На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Организация и управление активными операциями банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 14.08.2012. Сдан: 2010. Страниц: 26. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Содержание
                                                                                Введение
   1. Общая характеристика Банка
1.1. Общая  характеристика Удмуртского отделения  Сбербанка.     Организационная структура и управление
   1.2. Характеристика оказываемых услуг
   1.3. Экономический анализ деятельности  банка
   1.4.Сущность активных операций банка
2. Анализ эффективности управления активными операциями банка за 2-3 года
   2.1. Анализ управления активными  операциями банка
   2.2. Стратегия управления активными  операциями банка
3. Раздел АСОИ
   3.1. Автоматизированная система в банковской деятельности
   3.2. Организационно-экономическая сущность  задачи
   3.3. Инновации в информационной системе  банка
   Список  использованной литературы
   Приложение 1
   Приложение 2
Приложение 3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение 

      Современный коммерческий банк в России представляет собой сложную систему, которая должна обеспечить оптимальное сочетание интересов своих акционеров, заключающихся в максимальной отдаче вложенного капитала, своих клиентов, предъявляющих спрос на качественные, разнообразные и недорогие услуги банка, а также всего общества, заинтересованного в стабилизации экономики в целом и денежно-кредитной системы в частности. Поэтому руководство банка вынуждено действовать, с одной стороны, в соответствии с требованиями рыночной конъюнктуры, предполагающей проведение высокодоходных рисковых операций, а с другой стороны, в рамках установленных законом и Центральным банком жестких ограничений, направленных на достижение стабильного развития банковской системы и ограничения банковских рисков.
      Практическая  роль банковской системы в экономике народного хозяйства, связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок она осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. В то же время эффективность осуществления инвестирования денежных средств в значительной степени зависит от способности самой банковской системы направлять эти средства именно тем заемщикам, которые найдут способы их оптимального и эффективного использования. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста  денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечения постоянства уровня цен, при достижении которого, рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
      Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
      Реализуя  банковские операции, достигая их слаженности  и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают тем самым свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой - достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии, оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями).
      Осуществление банком активных операций заключается  в размещении имеющихся в его распоряжении ресурсов, т.е. денежные средства, находящиеся в обороте банка. К ним можно отнести вклады населения, средства на текущих и расчетных счетах предприятий, средства временно находящиеся в обороте банка, собственные средства банка. К активным операциям банка относятся операции по размещению имеющихся ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности банка. Прибыль и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций. Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами, банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. В этих целях банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами, стремится к формированию надежных и дешевых кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения с длительными сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, чтобы всегда выполнять требования вкладчиков и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножая доходы и прибыль.
      Важнейшим направлением активных операций банка  всегда было и остается кредитование, т.е. выдача ссуд клиентам. Ресурсы, получаемые банком от вкладчиков, не бесплатны - по ним выплачиваются определенные проценты. Поэтому они должны использоваться таким образом, чтобы банк сумел не только выплатить владельцам вкладов проценты, но и получить приращение средств для компенсации других расходов банка и в то же время обеспечить достаточную для своего развития прибыль. Банк предполагает получение наибольших результатов при наименьших инвестициях собственных ресурсов. Поэтому банк стремится получить наибольший доход при наименьшей доле собственных средств в источниках ресурсов.
      В условиях усиливающейся межбанковской  конкуренции, успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими процессами.
      В данной курсовой работе будут рассмотрены виды активных операций, их анализ и пути совершенствования активных операций на современном этапе (на примере Удмуртского ОСБ № 8618). 
 
 
 

    ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 

      1.1. Общая характеристика Удмуртского  отделения Сбербанка. 
      Организационная структура и управление 

      Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. и входит в банковскую систему Российской Федерации.
      Банк  является юридическим лицом и  со своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Банк в  своей деятельности руководствуется законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР» нормативными актами, а также положением и настоящим Уставом Сберегательного Банка РФ.
      Государство гарантирует полную сохранность  денежных средств и других ценностей населения, вверенных Сбербанку России и выдачу по первому требованию вкладчиков. Государство не несет ответственности по обязательствам банка так же, как и банк не несет ответственности по обязательствам государства. Банк имеет печать со своим наименованием и изображением эмблемы Банка.
      Удмуртское  отделение Сберегательного банка  РФ является филиалом Сберегательного банка РФ и осуществляет банковскую деятельность на территории Ленинского, Первомайского, Октябрьского, Индустриального  районов города Ижевска.
      Структура управления Удмуртского отделения Сбербанка РФ, существующая в настоящее время, утверждена решением Совета Удмуртского отделения и Правления Западно-Уральского банка Сбербанка РФ (приложение 1).
      Исходя  из основных направлений деятельности экономический отдел Удмуртского отделения выполняет следующие функции:
- организация  и координация всей экономической,  исследовательской, финансовой и  статистической работы в учреждениях банка;
- анализ  финансово-хозяйственной деятельности  учреждений банка, выявление причин, влияющих на прибыль, и разработка предложения по ее увеличению;
- осуществление  управления кредитными ресурсами и анализ эффективности их использования;
- изучение  эффективности совершаемых операций и оказываемых услуг и разработка одновременно с другими службами предложения по внедрению новых и совершенствованию существующих финансовых продуктов и банковских услуг с целью привлечения новых клиентов;
- осуществление экономического анализа привлечения средств населения и юридических лиц во вкладах, депозиты, ценные бумаги;
- изучение  экономики, включая инвестиционные программы местных администраций, финансовый рынок конкурентов в регионах;
- анализ  уровня и эффективности организации работы учреждений банка и разработка предложения по созданию оптимальной структуры сети;
- разработка  бизнес- планов и текущих планов развития банка;
- обеспечение  проверки, сбора, обобщения всех статистических отчетов по основной деятельности подотчетных учреждений банка: вклада и депозита физических и юридических лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли, труду, сети и др.
      Кредитное управление является структурным подразделением Удмуртского ОСБ, созданным в  целях получения отделением дохода от осуществления кредитных операций с юридическими и физическими  лицами.
      Основными задачами кредитного управления Удмуртского  отделения Сбербанка являются:
- осуществление  размещения денежных ресурсов  отделения посредством кредитных  операций;
- ведение  и осуществление контроля за  ходом кредитных операций;
- применение  различных форм и методов кредитования для максимального удовлетворения интересов клиентов;
- обеспечение  полной и своевременной уплаты  процентов и возврата размещенных  средств.
      В своей работе кредитное управление руководствуется действующим законодательством, а также Уставом Сбербанка РФ, Положением об отделении и указаниями и инструкциями Удмуртского банка и Сбербанка России.
      Кредитная политика Удмуртского ОСБ определяется с учетом конъюнктуры  финансового  рынка, направлена на повышение качества кредитного портфеля и оптимизацию системы управления кредитными рисками.
      Активно развивается новое направление  деятельности - вексельное кредитование.
      Отдел по обслуживанию юридических лиц  является структурным подразделением Удмуртского отделения №8618.
      Целью деятельности отдела являются:
- привлечение денежных средств от юридических лиц, путем открытия и ведения банковских счетов предприятий и организаций любых форм собственности;
   - осуществление расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц;
- осуществление  операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
   - обеспечение сохранности денежных  средств, вверенных банку;
- оказание  консультационных и информационных  услуг по выполняемым операциям.
         Задачами отдела являются:
- организация  работы по комплексному обслуживанию юридических лиц;
- организация  и проведение исследований рынка  корпоративной клиентуры;
- координация  работы по развитию подразделений  отдела по обслуживанию юридических  лиц.
         Управление информатики  и автоматизации банковских работ:
   - организация компьютерных систем банка;
- выполнение  электронных расчетов;
- разработка  программного обеспечения для нужд банка;
- разработка  программ перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой;
- реализация  данных программы совместно с организационным отделом.
         Юридический отдел  призван выполнять:
   - защищать права и интересы  Отделения банка;
- активно  использовать правовые средства  для укрепления финансового положения  банка и улучшения экономических  показателей его работы;
- оказывать  помощь органам управления банка,  в деле обеспечения законности  в деятельности банка;
- контроль  над правильностью применения законодательства Российской Федерации, нормативных документов Центрально банка РФ, Сбербанка РФ, Устава Сбербанка РФ, Положении об Отделении, других нормативных актов, относящихся к деятельности Сбербанка РФ.
      Управление  бухгалтерского учета и отчетности выполняет следующие задачи:
- формирование  полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и результатах деятельности;
- обеспечение  контроля за наличием и движением имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;
   - составление отчетов по результатам работы банка;
   - ежедневный учет и контроль за движением средств Отделения банка.
      Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово-хозяйственной  деятельности Отделения банка, работой  которого руководит главный бухгалтер.
      Филиалы по работе с населением являются структурными подразделениями Удмуртского отделения Сбербанка и входят в филиальную сеть, состоящую из  59 филиалов.
      Каждый  филиал имеет право осуществлять следующие операции:
   - открытие и ведение лицевых  счетов физических лиц;
- прием,  выдача и переводы вкладов физических лиц;
- выплата  зарплаты, пенсий, государственных  пособий через систему Сбербанка;
- прием  от населения коммунальных платежей;
- безналичные  расчеты по поручениям физических  лиц о перечислении сумм со  счетов по вкладам;
- продажа,  покупка и выплата выигрышей  по облигациям государственных,  свободно обращающихся займов;
- продажа  и покупка ценных бумаг за  счет и по поручению клиентов (сертификаты и акции Сбербанка);
- продажа  и покупка иностранной валюты, а также ведение валютных счетов;
- другие  виды операций по вновь вводимым  банковским продуктам для населения.
      Отдел валютных и неторговых операций осуществляет весь комплекс услуг по валютному  обслуживанию, как юридических лиц, так и населения. К услугам  клиента представлен полный спектр банковских операций в иностранной валюте, осуществляемых на территории России.
      Валютные  средства клиента на счетах Сбербанка  обеспечиваются надежностью крупнейшего  Банка России. Валютный отдел предлагает:
   - ведение валютных счетов юридических лиц;
- прохождение  платежей в минимальные сроки  за счет развитой сети корреспондентских  отношений и участие в системе  международных расчетов и платежей SWIFT;
   - депозитные операции;
   - банковская поддержка экспортно-импортных  операций;
   - любые виды конвертаций иностранных валют, включая мягкие валюты.
      Отдел вкладов и расчетов населения  является структурным подразделением Удмуртского ОСБ № 8618, созданный  в целях организации и повышения  эффективности деятельности отделения  в области привлечения средств  населения посредством вкладов.
      Задачами  отдела являются:
- организация  работы по привлечению денежных  ресурсов в пассивы банка посредством  вкладных операций физических  лиц;
- организация  контроля за ходом вкладных  операций в отделении, разработка  предложений, внедрение мероприятий по их улучшению;
- организация  работы с предприятиями города  по привлечению заработной платы  во вклады;
- организация  работы по переводам денежных  средств населения, безналичным  перечислениям, непроцентным доходам;
- организация  и проведение рекламных кампаний;
      В соответствии с возложенными задачами, отдел выполняет следующие функции:
- организация  применения различных форм и  методов пассивных операций для  максимального удовлетворения интересов  клиентов;
- привлечение  юридических и физических лиц на обслуживание по приему платежей и взносов от населения, по безналичным перечислениям во вклады населения через учреждения Сбербанка;
- повышение  профессионального уровня операционных  работников отделения и повышения  культуры обслуживания клиентов;
- контроль  за своевременностью и правильностью  выплаты пенсий, компенсаций и   пособий пенсионерам;
- организация  работы по привлечению клиентов  на дополнительное пенсионное  обеспечение Негосударственного  пенсионного фонда Сбербанка  РФ;
- формирование справочно-информационного рекламного пакета и др.
         Отдел банковских карт:
- организация  работы по проведению операций  с применением банковских карточек  таких как АС «СБЕРКАРТ», а  также с международными пластиковыми  картами VISA (Gold, Business, Classic), Eurocard/MasterGard (Mass, Gold), Cirrus/Maestro, Visa Electron;
- проведение  маркетинга банковских услуг,  оказываемых населению.
      Административный  отдел занимается строительством и  ремонтом отделения банка, осуществляет деятельность по приобретению инвентаря, других материальных ценностей для нормального функционирования банка.
      Кроме этого в Отделении банка имеется  ревизионный отдел, который входит в структуру управления Удмуртского  отделения Сбербанка РФ и в  подчинении управляющему банка не состоит. Указанный орган призван осуществлять проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленной советом отделения, политикой и инструкциями Сберегательного банка РФ, Западно-Уральского банка.
         Цели деятельности отделения банка приведены на рисунке 1. 
 

