На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Основы перестрахования. Мировой рынок перестрахования

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 17.08.2012. Сдан: 2012. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Введение 

     Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страховщика, вне зависимости  от размеров его резервов, уставного  капитала и других активов.
     Мощное  развитие экономики, науки и техники  приводит к возрастанию и усложнению финансовых, технических, экологических  и прочих рисков. Определяя весь уклад современной экономической  жизни, они ведут в то же время  к ощущению неопределенности и неуверенности. Устранить, насколько возможно эти  тормозящие элементы, стимулируя постоянное обновление экономики и смелость риска для новых капиталовложений, - главная цель страхования и перестрахования. Перенимая ответственность за риск клиентов, страховая организация  должна направить свою деятельность на избежание и уменьшение его  в интересах клиентов.
     Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 13 дает следующее определение перестрахования:
     «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором  условиях риска исполнения всех или  части своих обязательств перед  страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».
     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие  у них оплаченного уставного  капитала и страховых резервов, а  также система перестрахования. Одна из систем, которой, будет рассматриваться  в этой работе.
    Сущность  и теоретические  основы перестрахования
 
     Перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и нормальной деятельности любого страхового общества. Известно, что страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих  условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность  проявляется как закономерность.
     В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности создать  идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования  небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые  вносят в состав портфеля элементы диспропорции.
     Кроме того, практика показывает, что любое  страховое общество даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование  не может создать портфель полностью  изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями  страхования обычно покрываются  различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных  пожаров и т.д. Однако в связи  с тем, что финансовые средства и  даже все активы любого страховщика  составляют лишь небольшую долю общей  суммы его ответственности перед  страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые  случаи) могут не только значительно  подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к  полному банкротству.
     Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым  сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности  по совокупной страховой сумме в  соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.
     Перестрахованием  достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии  крупных страховых случаев или  даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится  тяжелым бременем на одно страховое  общество, а осуществляется коллективно  всеми участниками.
     В период научно-технического прогресса  происходит колоссальная концентрация материальных ценностей и, следовательно, рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования: растет грузоподъемность морских судов и как результат  этого – стоимость самих судов  и перевозимых на них грузов, строятся заводы-гиганты, значительно увеличивается  стоимость дальнемагистральных  самолетов и т.п. Ни одна страховая  компания не может принять на страхование  подобные крупные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения  сверх сумм, которые она будет  держать на своей ответственности.
     Во  многих случаях страховые стоимости  подлежащих страхованию рисков настолько  велики (или опасны), что емкость  отдельных рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование  в полных суммах. 

    Виды  перестрахования
 
     В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который  в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия.
     По  способу взаимообязательств цедента  и цессионария договоры перестрахования  бывают: факультативными; облигаторными; факультативно-облигаторными.
     Факультативное  перестрахование предусматривает  для перестраховщика и цедента  право выбора. Для первого - принимать  ли вообще предложение о перестраховании  оригинального договора, а для  второго - передавать ли, и если да, то кому, из перестраховщиков каждый конкретный риск в перестраховании, основываясь  в каждом конкретном случае на определенных условиях. Факультативное перестрахование  является тем видом перестрахования, которое дает возможность перестраховщику  еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот  или иной индивидуальный или конкретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя. Компания-цедент предполагающая передать часть своей  ответственности по индивидуальному  риску в факультатив перестраховщика, должна предоставить последнему информацию в таком объеме, как если бы она  передавала ответственность по риску  по прямому страхованию. Договор  облигаторного перестрахования  обязывает цедента передать перестраховщику  в пределах определенной доли все  риски одного и того же характера, взятые на страхование в той или  другой стране, например, риски пожара и косвенные риски. Передача таких  долей рисков перестраховщику осуществляется только тогда, когда страховая сумма  превышает определенное раньше собственное  участие страховщика. С одной  стороны такое подробное и  тщательное изучение партнера, а также  его предложений оправдано и  целесообразно, особенно если это одни из первых принятий от компании-цедента, с другой же требует значительных расходов для обоих участников перестраховочных отношений: поиск соответствующих документов, детальное представление характера риска, подробное изучение всех нюансов, проверка и обработка документов.
     Облигаторное  перестрахование дешевле факультативного. Оно предусматривает установление между цедентом и цессионарием отношений  полного взаимного доверия. Передача рисков происходит в рамках юридического документа - договора, который имеет  ряд положений, практически идентичных для всех стран мира.
     Перестрахователь  обязан принять все передаваемые ему в перестрахование риски, предусмотренные договором. Такие  принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения со стороны перестраховщика в каждом конкретном случае. Цедент самостоятельно осуществляет оценку риска, передаваемого  в соответствии с договором перестрахования. Если страховщик, передающий риск в  перестрахование действует халатно, без соблюдения интересов перестраховщика, последний в праве не подчиниться  решениям и действиям цедента.
     Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу  принятия решений: в отношении каких  рисков и в каком размере следует  их передать цессионарию. В свою очередь  цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных  условиях. Перестраховщику эта форма  договора может быть не выгодна и  небезопасна, поскольку перестрахователь, произведя анализ рисков в страховом  портфеле, может передать в перестрахование  самые опасные риски.
     Поэтому эта форма договора заключается  только с перестрахователями, которые  пользуются полным доверием перестраховщиков. 
 
