Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Вексель и вексельные операции

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 20.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Федеральное государственное образовательное  бюджетное учреждение высшего профессионального образования
«Финансовый университет при  Правительстве Российской Федерации»
(Финансовый университет)
Институт  сокращенных программ 
 
 
 
 

Кафедра: «Ценные бумаги и финансовый инжиниринг» 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 
 

по  дисциплине: «рынок ценных бумаг» 

на  тему: 

« ВЕКСЕЛЬ И ВЕКСЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ» 
 
 
 
 
 

          Выполнил: Студент группы 09(10)-ЗБД-4/7-01                                                         
            Зацепина  Ю.О.
             
          Проверил: доцент Пронина Н.Н.
 
 
 
 
 
 
 
 
Москва 2011 г.  

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ           3
1. ФУНКЦИИ И  ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ       6
2.ОСОБЕННОСТИ  ОБРАЩЕНИЯ ВЕКСЕЛЯ КАК ЦЕННОЙ  БУМАГИ. ВЕКСЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ        12
3. ВИДЫ БАНКОВСКИХ  ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ    17
     3.1 Кредиты по учету векселей       17
     3.2 Онкольные ссуды         19
     3.3 Переучет векселей банками и  вексельный кредит    20
     3.4 Домиляция векселей        22
     3.5 Выпуск векселей         23
     3.6 Акцепт векселя клиента        25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ           26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ     27 
 
 

 


ВВЕДЕНИЕ 

Исторически вексель - первая форма ценной бумаги в хозяйственной жизни общества. Вексель издавна применялся как удобное средство для оформления расчетных отношений, в качестве средства платежа, а также как средство получения кредита, предоставляемого продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Поэтому вексель является действенным рыночным инструментом, обеспечивающим исполнение обязательств и своевременный возврат долгов. Документы, форма которых была приспособлена к денежному переводу, появились еще в Средние века, однако широкое распространение они получают лишь в середине XII в. в Италии. Именно в это время банкиры-менялы наряду с разменом и принятием денег на хранение стали осуществлять операции по переводу их из одной страны в другую. Прообразом переводного векселя было сопроводительное письмо одного банкира-менялы другому, с просьбой выплатить подателю письма взамен уплаченных им денег соответствующую сумму в местной валюте. Простой вексель по своему происхождению связан с долговой распиской. Первоначально отношения между участниками вексельных операций были доверительными, но со временем приобрели характер юридических обязательств. Первые законы о векселях были изданы в Европе в XVII-XVIII в.в. и регулировали все вексельные правоотношения: форму векселя; порядок его выставления, обращения, оплаты; права и обязанности сторон вексельной сделки. С развитием и усложнением товарно-денежных отношений вексель постепенно превращался в универсальный кредитно-расчетный инструмент, с помощью которого оформляются различные кредитные отношения: он выполняет функцию кредитных денег, средства платежа, объекта совершения различных сделок (купли-продажи, учета, залога и т.д.). В России вексель появился благодаря торговым отношениям с немецкими купцами, в конце XVII в. в форме переводного или заемного письма. В царствование Петра I он впервые использовался в качестве средства перевода денег из одной местности в другую на содержание армии. Преимущества вексельного перевода оказались настолько значительными как для казны, так и для частных лиц, что с целью развития вексельного обращения при Петре II был выработан и издан (16.05.1729 г.) первый специальный вексельный устав с двойным текстом на русском и немецком языках, состоящий из 3 частей: "О настоящих купеческих векселях", "О векселях на казенные деньги", "О формах и толковании". В то время уже существовали векселя финансовые и коммерческие, а в вексельном обороте могли принимать участие не только купцы, но и иные лица, имеющие отношение к торговой деятельности. Вексельное законодательство России XVIII-XIX в.в. неоднократно претерпевало изменения (поправки к Первому Уставу 1740 и 1814 годов, Второй Устав 1832 года с поправками в 1862 году), которые в основном касались вексельной дееспособности. В частности, с 1862 года не могли обязываться по векселям лица духовного звания, крестьяне, не имеющие недвижимости или торговых свидетельств, незамужние, женщины без согласия мужа, если они не вели торговлю от собственного имени. Третий вексельный Устав был издан в России в 1902 году и просуществовал до 1917 года. Особенностью внутреннего российского вексельного оборота являлось преобладание простых векселей с небольшим количеством передаточных надписей, что объясняется тем обстоятельством, что вексель преимущественно использовался как средство кредитования, а не инструмент расчетов. В период "военного коммунизма" вексельное обращение было упразднено и снова возродилось только в период НЭПа. На основании Устава 1902 года было разработано "Положение о векселях" от 20.03.1922 года. В 1922-1930 годах векселя (переводные и простые) использовались в качестве средства получения коммерческого кредита в товарной форме между государственными, кооперативными и частными предприятиями. Однако с введением в ходе кредитной реформы 1930-1932 годов прямого банковского кредитования вексельное обращение вновь было ликвидировано. Затем многие десятилетия векселя использовался лишь во внешнеторговых сделках и лишь с начала 90-х годов этот действенный финансовый инструмент вернулся в российский хозяйственный оборот.
 