      

      

      
 
 
 
 

    Рис. 1 Цели деятельности банка 

      Банк  гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов, все служащие обязаны хранить служебную тайну.
         Отделение имеет  право:
- заниматься коммерческой и иной деятельностью направленной на получение прибыли и развитие своей материально-технической базы, в т. ч. приобретать жилые и нежилые помещения, другое имущество, владеть, пользоваться и распоряжаться им от имени Сбербанка России;
- издавать   приказы   и   другие   распорядительные   документы   по   вопросам деятельности отделения банка в пределах своей компетенции;
- заключать хозяйственные, кредитные, трудовые договора и иные сделки от имени Сбербанка России;
- предоставлять кредиты физическим и юридическим лицам;
- использовать в качестве кредитных ресурсов собственные средства, вклады граждан, средства на счетах других клиентов, кредиты и депозиты, и иные привлеченные средства;
- взимать комиссионное  вознаграждение  за  банковские  услуги, оказанные клиентам Сбербанка.
      Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств отделения является прибыль. Прибыль определяется исходя из фактических доходов и расходов.
      За  счет прибыли производятся платежи  в бюджет, формируются фонды отделения в соответствии с положением о хозяйственном расчете в учреждениях Сберегательного банка России. Экономические показатели и нормативы деятельности отделения определяются Удмуртским банком.
      Услуги, предоставляемые банком, ведут к росту объемов реализации банковских продуктов. Отделы можно разделить по функциональным признакам.
         Пассивные операции проводят следующие отделы:
- оперчасть и филиалы;
- отдел ценных бумаг;
- валютный отдел;
- операционный отдел.
         Активные операции проводят следующие отделы:
- кредитный отдел;
- отдел ценных бумаг;
         Платные услуги оказывают  следующие отделы:
- оперчасть и филиалы;
- валютный отдел;
- отдел ценных бумаг;
- операционный отдел;
- отдел инкассация;
- сектор по работе с филиалами.
         Анализ деятельности отделения осуществляет:
- администрация отделения;
- экономический отдел.
         Учетом и контролем  за деятельностью отделения занимаются:
- основная бухгалтерия;
- коммунальная бухгалтерия;
- сектор послеконтроля;
- кладовая.
         Обслуживанием подразделений  отделения занимаются:
- отдел автоматизации;
- хозяйственный отдел;
- охрана;
- юридический отдел;
- инкассация;
- кладовая.
      Исходя  из выше перечисленного сделаем вывод, что отделы можно разбить по 5 основным признакам:
- осуществляющие  активные операции;
- осуществляющие  пассивные операции;
- оказывающие  платные услуги;
- обслуживающие  подразделения отделения;
- осуществляющие учет, контроль и анализ деятельности отделения, предоставляющие текущую отчетность в управление.
      Отделение может расширить ряд услуг, в  их числе информационные услуги, консультационные услуги, аудиторские услуги, выдача гарантий.
      Заметим, что выдача гарантий  вообще не предусмотрена положением об отделении.
     Можно сделать вывод: структура управления отделением больше направлена не на полное удовлетворение потребностей клиента, а на оказание определенного спектра выполняемых отделением услуг, которые спускаются из территориального банка. Деятельность отделения больше направлена на получение прибыли, т.е. на увеличение доходов от проводимых операций и уменьшения расходов, поэтому больше внимания уделяется тем операциям, которые приносят немедленный доход.
    Такая политика может принести результат  только в коротком отрезке времени. Для банка в целом важнее работать на перспективу, развивать новые виды услуг и улучшать качество обслуживания. Отделению следует развивать консультационные услуги для привлечения клиентов, при этом целесообразно в каждом отделе выделить сотрудника, способного оказывать такие услуги на высоком уровне. 