 
 

    Функции перестрахования
 
     Главная функция перестрахования - вторичное  перераспределение риска. Смысл  ее заключается в том, что страховщик может обеспечить страхователю только такую гарантию, которая отвечает его финансовым возможностям. Своими силами добиться значительных результатов  страховщику довольно тяжело. Качественнее и в полном объеме выполнять свои обязательства страховщик может  благодаря перестрахованию, т.е. через  распределение риска между ним  и другими страховщиками. При  этих условиях перестраховщик берет  на себя относительно значительную долю риска или гарантии. Часть же риска, которую цедент оставляет за собой, называется собственным содержанием. На практике чаще всего несколько  перестраховщиков принимают участие  в покрытии убытков (они вступают в сотрудничество на основании контрактного документа или договора).
     Как правило, на каждого перестраховщика  приходится разная доля покрытия. Благодаря  этому страховщик, который передает риски в перестрахование, увеличивает  свои возможности относительно принятия рисков в десятки раз.
     Вспомогательные функции:
     Перестрахование дает возможность брать на страхование  очень дорогие и уникальные риски.
     Оно оказывает содействие внедрению  и распространению новых видов  страхования.
     Перестрахование в перспективе создает условия  для формирования однородного сбалансированного  портфеля, который необходим страховщику  для надежного контроля своей  средне- и долгосрочной политики. Например, страховая компания имеет портфель страхования от пожара, который характеризуется  определенной стабильностью. В определенные промежутки времени убыточность  компании может довольно резко колебаться в промежутке З-5 лет. Причины этих колебаний могут быть различны: случайность, экономико-политические ситуации, качество принятых на страхование рисков. Для руководства такая ситуация довольно чувствительна, ему необходимо распределить эти колебания на определенный период, скажем на 5 лет. Решение такой проблемы достигается через перестрахование.
     Если  перераспределение риска осуществляется между компаниями из разных стран, то перестрахование набирает формы  внешней торговли, где объектом купли-продажи  являются страховые гарантии. Это "невидимый" экспорт-импорт.
     Различают активное и пассивное перестрахование.
     Активное  перестрахование состоит в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий.
     Пассивное перестрахование - это передача рисков иностранным страховщикам (покупка  страховых гарантий). Главная его  цель - передача относительно мелких рисков большому количеству перестраховщиков в разных странах. Благодаря этому  достигается стабильность страхового портфеля и устанавливаются широкие  контакты на рынке перестрахования.
     На  практике часто активное и пассивное  перестрахование проводятся одним  и тем же страховым обществом  одновременно. В результате страховое  общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.
     Многочисленные  взаимосвязи, которые проявляются  на международном перестраховочном рынке осуществляются по принципу так  называемого «обмена интересами». Это означает, что активное и пассивное  перестрахование, осуществляемое перестраховщиком, должно быть уравновешено за данный промежуток времени. Иными словами, «интерес переданный в перестрахование», измеренный величиной  оплаченного перестраховочного  взноса, должен быть приблизительно равен «интересу, взамен полученному», или величине перестраховочного взноса, полученного за предоставленные перестраховочные гарантии.
     Виды  договоров пропорционального  и непропорционального  перестрахования:
     Пропорциональное  перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске  определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента). Основными формами договоров  пропорционального перестрахования  являются:
    квотные;
    эксцедентные;
    квотно-эксцедентные.
     По  квотным договорам цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям.
     Применение  квотного договора может быть связано  с необходимостью перестрахования  большого количества примерно однородных рисков. К квотному договору прибегают, когда нужна финансовая поддержка  при существенном увеличении объемов  страхования, когда цедент не в состоянии  принять все договоры страхования. Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование  большей частью небольшие риски, которые при других формах перестрахования  цедент мог бы держать на собственной  ответственности, сохраняя по ним всю  сумму премии.
     Договор эксцедентного перестрахования предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх установленного собственного удержания. По договору эксцедентного перестрахования перестрахователь передает в перестрахование риски сверх установленной суммы собственного удержания, а перестраховщик обязуется принять в перестрахование эти риски. Поскольку договор может включать несколько групп рисков, то к нему необходимо приложение таблиц лимитов собственного удержания по этим группам рисков. Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную собственному удержанию перестрахователя.
     Эксцедентые договоры являются наиболее часто применяемыми типами договоров перестрахования, так как дают возможность цеденту  оставлять на собственном удержании  все небольшие риски. Однако для  перестраховщика это означает, что  ему переходят риски, по которым  убыток значителен. Поэтому его интересы могут быть удовлетворены путем  увеличения лимита собственного удержания  цедента.
     Квотно-эксцедентный договор объединяет средства двух уже названных. При заключении такого договора перестрахования вся сумма ответственности по заключенным договорам страхования делится на две части. Во-первых, определяется, в пределах какой суммы (лимита) будет распределяться ответственность по принципу квотного договора и каковы будут квоты ответственности цедента и цессионария.
     Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования  является то, что убытки, как и  премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции  и в привязке к страховой сумме.
     Существо  непропорционального перестрахования заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно величиной убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, то есть, нет пропорционального разделения ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии.
     Непропорциональное  перестрахование представлено следующими видами договоров:
    договор эксцедента убытка;
    договор эксцедента убыточности.
     Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» - абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в  случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет  возмещение в случае возникновения  ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются  перестраховщиком в пределах, предусмотренных  договором лимита ответственности. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования  на базе эксцедента убытка либо как  процент от заработанной или начисленной  премии в случае с договором эксцедента убыточности.
     Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования и служит для защиты страхового портфеля компании от крупных непредвиденных убытков. Вся ответственность по убыткам делится на две возможные части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий лимит цедента до определенного предела, выплачивает перестраховщик. Этот диапазон ответственности перестраховщика называется эксцедентом убытка.
     Договор эксцедента убыточности, или договор "стоп лосе", служит для защиты финансового положения страховщика по определенному виду страхования. Под эксцедентом убыточности понимается превышение размера суммарных выплат страховщика по какому-либо определенному виду страхования за согласованный промежуток времени (например, год). Размер убыточности, сверх которого действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы передающая компания не имела возможности извлечь какую-либо выгоду из данного договора. Данный договор служит не для того, чтобы гарантировать страховой компании прибыль, а для того, чтобы защитить ее от чрезвычайных дополнительных потерь. Применение договоров "стоп лосе" целесообразно тогда, когда один или несколько страховых случаев (например, ураганы, необычайно частый град и т.п.) могут сильно повлиять на результаты работы страховой компании за соответствующий период. Договор эксцедента убыточности может применяться в качестве дополнения к другим видам перестрахования, например пропорциональным.
     Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения  финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя  различные договора перестрахования, страховая компания имеет возможность  оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования  в мире позволяет повысить надежность страхования.
      Нормативно-правовая основа перестрахования
 