1. ФУНКЦИИ И ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ 

Вексель - это письменное долговое обязательство  строго установленной формы, удостоверяющее безусловное обязательство одной  стороны уплатить в установленный срок определенную денежную сумму другой стороне и право последней требовать этой уплаты.
Вексель - универсальный финансовый инструмент, который выполняет несколько  экономических функций. Рассмотрим основные из них.
Прежде  всего посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала - первая функция векселя.
Развитый  торгово-промышленный оборот невозможен без кредита. Как крупные, так  и небольшие предприятия, в особенности  торговые, формируют значительную часть  своих оборотных капиталов за счет кредитных ресурсов.
Вексель обеспечивает кредитование покупателя продавцом без посредничества банков и других финансовых институтов.
При отсутствии у покупателя средств для оплаты товара непосредственно после поставки продавец предоставляет ему кредит в виде отсрочки платежа на определенный срок за плату в виде процента от суммы сделки. Отсрочка платежа оформляется векселем. Сумма долга покупателя, составляющая валюту векселя (обозначенную в векселе сумму), включает стоимость товарной сделки и абсолютную величину процентов за коммерческий кредит.
Присущие  векселю формальная и материальная строгость, легкая передаваемость и  скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным  для предприятий-кредиторов. Кроме  того, векселедержатель имеет возможность  получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя. Отсюда вторая функция векселя - возможность его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью могут и собственные векселя предпринимателя, и векселя, полученные от предприятий по торговым оборотам.
Третья  функция векселя заключается в том, что он служит средством платежа, кредитной формой денег, при этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в наличных деньгах, что особенно важно в случае недостаточности последних в денежном обороте. В наибольшей степени вексель выполняет функцию средства платежа, если он передается в платеж либо по безоборотной передаточной надписи, либо простым вручением. Здесь при передаче векселя передающий не имеет обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, окончательно завершает сделку.
В качестве платежного средства вексель широко используется в международных расчетах при осуществлении экспортно-импортных  операций.
Следует отметить, что в практике международной торговли используется преимущественно форма переводного векселя, наиболее приспособленная к переводу средств из одной местности (страны) в другую.
Коммерческие  банки, учитывающие векселя своих  клиентов, в целях регулирования  текущей ликвидности могут переучесть свой вексельный портфель в Центральном банке РФ, устанавливающем процентную ставку (ставку рефинансирования), а также определенные требования как к качеству переучитываемых векселей, так и к коммерческим банкам, осуществляющим переучет.
Через механизм переучета вексель выполняет  четвертую функцию - инструмента рефинансирования и денежно-кредитного регулирования Банка
России.
Векселя, в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций, подразделяются на коммерческие, финансовые и обеспечительные.
Коммерческие  векселя основаны на реальной сделке по купле-продаже товаров в кредит, выдача их влечет отсрочку платежа. Эти векселя передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Такие векселя называют еще товарными, покупательскими или покрытыми. Они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.
Однако  помимо покрытых векселей в коммерческом обороте встречаются безденежные фиктивные векселя, не связанные с потребностями оборота и выдаваемые с целью получения денежных средств посредством учета их в банке.
Существует  несколько разновидностей безденежных  векселей: дружеские, встречные и  бронзовые (дутые).
Дружеские векселя передаются платежеспособным предприятием в качестве дружеской услуги другому предприятию, испытывающему финансовые затруднения и нуждающемуся в кредите (либо акцептуются векселя последнего), с тем чтобы векселедержатель расплатился векселем со своими кредиторами либо учел его в банке.
Выдача  дружеских векселей может быть использована и для искусственного увеличения суммы долга векселедателя при  объявлении его несостоятельным.
Суммы, выплаченные по таким векселям, возвращаются затем векселедержателем векселедателю.
Дружеские векселя выписываются в случае полного  доверия контрагенту.
Однако  в качестве своеобразной гарантии от убытков, которые векселедатель  может понести в случае неоплаты дружеского векселя, векселедержатель вручает своему контрагенту вексель  на ту же сумму - встречный вексель.
Выдача  встречных векселей практикуется и  в тех случаях, когда две нуждающиеся  в деньгах фирмы обмениваются безденежными векселями.
Бронзовые (дутые) векселя также не имеют реального обеспечения и выписываются от имени несуществующей фирмы с целью получения наличных денег в банке.
Наличие в коммерческом обороте большого количества безденежных векселей вызывает вексельную инфляцию. Безденежные векселя, как правило, не оплачиваются в срок, что вызывает финансовые затруднения  у векселедателей.
Учтенные  в банке безденежные векселя  отвлекают часть финансовых ресурсов из реального торгового оборота, а непроизводительно используемые денежные средства обесцениваются. Поэтому  Центральным банком РФ в сентябре 1991 г. использование в России таких векселей запрещено.
Финансовые  векселя являются непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель. В торгово-промышленном обороте финансовые векселя используются предприятиями для пополнения оборотных средств. Частные финансовые векселя эмитируются крупными известными фирмами, имеющими устойчивое финансовое положение. Однако такой способ займа менее предпочтителен по сравнению с облигациями, поскольку средства привлекаются на краткосрочной основе, в производство же они вовлекаются на более длительные сроки. Это ставит под сомнение своевременность платежей по частным финансовым векселям. Последние обычно не принимаются банками к учету.
Разновидностью  финансовых векселей служат казначейские векселя - краткосрочные обязательства государства со сроками погашения 3, 6 и 12 месяцев, выпускаемые в обращение в целях покрытия бюджетного дефицита.
Начиная с 1992 г. Правительство Российской Федерации  использует такой способ краткосрочных займов, выпуская государственные краткосрочные облигации (ГКО), представляющие собой по сути казначейские векселя.
Финансовый  вексель, плательщиком по которому выступает  банк, называется банковским векселем.
Обеспечительные векселя используются в качестве средства обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой сделке. Обязанная сторона выдает контрагенту соло-вексель (с одной только собственной подписью) сроком по предъявлении. Такой вексель может быть предъявлен к платежу только при невыполнении векселедателем обязательства, которое обеспечивает вексель.
В банковской практике обеспечительные векселя  используются в качестве обеспечения  по бланковым ссудам, а также если нет полной уверенности в обязательности заемщика. Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж осуществляется в срок, немедленно погашается. В противном случае банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.
Как разновидность  обеспечительного векселя может  рассматриваться задаточный вексель, выдаваемый в качестве задатка по сделке вместо наличных денег.
В качестве обеспечения по ссуде заемщиком  могут быть предъявлены не собственные  векселя, а выписанные третьими лицами, но с индоссаментом заемщика. Тогда ссуда называется "вексельный онколь" (англ. on call - по требованию), т.е. это ссуда до востребования под залог векселей. По мере поступления платежей по таким векселям ссуда погашается. 