        1.2 Характеристика  оказываемых услуг 

      Ориентация современных банков на потребности клиента предполагает разнообразие и постоянно увеличивающееся количество банковских услуг.
     Банки предлагают своим клиентам некую  базовую направленность их спектра, но текущий ассортимент может меняться в зависимости от спроса. Стоимость банковских услуг для клиента выражается в величине ставки комиссионного вознаграждения, тарифа, минимального размера вклада. Банк использует привлеченные денежные средства за определенную плату, выраженную в виде ставки процента и выплачиваемую в соответствии с условиями договора.
      Ценообразование сегодня определяется не только ситуацией  на рынках размещения, политикой конкурентов, но, прежде всего, комплексом отношений банка с клиентом.
      Однако  с появлением новых финансовых рынков и усилением международных связей особенно актуальным является планирование деятельности банка: определение базовой концепции, плана действий для достижения поставленных задач и его финансовых показателей. Для этого необходимо исследовать конкуренцию на рынках (существующие и потенциальные конкуренты, их рыночная сила, структура их продуктов, ценовые тенденции) и объективно оценить сильные и слабые стороны банка (достаточность капитала, структура активов, квалификация персонала, обеспеченность информацией, техническая оснащенность, проведение финансовых инноваций, имидж банка на рынке).
      Одним из инструментов реализации рыночной стратегии коммерческого банка  является ценовая политика. Речь пойдет о некоторых специфических чертах, которые она приобрела в условиях современной банковской конкуренции, а также о необходимой информационной поддержке, обеспечивающей ее эффективность.
      Традиционно основную часть привлеченных средств  составляли депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами (частными лицами и организациями), хранящиеся на их счетах и используемые в соответствии с условиями счета и банковским законодательством. Обслуживание такого рода ресурсов требует достаточно больших затрат и накладных расходов, а средние величины остатков и оборотов по счетам частных вкладчиков намного меньше, чем по счетам предприятий и организаций. Поэтому список банковских услуг достаточно широк и не ограничивается лишь депозитными вкладами.
      На  сегодняшний день, в качестве примера можно предложить следующую классификацию.
1. Стандартный набор банковских услуг для физических лиц:
-  рублевые  и валютные вклады (до востребования,  срочные, сберегательные сертификаты, специальные с нестандартными условиями обслуживания);
- расчетно-кассовое   обслуживание   в   рублях,   и   валюте   (ведение   счетов, переводы средств);
- конверсионные  операции;
- обслуживание пластиковых карточек (международных, российских, собственных карточек банка) и дорожных чеков;
- сдача в аренду индивидуальных сейфов;
- кредитование  физических лиц;
- операции с драгоценными металлами - покупка/продажа драгоценных металлов (в том числе монет), их хранение и т. п.
2. Стандартный  набор банковских услуг для  юридических лиц:
- расчетно-кассовое обслуживание в рублях, и валюте;
- ведение расчетных счетов, переводы, инкассо чеков и т. п.);
- депозиты (рублевые, валютные, в ОКБ, специальные вклады);
- депозитные сертификаты (рубли, валюта);
- рублевые   и   валютные   векселя   (процент   от  реализации   векселей   банка, досрочное погашение векселей банка, операции с долговыми обязательствами третьих лиц и т. п.);
- разные формы коммерческого кредитования;
- срочные операции (форвардные, опционы на валюту и ценные бумаги);
- фьючерсные контракты на валюту, ценные бумаги, драгоценные металлы);
- документарные операции в рублях и валюте (документарный аккредитив, инкассо, гарантийные операции, валютный контроль);
- корпоративные пластиковые карточки (международные, российские, собственные карточки банка) и дорожные чеки;
- операции с государственными и муниципальными ценными бумагами (ГКО, МКО, ОГСЗ, ОФЗ, ОВВЗ), с ценными бумагами региональных эмитентов и стран ближнего зарубежья;
- работа с корпоративными ценными бумагами на российском рынке и рынках стран ближнего зарубежья;
- операции с драгоценными металлами (покупка/продажа драгоценных металлов, ведение счетов в драгоценных металлах и т. п.);
- конверсионные операции;
- аренда сейфовых ячеек;
- доверительное управление денежными средствами, портфелем ценных бумаг, имуществом и т. п. 

        1.3 Экономический  анализ деятельности банка 

      Анализ  финансово-хозяйственной деятельности банка является одним из важнейших направлений экономической работы для нормального функционирования. Не менее важным является и проведение анализа банковской деятельности на макро и микроуровне, без осуществления которого Центральному банку весьма затруднительно определить основные установки денежно-кредитной политики, изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, сделать вывод об устойчивости и надежности банковской системы.
       Баланс банка является основным источником информации, комплексно характеризующим его деятельность. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных средств, структуру их размещения на определенную дату и на определенный период, а также специализацию и значимость деятельности отдельных банков или их группировок в банковской системе страны.
      Основной  целью работы Сберегательного банка  России в условиях рыночной экономики, является повышение эффективности деятельности учреждений банка, и получение прибыли, обеспечивающей стабильную работу.
      Достижение  этой цели возможно при хорошо поставленной экономической работе, которая должна вестись в следующих направлениях:
- исследование   и   анализ   деятельности   учреждений   банка,   разработка предложений по определению приоритетных направлений их развития;
- перспективное  и текущее планирование развития  учреждений банка;
- изучение экономики и финансового рынка региона в котором функционирует учреждение банка;
- обеспечение  системы Сбербанка России информацией  о деятельности его учреждений;
- осуществление постоянных контактов с налоговыми службами по вопросам налогообложения.
      Экономический сектор банка является структурным подразделением Удмуртского отделения № 8618. Работу этого сектора контролирует управляющий отделением.
      Основными задачами экономического сектора согласно «Положения о секторе" являются:
- экономический  анализ выполнения плановых заданий;
- разработка перспективных годовых и квартальных планов;
- составление оперативной и статистической отчетности по результатам работы отделения;
- расчет себестоимости привлечения средств и совершения банковских операций;
- работа  с филиальной сетью (планирование, анализ, и прогнозы).
       Экономический сектор выполняет следующие функции:
- организация экономической, исследовательской, финансовой и статистической работы в учреждениях банка;
- анализ финансово-хозяйственной деятельности, выявление 
причин, влияющих на прибыль и разработка предложения по ее 
увеличению;

