На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Анализ деятельности банка по рейтинговой системе CAMELS

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 13.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     тема  Анализ деятельности банка по рейтинговой системе CAMELS
     1. Содержание по рейтинговой  оценки деятельности банка системе CAMELS
     2. Анализ адекватности капитала  банка
     3. Анализ качества активов банка 

     1 Банковские рейтинги присваиваются с целью предоставления руководству подразделения банковского надзора государственного органа, осуществляющего регулирование и надзор финансового рынка и финансовых организаций, общей оценки банка второго уровня, которому присваиваются рейтинги. В данной оценке должны учитываться как уровень риска, присутствующего в деятельности данного банка, так и качество управления риском. Рейтинговая система была разработана с целью увеличения прозрачности и точности оценки банков, производимой банковским надзором, и основана на оценке количественных и качественных показателей, характеризующих финансовое состояние банков второго уровня. Существование определенных критериев и стандартизированных процедур рейтинга делает возможным поддержание последовательности и однородности процесса оценки, таким образом, гарантируя его надежность
      Рейтинг присваивается на основе критериев  оценки конкретных направлений деятельности банка:
    «С» (Capital adequacy) – Адекватность капитала. Оценивается размер собственного капитала банка с точки зрения его достаточности для обеспечения и расширения активной и/или рисковой деятельности банка,
    «A» (Assets quality) – Качество активов. Определяется качество активов, в том числе обеспечение возврата кредитов, а также воздействие классифицированных активов на общее финансовое положение банка,
    «M» (Management) – Управление/Менеджмент. Оцениваются методы управления банком с учетом эффективности его деятельности, установившегося порядка работы, методов внутреннего контроля и выполнения требований действующих нормативных правовых актов, в том числе уполномоченного органа,
    «E» (Earnings) – Доходность. Оценивается способность банка получать доход с точки зрения достаточности получаемых банком доходов для финансирования текущей и будущей деятельности, а также увеличения капитала,
    «L» (Liquidity) – Ликвидность. Определяется уровень ликвидности банка с точки зрения ее достаточности для выполнения его обязательств, а также “S” (Sensitivity to market risks) – Подверженность рыночному риску, в частности:
    «I» (Interest rate risk) - Процентный риск,
    “FO” (Risk of foreign currency operations) - Риск, связанный с валютными операциями.
      Составляющий  рейтинг по каждой из этих областей учитывает такие факторы, как  размер банка, сложность его операций и продуктов и структура риска, а также качество управления рисками.
      Рейтинги, присвоенные банку в отношении  доходов, адекватности капитала и менеджмента, комплексно охватывают все относящиеся  к данной области (и специфичные  для данного банка) критерии, и  автоматически трансформируются в  конкретный рейтинг. Для каждой из следующих областей:
    качество активов,
    ликвидность,
    рыночный риск,
   присваиваются отдельные описательные оценки по:
    уровню риска (высокий, умеренный или низкий) и
    качеству управления риском (хорошее, вызывающее озабоченность, недостаточное).
       Каждый банк обязан поддерживать капитал адекватный типу и степени принимаемого риска и способности его менеджмента определять, оценивать, проводить мониторинг и контроль данного риска. Влияние кредитного, процентного, валютного, операционного или правового рисков и других рисков на финансовое положение банка должно являться одним из критериев оценки адекватности капитала. Уровень капитала и уровень, при котором банк может быть вынужден увеличить капитал сверх требуемого нормативного минимума, определяется по типам и уровню риска, принимаемого банком. Определение более высокого уровня капитала по сравнению с минимальными требованиями, предусмотренным нормативными правововыми актами уполномоченного органа, может быть необходимо для целей защиты против потенциальной угрозы, вызванной отдельными рисками.