     Единого мнения по поводу того, с какого момента  должно начинаться течение срока  исковой давности по договорам страхования  и перестрахования, нет ни в России, ни за рубежом. В ряде стран, как, например, в Англии, в случае достаточно длительного  срока исковой давности (6 лет) споры  по этому поводу возникают нечасто. В российском же законодательстве для  договоров страхования и перестрахования  установлен сокращенный срок исковой  давности – 2 года, поэтому при неправильном исчислении даты начала его течения  страхователь и перестрахователь могут потерять право на защиту своих имущественных интересов в суде.
     При этом срок урегулирования подобных убытков  зачастую не зависит ни от страхователя, ни от страховщика, так как до завершения работы компетентных государственных  органов и межведомственных комиссий невозможно определить причину наступления  страхового события, а, следовательно, и принять решение, является ли это  событие страховым случаем по договору страхования или нет.
     Есть  только два способа прервать течение  исковой давности (ст. 203 ГК РФ):
    перестраховщику – признать долг (что до определения суммы и причин убытка, а также до составления необходимых документов обычно невозможно);
    перестрахователю – подать на перестраховщика иск в суд в установленном порядке (что до совершения действий, указанных выше, и до выставления перестраховщику необходимых документов тоже невозможно).
     В соответствии с п. 2 ст. 967 ГК РФ, к  договорам перестрахования применяются  правила, подлежащие применению в отношении  страхования предпринимательского риска. Страхование предпринимательского риска, в свою очередь, считается (в  соответствии с ч. 3 п. 2 ст. 929 ГК РФ) разновидностью договора имущественного страхования. Следовательно, для договоров перестрахования  установлен (в соответствии со ст. 966 ГК РФ) сокращенный срок исковой  давности – 2 года.
     Для договоров личного страхования  и страхования ответственности  известно, что вред жизни и здоровью застрахованного лица может проявиться через 20-39 лет после его причинения (то есть после даты страхового случая, например аварии на ядерной электростанции). Такие убытки будут оплачены страховщиком даже через 20-30 лет после страхового случая, так как в соответствии с п. 1 ст. 200 ГК РФ начало течения срока исковой давности исчисляется с даты, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права. Если допустить, что течение исковой давности по договору перестрахования начинается с момента наступления страхового случая по основному договору страхования, то страховщик после выплаты страхового возмещения по договору страхования окажется не вправе требовать от перестраховщиков страхового возмещения по договору перестрахования.
     Судебных  споров по договорам перестрахования  не очень много, их буквально можно  пересчитать по пальцам. Это, безусловно, свидетельствует о том, что операторы  перестраховочного рынка умеют  находить пути решения возникающих  между ними разногласий и конфликтов, не прибегая к судебным искам. В то же время это означает, что суды слабо разбираются в специфике  правового регулирования перестрахования. Хотя существующие судебные акты по такого рода делам и охватывают почти  все ключевые элементы института  перестрахования, разброс позиций  судов по одним и тем же вопросам таков, что говорить о какой-то последовательной, тем более выверенной линии не приходится.
     Совершенно  неожиданно принципиальное значение для  участников рынка перестраховочных услуг приобрел взгляд судов на определение  договора перестрахования, содержащееся в п. 1 ст. 967 ГК: «Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован  полностью или частично у другого  страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования».  
 
