed contract), так и подлежащим исполнению (executory contract). В первом случае договор считается таковым, если обязательства по нему исполнены хотя бы одной из сторон (факто­ром или клиентом), а во втором — если стороны еще не приступили к его исполнению.
Исполнение  договора факторинга основано на доктрине «встречного удовлетворения» (consideration), суть которой состоит в том, что принимаемые на себя лицом обязательства исполнить что-либо приобретают юридическую силу, только когда контрагент уже совершил встречное предоставление. Такой же подход действует и в отноше­нии требования: оно становится действительным, только когда кре­дитор уже предоставил должнику то, что является встречным удовле­творением.
Доктрина  встречного удовлетворения в праве  Англии относится к числу фундаментальных  понятий. Суть ее раскрывается в деле Currie v. Misa (1875)2 и заключается в некотором праве, интересе, прибыли или выгоде, получаемой одной стороной, или в некотором воздержании от действия, ущерба, потери или ответственности другой сто­роны.
Практика  применения этого прецедента судами привела к тому, что под встречным  удовлетворением понимаются выгода должника и ущерб кредитора. Под  ущербом понимается цена, за которую  было приобретено обязательство.
Кроме того, выработан ряд критериев, которым должно соответствовать встречное удовлетворение:
1)  оно,  как правило, предоставляется  кредитором после того, как должник  выполнил свое обязательство;
2)  оно  должно представлять собой определенную  ценность для стороны, принявшей  на себя обязательство в обмен  на такое встреч­ное удовлетворение, и кроме того, должно быть физически и юридически осуществимым;
3)  встречное  удовлетворение должно исходить  от кредитора, т.е. он должен  доказать, что его предоставил.
Суммируя  сказанное, можно отметить, что доктрина встречного удовлетворения, в том числе подтверждает, что оборот прав требования в рамках факторинга происходит на возмездной основе.
Сама  доктрина встречного удовлетворения будет  применяться к договору факторинга, являющемуся «исполненным контрактом» по-разному, в зависимости от того, какие денежные требования уступаются — существующие или будущие.
В отношении  уступки будущих требований будет  действовать следующий порядок, подтверждаемый, в частности, делом  Brandt’s Sons & Co. V. Dunlop Rubber Co. (1905)3: финансовый агент для того, чтобы его права требования на денежные обязательства, которые возникнут в будущем, были признаны действительными, обязан предварительно профинансировать клиента в объемах, предусмотренных договором.
В отличие  от этого, при уступке существующих денежных требований могут быть три варианта юридического состава:
1)  фактор  предоставляет клиенту денежные  средства в обмен на обязательство  последнего уступить ему соответствующие  права и, таким образом, становится  кредитором в обязательстве между ними;
2)  клиент  предоставляет фактору денежные  требования в обмен на обязательство  последнего уплатить оговоренную  сумму, занимая, соответственно, место кредитора в обязательстве;
3)  финансовый  агент и клиент одновременно совершают соответствующие действия, тем самым исполняя договор в момент его заключения.
На основе сказанного можно сделать вывод о том, что от последовательности совершения указанных выше действий зависит момент вступления договора факторинга по английскому праву в силу. Однако он фактически во всех указанных случаях сводится к одному: договор факторинга, рассматриваемый как правоотношение и классифицируемый как «исполненный контракт», будет считаться заключенным, а права и обязанности фактора и клиента — возникши­ми с момента исполнения какой-либо из сторон лежащего на ней обязательства или же исполнения соответствующих обязательств обеими сторонами. При этом неважно, будет ли договор факторинга заключен устно или письменно.
Таким образом, доктрина встречного удовлетворения очень близка по направленности сути выделения реальных договоров в  странах, относящихся к романо-германской правовой системе, к которым относится и Россия.
В связи  с тем, что договор факторинга по английскому праву относится к числу институтов, которые были выработаны и по боль­шей части регулируются нормами общего права и права справедливости, его стороны вправе самостоятельно выбрать, будет ли их соглашение относиться к категории «исполненных контрактов» или «подлежащих исполнению
По праву  Англии все договорные условия делятся на существенные (conditions), простые (warranties) и подразумеваемые (implied conditions).
Под основными  условиями понимаются такие обстоятельства, которые составляют существо договора и не наступление которых может служить основанием для прекращения договора.
Отличие «существенных» условий от «простых»  заключается в правовых последствиях их нарушения какой-либо из сторон до­говора.