      Адекватность  капитала банка оценивается на основе следующих критериев:
    уровень и качество капитала и общее финансовое положение банка,
    способность руководства банка определять потребности, возникающие в области увеличения капитала,
    выполнение стандартов надзора, относящихся к поддержанию соответствующего уровня капитала по отношению к нормативным требованиям,
    уровень капитала, подверженного кредитному риску (включая адекватность специальных и общих отчислений на банковский риск), риску ликвидности, процентному и валютному рискам, вытекающим из балансовой и забалансовой деятельности банка,
    качество доходов и соответствие выплаты дивидендов в свете текущего уровня капитала и планов развития банка,
    влияние кризисных рыночных условий на уровень капитала,
    реальные перспективы развития банка (общий баланс),
    доступ к рынкам капитала и прочим источникам капитала, включая помощь от владельцев банка.
      Шкала рейтингов:
      Рейтинг - 1
      У банка хорошая позиция в отношении капитала. Уровень капитала полностью покрывает риск, относящийся к деятельности банка. Банк может легко привлечь капитал на рынке капитала или от владельцев банка, а также из внутренних исчтоников – текущая прибыль и ожидаемые доходы настолько высоки, что они могут составить существенную поддержку капиталу.
      Рейтинг - 2
      У банка удовлетворительная позиция  в отношении капитала. Уровень  капитала покрывает риск, относящийся  к деятельности банка. Уровень коэффициента платежеспособности превышает минимально требуемый правовыми положениями и согласуется с рисками банка и планируемой им деятельностью. Банк может привлечь капитал на рынке капитала или от владельцев банка, а также из внутренних источников – текущие и ожидаемые доходы настолько высоки, что они могут составить существенную поддержку капиталу.
      Рейтинг - 3
      Позиция банка в отношение капитала вызывает беспокойство, поскольку она не полностью  защищает банк от принятых рисков. Уровень  коэффициента платежеспособности колеблется вокруг минимального уровня, требуемого правовыми положениями. Такой рейтинг указывает, что потребности в капитале должны быть увеличены, даже если его текущий уровень превышает минимальные требования, определенные правовыми актами. Учитывая риски, доходность, планируемую деятельность банка, в течение 2-х лет, может – без учета внешних источников капитала – упасть ниже требуеиого минимума. Банк имеет очень маленькие шансы привлечь капитал на рынке капитала или от владельцев банка. Однако, текущие или ожидаемые доходы не могут рассматриваться как достаточная поддержка капиталу.
     Рейтинг – 4
      В свете рисков, присущих деятельности банка, уровень капитала в банке  недостаточен. Уровень коэффициента платежеспособности не соответствует  требованиям, определенным правовыми  актами. Нормальное функционирование банка и даже его дальнейшее существование могут быть поставлены под удар. Может быть необходима помощь акционеров или помощь, исходящая из внешних исчтоников финансирования (среди прочего, эмиссия новых акций или долговых ценных бумаг). Однако, привлечение капитала на рынке капитала или от владельцев может вызвать трудности. Текущие и ожидаемые доходы не могут рассматриваться в качестве поддержки капитала.
      Рейтинг - 5
      Позиция капитала банка тревожно плоха. Уровень  коэффициента платежеспособности намного ниже минимальных требований, определенных правовыми актами. Капитал банка не защищает банк от влияния кризисных рыночных условий. Дальнейшее функционирование банка серьезно подвергнуто опасности. Необходима немедленная помощь со стороны акционеров или помощь из внешних источников финансирования.
      3. Оценка качества активов отражает уровень текущего и потенциального риска, имеющего отношение к ссудному и инвестиционному портфелям, прочим активам и забалансовым операциям. Оценка также отражает способность руководства банка идентифицировать, осуществлять мониторинг и контроль за кредитным риском. Оценка качества активов охватывает оценку адекватности провизий и уровня угрозы в случае дефолта контрпартнера, эмитента или дебитора.