- осуществление управления кредитными ресурсами и анализ 
эффективности их использования;

- изучение эффективности совершаемых операций и оказываемых банком 
услуг;

- осуществление экономического анализа привлеченных средств населения и 
юридических лиц во вклады, депозиты и ценные бумаги;

- изучение экономики, финансового рынка, конкурентов в регионе;
- разработка бизнес-планов и текущих планов развития учреждения банка;
- обеспечение сбора, проверка и обобщение всех статистических отчетов 
по основной деятельности: вклады, депозиты физических и юридических 
лиц, ценным бумагам, кредитам, валюте, доходам, расходам, прибыли.
 
 

       1.4 Сущность активных операций банка 

    Доходность  и ликвидность - два основополагающих принципа, которые отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому предприятию, использующему, главным образом, привлеченные средства. Строгое соблюдение данных принципов лежит в основе эффективного функционирования банка.
      Главным условием жизнедеятельности банка, предметом его стратегического и оперативного управления является рациональное сочетание активных и пассивных операций, их четкое структурирование, отсутствие дисбаланса при привлечении и размещении средств. Решению этих вопросов служит систематический анализ проводимых банком операций.
    Анализ  активных операций банка производится для выявления их доходности, ликвидности и степени риска. Многолетняя практика банковского дела показала невозможность автономного решения этих проблем. Позитивные моменты в деятельности коммерческого банка могут быть достигнуты лишь в результате учета взаимозависимого характера этих показателей.
      Эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от активных операций покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций. В первую очередь, определяется доля активов, приносящих и не приносящих доходы.  
         Активы, не приносящие доход:
   1. Денежные средства:
     а) касса;
        б) прочие денежные средства.
2. Корреспондентские счета.
3. Резервы в ЦБ.
4. Беспроцентные  ссуды.
5 .Капитальные  вложения:
     а) основные средства;
     б)  капитальные затраты.
6. Прочие дебиторы.
7. Прочие активы.
     Активы, приносящие доход:
1. Ссуды:
                а) долгосрочные;
                б) краткосрочные.
2. Задолженность по ссудам.
3. Межбанковские кредиты.
4. Факторинг.
5. Ценные бумаги:
                а) долговые обязательства государства;
                б) векселя;
                в) негосударственные долговые обязательства;
                г) акции предприятий.
   6. Лизинг.
   7. Участие в хозяйственной деятельности.
      Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего, их структура  по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения кредитного риска для выявления проблемных кредитов. С этой целью могут быть использованы различные показатели.
      В группу рисковых активов включают общий  объем предоставленных кредитов, а также стоимость приобретенных ценных бумаг, вложение в факторинговые и лизинговые операции.
      Особый  интерес представляет анализ отдельных  видов операций, а также оценка их значимости в структуре активов коммерческого банка. Отношение остатков по конкретным счетам к общей сумме активов показывает степень расширения масштабов данного вида активных банковских операций. Исчисление удельного веса прибыли, полученной от этих операций, в общей сумме балансовой прибыли позволяет оценить рациональность их осуществления. Выявленные в ходе анализа факторы, влияющие на доходы банка, соотносят с активами. Расчеты покажут, насколько прибыльно осуществляются активные операции.
      Валовой доход банка зависит от нормы  прибыли по кредитным и инвестиционным операциям, размера комиссионных за оказываемые финансовые и иные услуги, а также от величины и структуры активов. Общеизвестен такой факт: предоставление кредитов является наиболее важным и превалирующим источником валового дохода банка. Основным фактором, влияющим на доходность кредитных, операций является ставка процента. Ставки варьируются в зависимости от риска, присущего данному кредиту, его размера и срока погашения, издержек по оформлению ссуды и контроля за ее погашением, наличия обеспечения, успешности хозяйственной деятельности заемщика и общеэкономической ситуации в целом. Кроме того, большое влияние на ставку процента по банковскому кредиту имеет соотношение спроса на ссуды и предложения средств со стороны вкладчиков.
      Следующую ступень по удельному весу в валовом  доходе банка занимают вложения в ценные бумаги. Доходность размещения средств на фондовом рынке различна и зависит от надежности и экономического статуса эмитента того или иного вида ценных бумаг.
      Банки получают доходы также и от трастовых  операций, комиссионных сборов за ведение депозитных счетов, прочих видов комиссий и сборов, анализ которых выходит за рамки данной работы.
      В целом доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов.
      Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной банковской маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Естественно, что условием доходности банковской деятельности являются поддержание ликвидности, управление банковскими рисками их, минимизация.
      Ликвидность означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Банковская ликвидность имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями клиентов. Во второй ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе.