Векселя бывают простые и переводные.
Простой вексель - простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока конкретную сумму векселедержателю. Его называют - "соло-вексель", т.е. вексель, на котором имеется только одна подпись - лица, обязанного совершить платеж. Такой вексель предполагает, что лицо, выставившее вексель, одновременно плательщик по нему. Простой вексель является долговой распиской покупателя, вручаемой продавцу в обмен на товар или услугу. Однако практически каждый субъект может выступать на товарном рынке как в роли поставщика(кредитора), так и в роли покупателя (должника).
Если  кредитор по конкретной сделке должен третьему лицу определенную сумму, он может ликвидировать либо уменьшить  свой долг, используя переводной вексель.
Переводной  вексель (тратта) - письменный документ, содержащий приказ векселедателя, адресованный плательщику-должнику, уплатить деньги (в определенный срок и в определенном месте) получателю (держателю) векселя или по его приказу другому лицу.
В отличие  от простого в переводном векселе  участвуют не два, а три лица:
    трассант - выдающий вексель;
    ремитент - первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему;
    трассат - плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж.
Переводной  вексель, содержащий приказ совершит платеж (приказ исходит от лица, выдавшего  вексель), еще не обязательство платежа  со стороны трассата. Следовательно, переводной вексель должен быть подтвержден, или акцептован, трассатом (плательщиком-должником). Отсюда акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика на его оплату в срок. Трассировать переводной вексель означает принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Акцепт оформляется надписью на векселе и подписью трассата (с указанием даты).
Посредством акцепта лицо, указанное на векселе  как плательщик, становится главным  вексельным должником (акцептантом). По переводному векселю такой прямой должник выступает плательщиком лишь с момента акцепта векселя. До этого момента налицо лишь условный должник (трассант).
Трассировать  переводной вексель на другого возможно лишь в том случае, если трассант имеет у трассата в своем распоряжении ценности, которые не меньше суммы, указанной в таком векселе. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого, несет ответственность за оплату векселя в установленный срок. Векселедержатель переводного векселя должен своевременно его предъявить к акцепту и платежу, иначе невыполнение этих условий может быть отнесено к его собственно вине. 