      Качество  активов банка оценивается на основе следующих критериев:
    объем просроченных кредитов;
    объем и тип нестандартных балансовых и забалансовых требований, уровень их обеспеченности залогом, исторические тенденции в отношении нестандартных, возобновляемых и неработающих активов,
    объем необходимых дополнительных отчислений в резерв по сравнению с доходами,
    кредитный риск, вытекающий из забалансовых операций, включая влияние операций по хеджированию. В пределах забалансовых операций, необходимо учитывать, среди прочего: производные инструменты, аккредитивы и кредитные линии,
    диверсификация активов, включая ссудный портфель,
    адекватность утвержденных принципов по выдаче кредитов, надежности кредитного управления, надлежащих процессов идентификации рисков,
    адекватность политики, процедур и методов в отношении кредитов и инвестиций,
    навыки руководства в области управления кредитным риском, идентификации нестандартных активов и исполнение нестандартных активов в надлежащий момент времени,
    адекватность внутреннего контроля и системы управленческой информации в отношении к качеству активов, включая анализ качества активов.
      Уровень кредитного риска и управления кредитным  риском оценивается в соответствии со следующей шкалой:
      Уровень риска:
      Низкий
      Качество  активов и выданных забалансовых обязательств высоко, что означает, что уровень требуемых резервов на постоянную амортизацию стоимости низкий, так же как и уровень просроченных требований. Активы банка, в частности ссудный портфель, хорошо диверсифицированы. Нет никаких признаков, указывающих на возможный рост кредитного риска в ближайшем будущем. Нестандартные активы, исключая активы, обеспечение по которым покрывает 100% обязательств заемщика по активу, составляют менее 50% от общего капитала и большая их часть хороша обеспечена, указывая на минимальные потенциальные потери.
      Умеренный
      Качество  активов и выданных забалансовых обязательств не удовлетворительно - уровень  требуемых резервов на постоянную амортизацию  стоимости умеренный, так же как  и уровень просроченных требований. Активы банка, в частности ссудный портфель, в достаточной мере диверсифицированы. Тенденции качества активов стабильны или могут указывать на ухудшение качества активов и рост уровня подверженности кредитному риску. Нестандартные активы, исключая активы, обеспечение по которым покрывает 100% обязательств заемщика по активу, составляют более 50% уставного капитала, но менее 200% общего капитала, в то же время уровень обеспечения указывает на умеренные возможные потери.
      Высокий
      Уровень требуемых резервов на постоянную амортизацию стоимости высок. Уровень просроченных требований также высок. Имеются признаки, указывающие на возможный рост кредитного риска в ближайшем будущем. Нестандартные активы, исключая активы, обеспечение по которым покрывает 100% обязательств заемщика по активу, составляют более 200% общего капитала, и вероятность увеличения потерь велика.
      Качество  управления риском:
      Хорошее
      Политика  по управлению кредитным риском, включая  управление качеством активов, хорошая. Метод управления риском находится  в соответствии со структурой риска, принятого банком. Руководство и сотрудники банка обладают соответствующими навыками в области управления кредитным риском. Требования были классифицированы правильно и банк определил адекватные резервы для покрытия банковского риска. Также, функция независимого анализа требований функционирует надлежащим образом. Выявленные недостатки незначительны.
      Вызывающее  озабоченность
      Политика  управления кредитным риском, включая  политику по управлению качеством активов, вызывает опасения. Метод управления риском не полностью соответствует структуре риска, принятого банком. Навыки руководства и сотрудников банка в области управления кредитным риском вызывают опасения. Методы классификации требований и установления резервов для покрытия банковского риска должны быть усовершенствованы. Также имеются недостатки функции независимого анализа требований. Политика предоставления кредитов и процедуры, используемые в банке, должны быть усовершенствованы.
      Недостаточное
      Политика  по управлению кредитным риском, включая политику по управлению качеством активов, является недостаточной. Уровень развития управления риском не соответствует структуре риска, принятого банком. Навыки руководства и сотрудников банка в области управления кредитным риском неудовлетворительны. Также имеются серьезные недостатки в деятельности функции независимого анализа требований или такая функция отсутствует. Текущий метод управления может привести к росту подверженности банка кредитному риску. Пул классифицированных активов не хорошо обеспечен и подвергает банк потерям в будущем. Исправление выявленных недостатков в политике предоставления кредитов и управления риском потребует длительного времени. 