      Ликвидность банка - это способность банка своевременно исполнять свои обязательства. Другими словами, это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа), при этом актив должен сохранять свою номинальную стоимость неизменной.
      Таким образом, банк считается ликвидным, если суммы денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно пройти без ущерба для прибыли.
      Ликвидность оценивается способностью банка  превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает для этого.
      Таким образом, главная цель коммерческого  банка по управлению ликвидностью активов - строгое и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и, как следствие - устойчивое положение на финансовых рынках.
        Механизм управления общей ликвидностью банка должен строиться с учетом решения краткосрочных и среднесрочных задач комплексного управления активами и пассивами.
      При решении краткосрочных задач  следует, осуществлять и использовать следующие действия и инструменты:
- управление   позицией   по   корреспондентским   счетам    для   обеспечения платежей клиентов и платежей по обязательствам банка;
- обеспечение платежей банка по вложениям в финансовые инструменты, по хозяйственным договорам, подкрепление филиалов, обменных пунктов и т.д.;
- определение объемов средств, необходимых для привлечения или возможного размещения кредитов.
      В отличие от краткосрочной ликвидности управление среднесрочной ликвидностью требует решения следующих задач:
- постоянного поддержания ликвидной структуры консолидированного баланса банка в целом, недопущения опасных перекосов в сроках и объемах пассивов и активов баланса;
- среднесрочного   планирования   структуры   портфеля   вложений   банка   с учетом прогнозов динамики пассивов, приоритетов развития операций и услуг;
- определения   процентной  политики  на  основе  прогнозирования  динамики процентных ставок;
- расчета   возможных   долгосрочных   инвестиций   банка   и   вложений   в дальнейшее развитие банка.
      Для решения этих задач необходимо создание и внедрение соответствующей технологии управления и нужных для ее реализации информационно-аналитических и организационных механизмов. В том числе компьютерное обеспечение с учетом того, что управление ликвидностью является ключевым элементом управления всеми видами банковских рисков.
      Следует создать взаимоувязанную систему  сбора, накопления и анализа внутри банковской информации о плановых и прогнозируемых поступлениях или списаниях денежных средств (формировании и реализации графика движения финансовых ресурсов).
      Это в свою очередь требует: проведение анализа сложившегося уровня кредитных рисков, способных внести изменения в плановый возврат размещенных средств; выявление и оценку всех видов операционных рисков, выражающихся в нарушениях и сбоях при осуществлении платежей и зачисления получаемых ресурсов, структуры активных и пассивных операций банка в разрезе доходности активов и платности пассивов, сроков активных и пассивных операций, в разрезе действия различных инструментов активных и пассивных операций.
      На  практике структура активов и  пассивов банка и проблемы управления; или политика банка по доходности активов, платности его пассивов, соответствие активов и пассивов банка по срокам должны еженедельно обсуждаться на заседании финансового комитета банка. Решения этого комитета должны лежать в основе управления среднесрочной и долгосрочной ликвидностью и операционными рисками. При этом, учитывая, что односторонняя политика максимизации ликвидности столь же опасна, как и погоня за сверх высокой доходностью, реструктуризация привлеченных и размещенных ресурсов должна осуществляться на основе сбалансированной оценки доходности, ликвидности и рисков.
      Управление  общей ликвидностью в организационном отношении должно базироваться на разделении функций стратегического и оперативного управления привлеченными и размещенными ресурсами.
      Задача  обеспечения приемлемого уровня ликвидности должна решаться финансовым комитетом банка в неразрывной связи с задачей оптимизации доходности вложений и с учетом рыночного риска (особенно в российских условиях неопределенности финансовых результатов деятельности банка из-за изменяющейся рыночной конъюнктуры). Цель обеспечения оптимального выбора наиболее перспективных направлений вложения и соотнесения ожидаемых доходов с возникающими рисками достигаются накоплением и анализом информации о динамике рыночных котировок на основных сегментах финансовых рынков.
      В современной российской банковской практике распространены несколько  способов управления ликвидностью. Традиционным является способ поддержания определенной доли активов в ликвидной форме, т.е. в форме наличных денежных средств, готовых к выплате по первому требованию. Однако этот способ является и наиболее примитивным, поскольку отвлекает денежные средства от активных операций, а, следовательно, уменьшает доходы банка.
      Другой  способ поддержания достаточного уровня ликвидности - создание соответствующей структуры пассивов банка, снижающей зависимость от  неустойчивых  источников.
      Также используется метод создания резервных источников финансирования (оперативного привлечения средств на межбанковском рынке), и оперативного размещения денежных средств на межбанковском рынке.
      В целом, дилемма "доходность-ликвидность" является актуальнейшей для банковского дела вообще, а для российской действительности на современном этапе особенности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