2.ОСОБЕННОСТИ ОБРАЩЕНИЯ ВЕКСЕЛЯ КАК ЦЕННОЙ БУМАГИ. ВЕКСЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ 

Особенности функционирования векселя как ценной бумаги, отличающие ее от других долговых денежных обязательств, состоят в следующем:
1. вексель  - абстрактный денежный документ, поэтому в тексте векселя не  допускаются никакие ссылки на  основания его выдачи, конкретные  причины появления долгового  обязательства (например, оплата  товара, привлечение дополнительных  оборотных средств или гарантии возврата ссуды). В силу этого вексель обеспечивается залогом. Абстрактность векселя определяет универсальность его применения;
2. предметом  вексельного обязательства могут  быть только деньги;
3. вексель  обладает такими качествами, как  бесспорность и безусловность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит не от условий возникновения долга, ни от наступления какого-либо события.
Плательщик  не вправе ни уклониться от совершения платежа, ни продлить его срок;
4. векселю  свойственна обращаемость. Возможность многократной передачи векселя из рук в руки посредством передаточной надписи позволяет использовать его как средство обращения вместо наличных денег;
5. векселю  присуще такое важное качество, как вексельная строгость.
Реквизиты векселя определены законами о векселях, и все, что не соответствует им, считается ненаписанным. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель юридической силы (при этом вексель может рассматриваться как обычная долговая расписка); особой строгостью отличается также процедура взыскания вексельных долгов;
6. лица, связанные с движением векселя,  несут солидарную ответственность
(исключение  составляют лица, совершившие безоборотную  надпись);
7. при  отказе принять вексель к платежу  или при его неоплате в срок предусматривается совершение протеста в нотариальном порядке;
8. обращение  к нотариусу для засвидетельствования  подписи на векселе не требуется;
9. при  расчете коммерческими векселями  важным моментом является обязательство  выполнения товарных поставок;
10. законодательство  не допускает выписки коммерческого  векселя на предъявителя, поскольку  в основе вексельного обращения  лежат реальные денежные сделки  с конкретными хозяйствующими  субъектами;
11. эмиссия  векселя не предусматривает государственной регистрации, так как в соответствии с Законом РФ "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г. вексель не является эмиссионной ценной бумагой;
12. вексель  - краткосрочный денежный документ; максимальный срок его обращения  - 361 день. В российской практике срок обращения коммерческого векселя законодательно ограничен 6 месяцами, т.е. векселя могут применяться только при заключении хозяйственных сделок на срок не более 180 дней.
С целью  повышения надежности векселя в  обращении в векселе (простом  и переводном) предусматривается вексельное поручительство за векселедателя или плательщика по векселю - аваль, причем вексельные обязательства могут быть гарантированы как полностью, так и в части вексельной суммы. Это обеспечение дается либо третьим лицом, либо одним из лиц, подписавших вексель. Авалист (лица, совершившее аваль) отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем. Он несет солидарную ответственность с лицом, за которое поручается, и отвечает за оплату векселя, даже если гарантированной им обязательство окажется недействительным.
Аваль может быть оформлен гарантийной  надписью авалиста ("считать за аваль") на самом векселе или на дополнительном листе (аллонже), прикрепленном к  векселю. На аллонже совершаются  и передаточные надписи (индоссамент), если на оборотной стороне векселя они не помещаются.
Индоссамент выражается словами "платите приказу" или "платите вместо нас" и означает переход права получения платежа  по векселю к другому лицу. Лицо, совершающее индоссамент, называется индоссантом, а лица, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом.