      Тема  Анализ менеджмента, доходности и рыночного  риска
      Анализ управление или менеджмента банка
      Анализ доходности банка
      Анализ ликвидности
      Анализ рыночного риска
      1. Оценка менеджмента охватывает оценку способности руководства банка обеспечивать финансовую стабильность банка, возможности для развития его деятельности и соблюдение правовых норм и нормативных требований банковского надзора. Для присвоения данного рейтинга необходимо принимать во внимание роль наблюдательного совета в управлении банком. Хотя наблюдательный совет банка не обязан осуществлять постоянный надзор за операциями банка, однако, он должен сформулировать четкие указания в отношение максимально приемлемого уровня риска и обеспечить, чтобы руководство банка внедрило соответствующие принципы, процедуры и методы работы в данной области. С другой стороны, руководство банка несет непосредственную ответственность за детальную разработку и внедрение принципов политики, стратегии и процедур в соответствии с предположениями, сделанными наблюдательным советом, а также за их постоянное использование при осуществлении операционной деятельности.
      Поэтому, эффективное управление состоит  в активном контроле деятельности банка  как со стороны руководства, так  и со стороны наблюдательного  совета, способности отбирать компетентных сотрудников, принятии и внедрении  принципов и процедур в соответствии с размером и структурой банка, разработке и применению соответствующей системы внутреннего контроля, включая отдел внутреннего аудита, эффективный мониторинг риска и установлении системы управленческой информации. Рейтинг должен отражать способность руководства и наблюдательных советов проводить соответствующую политику во всех аспектах деятельности банка. Поскольку рейтинг данного компонента тесно связан и зависит от остальных рейтингов, он не должен присваиваться до того, как будут определены другие рейтинги.
      Деятельность  и навыки руководства банка должны оценивать на основе следующих критериев:
    стратегия, разработанная для банка, и способность ее внедрить,
    способность руководства банка планировать и предотвращать чрезмерный риск, который может возникнуть в момент изменения рыночных условий или внедрения нового продукта,
    адекватность метода управления и его соответствие положениям, определенным во внутренней политике, а также адекватность контроля, состоящего из определения и надлежащей оценке риска, имеющего отношение к значимым операциям банка,
    соответствующая периодичность предоставления информации, эффективность системы распространения информации и система мониторинга риска; их адекватность в отношение размера, сложности и профиля риска банка,
    адекватность системы внутреннего контроля; она охватывает внедрение процедур, которые должны обеспечивать эффективную операционную деятельность банка и надежность отчетности, а также защиту активов и соответствие осуществляемой деятельности нормативным требованиям надзора; кроме этого, в банке должен существовать независимый и профессиональный отдел внтуреннего аудита,
    соблюдение правовых требований при осуществлении деятельности,
    следование рекомендациям, предоставленным аудиторами и надзором,
    профессиональный опыт руководства, соответствующая политика кадрового обепечения,
    эффективный уровень функционирования телекоммуникационных и информационных систем,
    общая ситуация и профиль риска банка.
      Шкала рейтингов:
      Рейтинг - 1
      Управление  в банке осуществляется надлежащим образом. Руководство и наблюдательный совет банка осуществляют надзор над деятельностью банка. Стратегия управления банком, утвержденная руководством, не ставит под угрозу сохранность денежных средств, удерживаемых в банке. Стратегия банка выполняется, и банк соблюдает свои внутрение правила. Руководство банка способно эффективно прогнозировать и предотвращать чрезмерный риск, возникающий в результате изменения рыночных условий или внедрения новых продуктов или услуг. Банк осуществляет управление риском (независимо от его уровня) таким образом, что это не вызывает беспокойства. Навыки, демонстрируемые руководством и прочими сотрудниками банка, соответствуют сложности риска, принятого банком. Система внутреннего контроля функционирует таким образом, что это не вызывает существенных опасений. Если имеются какие-либо недостатки в отношение управления в банке, они могут быть легко устранены в течение короткого периода времени и руководство банка адекватно реагирует в отношении своевременного устранения недостатков определенных уполномоченным органом, внутренним и внешним аудитом банка.