АНАЛИЗ  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА 

         2.1. Анализ эффективности  управления активными операциями  банка за
         2-3 года 

      Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе для получения прибыли. Иными словами, в ходе использования средств от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), их совокупность составляют активные операции.
      При этом коммерческие банки не могут  вкладывать все средства только в  высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку, при  совершении активных операций они одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.
      Важным  фактором при размещении активов  банка является уровень рыночной процентной ставки. Аккумулировав свободные ресурсы предприятий и населения, коммерческие банки размещают их. Например, передают в ссуду за определенный процент. Естественно, что ссудный процент выше процента, уплачиваемого банком по депозитам. В данной схеме работы доход банка составляет разница между суммой процентов, получаемых банком по ссудам, и суммой процентов, уплачиваемых по депозитам. Этот показатель называют банковской маржой.
      Доход банка от проводимых активных операций - банковская маржа - используется, в свою очередь, для покрытия издержек (себестоимость банковских услуг, связанных с его операционной работой) и других расходов, а также для получения прибыли, необходимой для нормального развития банка. Величина расходов, учитываемая при вычислении банковской маржи, определяется статистическими методами. Все расходы банка соотносятся с объемом активных операций. Таким же образом определяется величина минимально необходимой прибыли. Полученное значение банковской маржи является минимально допустимым ориентировочным значением. Верхнее значение банковской маржи определяется как разница между средневзвешенными или между конкретными ставками привлечения и размещения с учетом отчисления в фонд обязательного резервирования. Если она оказывается меньше минимального значения, то работа будет убыточной.
      Банк, проводя активные операции, стремится  к получению максимальной прибыли, однако обостряющаяся конкуренция и борьба за клиентов все чаще заставляют работать с минимальной банковской маржой. Сокращение банковской маржи требует от банков дополнительной внутренней перестройки, включая, в первую очередь, экономию на затратах. В частности, масштабное капитальное строительство банковских офисов, не обеспеченное собственными средствами, подрывает структуру активов банков. Многочисленные примеры краха не самых худших российских банков тому подтверждение.
      За  рубежом в условиях жесткой конкуренции величина банковской маржи колеблется от нескольких десятых долей процента до нескольких процентов. В России этот показатель на порядок выше. Следует отметить, что это упрощенная схема. В спектр активных операций коммерческого банка помимо ссуд, являющихся важнейшим направлением размещения его ресурсов, входят десятки других услуг, за которые также взимается плата: операции с ценными бумагами, управление имуществом по доверенности (трастовые операции), посреднические операции.
      Управление  активами - это управление ликвидностью банка, доходностью его операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих финансовых рынках; речь идет о риске ликвидности, риске текущих расходов, риске неплатежеспособности, риске обесценения ценных бумаг, находящихся в портфеле банка, кредитном, процентном, валютном и других банковских и небанковских рисках.
      Все эти вопросы взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может привести к риску ликвидности и риску неплатежеспособности банка, а также к риску неполучения запланированных доходов и, соответственно, неспособности банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с конъюнктурой на рынке кредитных ресурсов и действует как внешний фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменениям уровня рыночной процентной ставки.
      Следовательно, можно отметить: активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.
      По  своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание ликвидности банка на том или ином уровне, и операции, направленные на получение прибыли.
      Между ними существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. По соответствию критериям доходности (прибыльности) проводят следующую градацию: активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, прочие операции) и активы, не приносящие доход (наличность в кассе, средства на корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка.
      Необходимость соблюдения требований ликвидности  вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода, либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов). С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности и развития банка обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные и "дочерние" компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями.
      Эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, так как они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся ресурсов. В значительной мере такие операции обусловлены все более усиливающейся на протяжении последнего десятилетия тенденцией к повсеместной специализации и универсализации банковского дела.
      Классификация размещения активов банка с точки  зрения их ликвидности имеет ряд трактовок. Выделяют три группы активов по степени ликвидности:
- высоко ликвидные активы - активы, уже находящиеся в денежной форме или имеющие возможность быстро в нее трансформироваться (кассовая наличность, средства на счетах в Центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, инвестиции в быстрореализуемые долговые обязательства государства (в России, например, ГКО) и первоклассных коммерческих структур). Хотя некоторые из перечисленных вложений и приносят банкам определенный доход, основной причиной их существования является необходимость поддержания общей ликвидности банка на соответствующем уровне, тогда как доход по ним служит хотя и существенным, но второстепенным фактором;
- различные краткосрочные вложения банка: ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции и т.д.;
- долгосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансирование проектов);
- инвестиции в здания и сооружения;
- просроченная дебиторская задолженность.
      Операции  банков по кредитованию компаний и  фирм, т.е. корпоративной клиентуры, не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).
      Существует  еще один вариант дифференциации размещенных активов банка с  точки зрения дилеммы "ликвидность-доходность":
- первичные резервы, то есть кассовая наличность, остатки на счетах в Центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, а также чеки и платежные документы в процессе инкассирования. Как уже отмечалось, эта группа активов не приносит дохода, но отличается степенью ликвидности;
- вторичные резервы - векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, контокоррентные кредиты, ссуды до востребования. Эти виды активов приносят незначительный доход, но высоко ликвидные;
- портфель банковских ссуд. Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются главным источником погашения обязательств перед клиентами и получения прибыли. Поэтому затруднения клиентов при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьезные сбои в его работе. Следовательно, эффективность размещения активов банка определяется двумя величинами - размером кредитного портфеля и объемом просроченной задолженности (потерянные активы);
- портфель ценных бумаг - охватывает виды инвестиций.
      Качество  активов оценивается с точки  зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платежные средства (для ценных бумаг и основных средств).
      Помимо  соображений прибыльности и ликвидности  активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос распределения кредитных рисков.
      Градация  размещения активов коммерческого банка по степени риска осуществляется по следующей классификации:
- безрисковые активы - наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке, государственные долговые обязательства (если не   рассматривать   возможность   дефолта,   вероятность   которого незначительна);
- активы с 10%-ной степенью риска - средства на счетах иностранных банков-корреспондентов;
- активы  с 20%-ной степенью риска - вложения средств в областные и муниципальные ценные бумаги;
- активы с 50%-ной степенью риска - средства на корреспондентских счетах в    отечественных коммерческих банках, гарантии и поручительства, выданные банком;
- активы с 100%-ной степенью риска - краткосрочные и долгосрочные ссуды, прочие инвестиции банка.
      Если  помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита.
      Например, при кредитовании под платежные  документы торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на каком-либо одном виде.
      Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство таких операций совершается совместно с другими банками или под их гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоко ликвидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые затруднения, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов).
      Проведение  активных операций в этой сфере осуществляется с учетом градации, принятой в каждом из коммерческих банков, степени рисков по странам и четкого распределения совокупных рисков по видам кредитов.
        По состоянию на 01 января 2004 года валюта баланса Удмуртского ОСБ № 8618 составила 115328 тыс. руб. (рост- 134,7 %), см. Приложение 2.
      В общей сумме пассива:
- оплачиваемые  ресурсы - 75,02 %,
- неоплачиваемые - 5,91 %,
- иностранная  валюта- 19,07 %.
         В структуре оплачиваемых ресурсов:
- 57,72 % - приходится на привлеченные средства населения УР в национальной валюте.
            Рост привлеченных средств населения за отчетный год  составил - 112,3%, 17,30 % - средства юридических лиц (остатки на расчетных и текущих счетах, депозиты, векселя).
            Рост за год -115,8 %.
         В структуре неоплачиваемых кредитных ресурсов:
- 34,25 % - фонды банка,
- 15,28 % - резервы под возможные потери по ссудам и под обесценивание ценных бумаг,
- 25,73 %- кредиторская задолженность,
- 14,21 % - прибыль,
- 10,53 % - прочие ресурсы.
         В общей сумме  актива:
- оплачиваемые активы - 52,03 %, 
- неоплачиваемые активы - 47,78 %,
- иностранная валюта -0,19%.
         В структуре активных операций образующих доходы банка:
- 40,84 % направлено на кредитование юридических и физических лиц,
- 11,26 % приходится на операции с ценными бумагами,
- 0,19 % переданы в управление Сбербанку России.
Рисунок 2. Структура размещенных средств на 01.01.2004 г.
 