 
 
 

    Участники рынка перестрахования
 
     На  перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и страховые посредники.
     Основные  участники рынка перестрахования:
     - обычная страховая компания;
     - закрытая (кэптивная) страховая компания;
     - профессиональный перестраховщик;
     - первичный страховщик, занимающийся  перестрахованием;
     - перестраховочный брокер;
     - перестраховочный пул.
     Среди компаний, нуждающихся в перестраховочной защите, на первом месте стоит обычная  страховая компания. В договоре перестрахования  страховщик именуется цедентом.
     Закрытые (кэптивные) страховые компании принадлежат  нестраховым родительским компаниям  и осуществляют страховые операции в основном для них. Крупное предприятие  для страхования собственных  рисков может создать дочернюю компанию, которая и будет закрытым (кэптивным) страховым обществом.
     Предоставлять перестраховочную защиту может перестраховщик, который по договору перестрахования  называется цессионером.
     Профессиональный  перестраховщик – это страховое  общество, занимающееся только перестрахованием. Такое общество не заключает договоры прямого страхования и не имеет  прямых отношений со страхователями.
     В настоящее время в мире действуют  около 200 профессиональных перестраховочных обществ. Но услуги по перестрахованию  оказывают и первичные страховщики.
     Дальнейшая  передача перестраховочных рисков в  перестрахование другой компании называется ретроцессией. Ретроцессия – это  способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой портфель.
     Перестраховочный  брокер – также как и брокер в страховании, является экспертом  в области законодательства и  практики перестрахования. Он является агентом перестрахователя и не несет  юридической ответственности перед  перестраховщиком.
     Перестраховочный  пул – добровольное объединение  страховых компаний, передающих в  пул все подлежащие перестрахованию  риски сверх суммы собственного удержания по всему портфелю страхования, отдельным видам страхования  либо по определенным опасным рискам катастрофического характера, таким  как страхование ядерных реакторов, атомных электростанций, авиационных, фармацевтических и других рисков.
     При перестраховании в форме пула прямые договоры страхования сначала  заключаются отдельными его участниками, а затем полностью передаются в пул.
     Взяв  свою долю, каждый член пула участвует  не только в рисках, которые он сам  принял или передал в пул, но также  и во всех других рисках, внесенных  в пул другими участниками.
     Перестраховочные  договоры, заключаемые пулом за общий  счет, позволяют ему избежать рисков, которые могут превысить его  емкость.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.