      Рейтинг - 2
      Управление  в банке осуществляется на удовлетворительном уровне. Руководство и наблюдательный совет банка осуществляют надзор над деятельностью банка. Стратегия  управления банком, утвержденная руководством, не ставит под угрозу сохранность денежных средств, удерживаемых в банке. Руководство банка способно эффективно прогнозировать и предотвращать чрезмерный риск, возникающий в результате изменения рыночных условий или внедрения новых продуктов или услуг. Могут иметься некоторые недостатки при внедрении стратегии банка и соблюдения внутренних правил Также могут иметься незначительные недостатки в управлении риском, но они могут быть легко устранены в ходе обычной деятельности банка. Система внутреннего контроля функционирует таким образом, что это не вызывает существенных опасений.
      Рейтинг - 3
      Управление  в банке вызывает опасения. Руководство  и наблюдательный совет банка  не осуществляют полный надзор над  деятельностью банка. Стратегия управления банком, утвержденная руководством, может потенциально привести к угрозе сохранности денежных средств, удерживаемых в банке. Могут иметься существенные недостатки в стратегии банка, и в то же время банк может не выполнять часть надзорных требований и не соблюдать свои внутренние процедуры. Также управление риском вызывает беспокойство. Навыки руководства и других сотрудников банка могут вызывать опасения. Банк не способен определять, оценивать и проводить мониторинг и контроль в отношение некоторых существенных угроз на постоянной основе Функционирование системы внутреннего контроля вызывает беспокойство. Невозможно устранить недостатки в управлении банком за непродолжительный период времени.
      Рейтинг - 4
      Управление  в банке несовершенно. Функционирование руководства и наблюдательного совета банка несовершенно. Стратегия управления банка, принятая руководством, может привести к угрозе сохранности денежных средств, удерживаемых в банке. Банк не разработал внутренние процедуры, или сфера применения таких процедур не соответствует потребностям. Банк не соблюдает некоторые надзорные требования. Также, управление риском осуществляется ненадлежащим образом. Банк сталкивается со значительным количеством проблем, которые – в целях предотвращения дальнейшего ухудшения его положения – требуют немедленной реакции со стороны руководства банка. Навыки руководства и других сотрудников банка вызывают серьезную озабоченность. Банк не способен определять, оценивать, проводить мониторинг и контроль в отношение существенных угроз на постоянной основе. Функционирование системы внутреннего контроля несовершенно. Устранение недостатков в управлении банком потребует более длительного времени. Может возникнуть необходимость в полном или частичном изменении управления банком.
      Рейтинг - 5
      Управление  в банке абсолютно неисправно. Функционирование руководства и  наблюдательного совета банка абсолютно  ошибочное. Вышеупомянутые органы не продемонстрировали способность справляться с проблемными  ситуациями, а также способность внедрять адекватные методы управления. Стратегия управления банка, принятая руководством, непосредственно ведет к угрозе сохранности денежных средств, удерживаемых в банке. Банк не разработал внутренние процедуры, или сфера применения таких процедур полностью не соответствует потребностям. Банк не соблюдает надзорные требования. Также, управление риском осуществляется абсолютно ненадлежащим образом. Проблемы и риски не определяются или определяются, оцениваются, и мониторинг и контроль в отношении них осуществляется ненадлежащим образом. Количество и степень серьезности проблем, с которыми сталкивается банк, представляют собой угрозу его дальнейшему существованию. Функционирование системы внутреннего контроля абсолютно неправильное. Необходима смена руководства банка.