 

         В составе неоплачиваемых активов:
- 11,02 % - средства, перечисленные в фонд обязательных резервов,
- 6,05 % - касса и корреспондентский счет,
- 4,2 % - дебиторская задолженность,
- 16,51 % - прочие активы.
      По  состоянию на 01 января 2005 года валюта баланса Удмуртского ОСБ № 8618 составила 286836 тыс. руб. (рост- 248,8 %), см. Приложение 2.
         В общей сумме  пассива:
- оплачиваемые ресурсы - 86,78 %,
- неоплачиваемые - 7,43 %,
- иностранная валюта-5,79 %.
    В структуре оплачиваемых ресурсов:
- 66,61 % - приходится на привлеченные средства населения УР в национальной валюте.
     Рост  привлеченных средств населения  за отчетный год составил - 115,4%, 20,17 % - средства юридических лиц (остатки на расчетных и текущих счетах, депозиты, векселя).
     Рост  за год -116,6 %.
         В структуре неоплачиваемых кредитных ресурсов:
- 43,85 % - фонды банка,
- 11,22 % - резервы под возможные потери по ссудам и под обесценивание ценных бумаг,
- 23,80 %- кредиторская задолженность,
- 13,52 % - прибыль,
- 7,61 % - прочие ресурсы.
         В общей сумме  актива:
- оплачиваемые активы - 48,02 %,
- неоплачиваемые активы - 51,80 %,
- иностранная валюта -0,18%. 

         В структуре активных операций образующих доходы банка:
- 38,33 % направлено на кредитование юридических и физических лиц,
- 9,67 % приходится на операции с ценными бумагами,
- 0,18 % переданы в управление Сбербанку России.

Рисунок 3. Структура размещенных средств на 01.01.2005г. 

         В составе неоплачиваемых активов:
- 11,45 % - средства, перечисленные в фонд обязательных резервов,
- 10,52 % - касса и корреспондентский счет,
- 3,80 % - дебиторская задолженность,
- 26,03 % - прочие активы.
      По  состоянию на 01 января 2006 года валюта баланса Удмуртского отделения Сбербанка № 8618 составила 666897 тыс. руб. (рост- 232,5 %), см. Приложение 2.
         В общей сумме  пассива:
- оплачиваемые ресурсы - 89,41 %,
- неоплачиваемые- 10,33 %,
- иностранная валюта - 0,26 %.
         В структуре оплачиваемых ресурсов:
- 46,15 % - приходится на привлеченные средства населения УР в национальной валюте.
     Снижение  привлеченных средств населения  за отчетный год составило 69,28 %. 43,26 % - средства юридических лиц (остатки на расчетных и текущих счетах, депозиты, векселя).
     Рост  за год - 214,48 %
         В структуре неоплачиваемых кредитных ресурсов:
- 73,98 % - фонды банка,
- 4,52 % - резервы под возможные потери по ссудам и под обесценивание ценных бумаг,
- 16,28 % - кредиторская задолженность,
- 3,61 % -прибыль,
- 1,61 % - прочие ресурсы.
         В общей сумме  актива:
   - оплачиваемые активы - 40,51 %,
   - неоплачиваемые активы - 59,49 %.
         В структуре активных операций образующих доходы банка:
- 31,98 % направлено на кредитование юридических и физических лиц,
- 8,4 % приходится на операции с ценными бумагами,
- 0,15% переданы на управление Сбербанку России.

Рисунок 4. Структура размещенных средств на 01.01.2006г. 

      В составе неоплачиваемых активов:
- 6,98 %- средства, перечисленные в фонд обязательных резервов,
- 3,37 % - касса и корреспондентский счет,
- 0,19 % - дебиторская задолженность,
- 48,95 % - прочие активы.
     Удмуртское  отделение Сбербанка за 2005 год получил доходов на общую сумму 98792316 руб., в том числе: 40,5% - процентные доходы 59,5 % - непроцентные доходы
         Анализ структуры доходов и их динамика представлены в таблице 1. 
 
 
 
 
 

    Таблица 1.
    Анализ  доходов.

и т.д.................


    Статьи  дохода     Факт 2004     Факт 2005

Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.