Возможность передачи векселя следует из текста векселя, содержащего оговорку о  приказе векселедержателя уплатить другому лицу. Однако индоссирован может быть и вексель, не содержащий прямой оговорки о приказе, поскольку, как отмечалось ранее, обращаемость - неотъемлемое свойство векселя.
Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент  недействителен. Индоссамент может  быть специальным или именным, т.е. указывающим, к кому переходит право  получения платежа ("платите приказу..."), бланковым (оформляется только подписью индоссанта) и на предъявителя ("платите предъявителю настоящего векселя").
Количество  индоссаментов не ограничивается. Законным держателем векселя выступает лицо, основывающее свое право на непрерывном  ряде индоссаментов.
От количества индоссаментов (кроме передаточной функции индоссамент на векселе  выполняет и гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж) и аваля  зависит степень доверия к  векселю.
Последний становится более надежным способом обеспечения платежа. Индоссант может снять с себя ответственность за платеж, поставив безоборотную надпись
("без  оборота на меня"), но это  снизит привлекательность векселя  для последующих держателей.
Среди индоссаментов, не удостоверяющих переход прав по векселю, - это препоручительные индоссаменты - существуют две разновидности:
13. инкассовый  индоссамент - оформляется, если  векселедержатель поручает банку  инкассировать вексель, т.е. получить  по нему платеж ("валюта на  инкассо, к получению", "как доверенному");
14. залоговый  индоссамент ("валюта в залог") - оформляется, если вексель служит  обеспечением по ссуде в банке.
Оплата  векселя в установленный срок погашает вексельное обязательство.
В случае отказа от платежа по векселю векселедержатель может предъявить в суде иск к векселедателю (акцептанту по переводному векселю). Если переводной вексель не акцептован или не оплачен, векселедержатель имеет полное право потребовать оплаты векселя в порядке регресса. Это означает обратное требование о возмещении уплаченной суммы от векселедателя, индоссантов, авалистов, которые несут солидарную ответственность за уплату суммы векселедержателю. По выбору векселедержателя им может стать любое лицо независимо от порядка подписей на векселе. Если вексель оплачивает один из индоссантов, то он имеет право обратиться с иском к другим индоссантам или трассанту, причем трассант не имеет права регресса к индоссантам.
Следует заметить, что перед подачей иска векселедержатель должен обязательно  совершить протест - официально подтвердить у нотариуса факт отказа в акцепте или платеже по векселю. Удостоверившись в отказе, нотариус оформляет акт протеста в неплатеже или неакцепте, проставляет на векселе "опротестовано" и вносит данные векселя в реестр опротестованных векселей.
Опротестованные векселя не могут служить средством  платежа, они не принимаются к  учету в банках, а также в  обеспечение выдаваемых кредитов.
Акт протеста с приложенным опротестованным  векселем является основанием для взыскания  суммы платежа по векселю в судебном порядке. Если на векселе были сделаны индоссаменты, векселедержатель может предъявить иск к любому индоссанту. В зависимости от характера ответственности участников векселя для предъявления иска устанавливаются сроки вексельной давности:
    к акцептанту переводного векселя - 3 года;
    к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного векселя - 1 год;
    для исковых требований индоссантов друг к другу - 6 месяцев.
Последний векселедержатель в течение четырех  рабочих дней должен поставить своего индоссанта в известность о факте неуплаты по векселю, далее индоссанты извещают друг друга в течение двух рабочих дней каждый, восходя до трассанта или первого держателя простого векселя. Извещается также авалист. 