Если  были нарушены первые, то это дает контрагенту право отказаться от договора и считать сторону, не выполнившую соответствующее существенное условие, виновной в нарушении договорных обязательств. Напротив, если было нарушено «простое» условие договора, то его неисполнение или ненадлежащее исполнение не является основанием для прекращения договора, а дает возможность стороне требовать возмещения убытков.
Концепция «подразумеваемых условий» была выработана английской судебной практикой в целях восполнения недостающей по договору воли сторон путем введения судом «простого» или «существенного» подразумеваемого условия.
 «Существенными» условиями договора факторинга по английскому праву являются предмет договора, его цена и уступка денежного требования. Соответственно все остальные условия договора факторинга, относительно которых стороны достигли соглашения, в соответствии с английской доктриной договорного права будут «простыми».
Отсутствие  в договоре факторинга какого-либо существенного условия влечет его  недействительность по английскому  праву.
Отнесение уведомления об уступке к числу существенных условий договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга) по английскому праву связано с тем, что цессия приобретает юридическую силу для должника с момента уведомления.

Предмет и объект договора

Предмет договора факторинга относится к  числу существенных его элементов  как по  английскому праву. При  его отсутствии договор не будет  считаться заключенным.
Однако  в гражданско-правовой доктрине не существует единого подхода к тому, что следует понимать под предметом договора.
 Кроме того, при рассмотрении договора факторинга как правоотношения его объект совпадает с предметом договора как двусторонней сделки.
Обратимся к содержанию предмета договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга).
Одним из его элементов является денежное требование или, как его именуют  по праву Англии, «book debt».
Имущественные права, к которым относятся денежные требования по договору факторинга, имеют такую отличительную черту, как отчуждаемость, т.е. возможность отделения от личности их носителя для передачи третьему лицу.
Понятие «денежного требования» (book debt) на законодательном уровне в Англии не определено, зато его дефиниция была сформулирована в деле Independent Automatic Sales, Ltd v. Knowles and Foster (1962).
В соответствии с указанным делом под «денежным  требованием» понимался долг, который  возникал из нормального ведения  бизнеса контрагентом и мог быть включен в бухгалтерские книги для его отражения в них.
Указанный подход отражен и в проекте Конвенции о финансировании под дебиторскую задолженность, разработанной Комиссией ООН по праву международной торговли. В ст. 2 проекта Конвенции «дебиторская задолженность» рассматривается как «договорное право цедента на платеж денежной суммы, причитающейся с третьего лица»4.
Под уступкой в Англии понимается «соглашение, в  соответствии с которым кредитор передает свои права требования третьему лицу, без необходимости получения согласия дебитора»
Уступка прав требования (цессия) в рамках договора факторинга по английскому праву  имеет ряд сходных с российским гражданским законодательством  черт и существенные отличия. Рассмотрим их подробнее.
Для того чтобы проанализировать английское законодательство, регулирующее отношения, связанные с уступкой имущественных прав, а также правоприменительную практику в данной области, не­обходимо уделить основное внимание таким правовым понятиям англо-американского права, как «подписание» («attachment») и «формализация» («perfection»).
«Подписание»  представляет собой юридический  акт, который, по сути, означает придание юридической силы выраженной в надлежащей форме воли сторон по сделке (договору).
«Формализация», в свою очередь, представляет собой юридическую процедуру, которая свидетельствует о наличии у фактора, в пользу которого была совершена уступка, преимущественных прав требования перед третьими лицами, заявляющими самостоятельные требования на денежные суммы по соответствующим счетам.
Процедура «подписания» различается в английском праве в зависимости от вида уступки прав требования, которые делятся на статутную (законную) и по праву справедливости.
Рассмотрим  процедуру «подписания» в отношении  законной ус­тупки денежных требований.
В § 136 (1) Закона о собственности («Law of Property»)5 говорится, что любая полная уступка долга или какого-либо другого законного права требования (за исключением совершаемой исключительно в целях обеспечения прав) должна оформляться в письменном виде путем ее подписания правообладателем и сопровождаться уведомле­нием о ней должника, доверительного управляющего или какого-ли­бо иного лица, от которого правообладатель вправе потребовать уп­латы причитающегося ему. Более того, именно с момента такого уведомления уступка права требования приобретает юридическую силу и, соответственно, предоставляет правопреемнику:
1)  законное  право на такой долг или  иное право требования;
2) все  средства правовой защиты против бывшего правообладателя и третьих лиц;
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.