      2. Оценка доходов отражает их сумму и тенденции, но также факторы, которые могут повлиять на их стабильность и качество. Как суммы, так и качество могут зависеть от чрезмерного или ненадлежащим образом управляемого кредитного риска, который – как следствие – может вызвать увеличение числа не соответствующих правилам кредитов и необходимость увеличения резервов. На качество и сумму доходов может повлиять высокий уровень процентного и риска, связанного с валютными операциями, что может привести к чрезмерной зависимости доходов банка от изменений процентных ставок или изменений валютных курсов. Качество доходов может также ухудшиться как результат зависимости банка от чрезвычайно высоких доходов или благоприятных финансовых условий. Будущие доходы также могут негативно определяться неспособностью предвидеть и контролировать источники финансирования и накладные расходы, ненадлежаще внедренной или неправильно подготовленной стратегии деятельности или несовершенной политикой управления риском. Доходы должны оцениваться на основе следующих критериев:
    уровень и тенденции доходов, уровень их стабильности,
    способность обеспечить надлежащий объем капитала посредством нераспределенной прибыли,
    качество и источники доходов (стабильность исчтоников доходов, включая уровень и тенденции процентной маржи, зависимость от доходов по нетипичной или однократной прибыли/убыткам),
    сумма затрат в отношение размера операций,
    внедрение финансового плана, адекватность методов прогнозирования и системы управленческой информации,
    адекватность отчислений в резервы,
    уровень доходов, подверженных кредитному риску, риску ликвидности, процентному риску и валютному риску,
    влияние критических рыночных условий на сумму доходов.
      Шкала рейтингов:
      Рейтинг – 1
      Доходы  высоки. Вероятность сокращения или  колебания доходов в результате влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного и валютного рисков низкая. Доходы основаны на стабильных источниках доходов. Сумма доходов указывает, что они могут значительно повлиять на увеличение капитала банка. Доходы демонстрируют тенденцию повышения или стабильности. Планы в отношение деятельности банка указывают на то, что уровень коэффициента прибыльности активов должен оставаться на положительном уровне в течение, как минимум, двухлетнего периода.
      Рейтинг - 2
      Доходы удовлетворительны. Вероятность сокращения или колебания доходов в результате влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного и валютного рисков низкая или умеренная. Доходы основаны на стабильных источниках доходов. Однако, если они не полностью основаны на стабильных источниках доходов, потенциальное негативное влияние внешних факторов должно быть уравновешено соответствующим уровнем управления. Сумма доходов указывает, что они могут существенно повлиять на увеличение капитала банка. Доходы демонстрируют тенденцию повышения или незначительного снижения. Планы в отношение деятельности банка указывают на то, что уровень коэффициента прибыльности активов должен оставаться на положительном уровне в течение, как минимум, одного года.
      Рейтинг - 3
      Доходы вызывают беспокойство. Необходимо исправить положение с доходами, поскольку они не представляют собой достаточной поддержки для операционной деятельности, ни обеспечивают увеличение капитала. Вероятность снижения или колебаний доходов как результат влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного риска и валютного риска умеренная или высокая. Доходы на полностью основываются на стабильных источниках доходов. Банк может понести временные убытки (один или два квартала). Уровень коэффициента прибыльности активов колеблется около нуля.
      Рейтинг - 4
      Данный  рейтинг означает, что доходы низкие. Вероятность будущего увеличения убытков  или колебания доходов в результате влияния кредитного риска, риска  ликвидности, процентного и валютного  рисков высока. Доходы не являются поддержкой для операционной деятельности и капитала. Банки, которым присваивается рейтинг 4, демонстрируют существенные колебания доходов и недостаток стабильного дохода. Банки с рейтингом 4 несут убытки, или в случае получения прибыли, такая прибыль носит временный характер. Данная ситуация еще не представляет собой серьезную угрозу объему капитала банка.
      Рейтинг - 5
      Данный  рейтинг означает, что доходы опасно низки. Вероятность дальнейшего  увеличения убытков в результате влияния кредитного риска, риска ликвидности, процентного и валютного рисков высока. Банк генерирует убытки и вероятнее всего будет нести убытки в будущем, что вызовет существенное сокращение капитала и будет представлять собой серьезную угрозу дальнейшему существованию данного банка.
      3. Ликвидность
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.