Основные  элементы, в совокупности составляющие вексельное обязательство, называются вексельными реквизитами. Переводной вексель должен содержать следующие обязательные реквизиты:
1) наименование "вексель", включенное в текст  документа и выраженное на  том языке, на котором этот  документ составлен;
2) простое  и ничем не обусловленное предложение  уплатить определенную сумму;
3) наименование  и адрес того, кто должен платить  (плательщика- трассата);
4) наименование  получателя платежа (ремитента), которому или по приказу которого  должен быть совершен платеж;
5) указание  срока платежа;
6) указание  места совершения платежа;
7) указание  даты и места составления векселя;
8) наименование  и подпись векселедателя (трассанта). 

3. ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ВЕКСЕЛЯМИ
3.1 Кредиты по учету векселей 

Вексельно-кредитные операции в банке начинаются с получения клиентом вексельного кредита. Этот кредит может быть получен в форме учета векселей и в форме специального ссудного счета под залог векселей. При этом он делится на единовременный и постоянный кредиты.
Кредиты по учету векселей могут быть предъявительскими или векселедательными. Предъявительский кредит открывается клиенту для учета передаваемых им банку векселей. Под векселедательский кредит клиент выдает свои векселя, которыми рассчитывается за поставленные товары и услуги. Получатели таких векселей затем представляют их в свои банки, которые в свою очередь пересылают их в банк векселедателя для погашения за счет открытого кредита.
Вексельные  кредиты обычно выдаются банками  клиентам, у которых в этих банках открыты расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия вексельного кредита банк оценивает платежеспособность клиента. Для этого предоставляются его финансовые документы, описание его основных и оборотных фондов, информация о наличии в прошлом просроченной задолженности, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть, устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других банков и специальных фирм. Если предприятие раньше допускало свои векселя до протеста, то получить такой кредит ему будет проблематично.
Векселя и в предъявительских, и в вексельных кредитах принимаются к учету  только в размере свободного остатка  кредита.
Под учетом векселя понимается его передача (продажа) векселедержателем банку  по индоссаменту до наступления срока платежа и получение за это вексельной суммы за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом или дисконтом. Векселя передаются в банк по реестрам. При этом в самих векселях делается бланковый индоссамент, т.е. индоссамент без указания получателя. Банк рассматривает возможность учета векселя и в случае положительного решения вносит в индоссамент свои реквизиты. Кроме того, на лицевой стороне ставится штамп «Учет». При поступлении векселя банк проверяет его на соответствие формальным требованиям вексельного права, проверяет правильность заполнения всех реквизитов, полномочия лиц, поставивших подписи, а также подлинность этих подписей. Кроме того, анализируется экономическое положение клиента и индоссантов, поставивших подписи на векселе. К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Бронзовые и дружеские векселя к учету не принимаются. За учет векселя банк взимает учетный процент, ставка которого устанавливается самим банком. При инкассировании иногородних векселей взимаются порто (почтовые расходы) и дампе (комиссии иногородним банкам за инкассирование векселей).
В случае оплаты векселя до срока плательщику  возвращаются проценты за оставшееся время по ставке банка по текущим  счетам. Если платеж совершен после срока оплаты, то банк помимо вексельной суммы взимает с плательщика 6% годовых за время просрочки, пеню, а также расходы по протесту, если они уже сделаны. Не оплаченные в назначенный срок векселя должны быть переданы для протеста нотариусу обязательно на следующий день. Нотариус опротестовывает векселя согласно принятому законодательству и с надписью о протесте возвращает их в банк. После этого банк требует погашения векселей от векселедателя. Если этого не происходит, банк полностью прекращает его кредитование и обращается в суд.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.