На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Роль пассивных операций в формировании ресурсов коммерческих банков

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 21.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 21. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. 

        Понятие и виды коммерческих банков и основы их деятельности
 
    Деятельность  банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается  неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.
    К раскрытию сути коммерческого банка  и системы коммерческих банков можно  подойти с двух сторон: с юридической  и экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие “банковские операции”. В их перечень включаются такие, которые в соответствии с законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами, операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока платежа, проведение безналичных платежей, расчетное обслуживание и др.
    При всей важности юридического аспекта  проблема сущности банка, однако, остается открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка  с законом. Не юридический закон  определяет сущность банка как такового, не операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая ему законодательное право осуществлять соответствующие сделки. Не случайно в закон попадают такие операции, которые выполняют другие учреждения. Сомнительно поэтому, что чисто банковскими считаются такие из них, как операции инвестиционных обществ, приобретение обязательств по поручительствам и гарантиям, консультационные и другие услуги.
    В обиходе часто возникает путаница между толкованием кредитной  системы и банковской системы. Легко  запомнить отличие одной от другой можно с помощью следующей схемы (рис.1.1) 
 
 
 
 
 
 

    
      

      
 

      

      
 

      

      
 
 
 

    Рисунок 1.1 Кредитная система 

    Для большинства промышленно развитых стран Западной Европы, США, Японии в современных условиях характерны четырех- или трехуровневые кредитные системы.
    На  первом уровне находится Центральный  банк. Он может быть государственным, акционерным и даже частным.
    Второй  уровень представлен различными видами банков: коммерческими, сберегательными, ипотечными и инвестиционными.
    На  третьем и четвертом уровнях находятся специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Особый сектор составляют страховые компании, пенсионные фонды, а специализированные кредитно-финансовые институты выступают в виде инвестиционных и трастовых компаний, благотворительных фондов, ссудно-сберегательных ассоциаций, кредитных союзов и т.д.
    Коммерческие  банки представляют, по существу, посредническую организацию, которая аккумулирует свободные денежные средства юридических и физических лиц и направляет их с учетом спроса другим участникам общественного производства. В такой посреднической роли банк одновременно выступает и как заемщик, и как кредитор. В качестве посредников коммерческие банки выступают так же как организаторы денежных расчетов между экономическими субъектами.
    Термин  «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),   товарообменные операции и платежи. Иначе говоря, термин "коммерческий  банк"  утратил   свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка,  его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.
    Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.
    В странах с развитой рыночной экономикой сложились разные модели систем коммерческих банков. Они отличаются характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, степенью специализации кредитных организаций.
    По  характеру взаимоотношений банков с промышленностью различают две модели: «открытого рынка» и «корпоративного регулирования». По первой модели между банками и корпорациями нет тесных и устойчивых связей. Корпорации могут пользоваться банковскими услугами одновременно в нескольких банках. Банки не оказывают предпочтения экономическим субъектам по принципу «наш клиент». Льготы возможны для тех заемщиков, которые обеспечат наиболее выгодное и менее рискованное использование банковского кредита. Такая модель сформировалась в США, где в законодательном порядке запрещено установление тесных экономических взаимоотношений банков с промышленностью. Банки не могут приобретать в собственный портфель корпоративные ценные бумаги и совершать посреднические операции с ними. Для привлечения дополнительного капитала корпорации чаще прибегают к облигационным займам, чем к банковскому кредиту.
    Для модели «корпоративного регулирования», наоборот, характерно наличие тесных, устойчивых связей между банками и корпорациями. Банки могут выступать и как прямые акционеры предприятий, и как депозитарии акций мелких акционеров, которые передают банкам еще и право своего голоса. Это повышает роль банков в создании и деятельности корпораций. Такая модель банковской системы сложилась в Германии и Японии.
    В Японии, например, у промышленников или торговой корпорации есть свой банк. Однако в основе их взаимоотношений лежат не столько кредитные, сколько так называемые «неформальные» отношения. Так, банк может быть акционером своего клиента и владеть до 5% капитала компании, назначать своего представителя в Совет директоров, аудиторов. По поручению своего клиента банк может в интересах корпорации осуществлять определенные операции с ценными бумагами, валютой.
    По  уровню специализации различают  универсальную и специализированную модели банковской системы. При специализированной модели, которая сложилась в США, Канаде, Японии, банкам запрещено одновременно заниматься краткосрочным кредитованием и долгосрочным инвестированием капиталов.
    Операции  с корпоративными ценными бумагами осуществляют специализированные инвестиционные банки. Для преодоления указанных ограничений в таких странах создаются банковские холдинги, которые осуществляют операции как на кредитном рынке, так и на рынке капиталов.
    В странах континентальной Европы (например, в Германии, Швейцарии) получила развитие универсальная модель банковской системы, допускающая сочетание в деятельности банков краткосрочного кредитования с инвестициями.  

    Через универсальные банки в этих странах  проходит значительный оборот фондовых ценностей, прежде всего размещение ценных бумаг частных корпораций. Однако это не значит, что универсальные банки подменяют собой фондовую биржу. Традиционная фондовая биржа в таких странах сохраняется. Она носит публично-правовой характер, что обеспечивает равный доступ к биржевым сделкам широкому кругу предпринимателей.
    Коммерческие банки различаются:
    1. По принадлежности уставного  капитала и способу его формирования на государственные, акционерные, на банки, представляющие собой общества с ограниченной ответственностью, на банки с участием иностранного капитала, а также на иностранные банки;
    2. По видам совершаемых операций - на универсальные и специализированные;
    3. По территориальным признакам  - на республиканские и региональные, международные, межрегиональные;
    4. По отраслевому признаку - сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные;
    5. По функциональным признакам  - ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;
    6. По срокам выдаваемых ссуд - банки  долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений;
    7. По организационной структуре  - единый банк, банковская группа, банковские объединения. 

    Основная  масса существующих в республике банков - это акционерные общества открытого типа. Несмотря на то, что в названии некоторых белорусских банков присутствует указание на их специализацию, например, Белорусский биржевой банк, все они являются универсальными банками. Тем не менее специализация все же есть, она касается не спектра оказываемых услуг, а ориентации на работу с определенной группой клиентов.
    В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков. Отношения государство - коммерческие банки опосредуются через Национальный банк. Законодательство устанавливает, что банки отвечают по своим обязательствам перед клиентами всем принадлежащим им имуществом и денежными средствами, но в то же время не отвечают по обязательствам вкладчиков и клиентов банка.
    Деятельность  коммерческих банков осуществляется на основании лицензии Национального банка. Каждая конкретная банковская услуга лицензируется, что позволяет допускать на финансовый рынок только профессионально подготовленных специалистов.
    В своей оперативной деятельности банки независимы от представительных и исполнительных государственных органов.  

    Подводя промежуточный итог, отметим, что  коммерческие банки образуют второй уровень банковской системы. Основная цель их деятельности заключается в  предоставлении широкого спектра банковских услуг хозяйственным субъектам  и народному хозяйству в целом. Коммерческие банки могут создаваться на основе различных форм собственности и в настоящее время различаются по многим признакам.  

      Принципы  организации и  функции коммерческих банков
 
    Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
    Работа  в пределах реально имеющихся  ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
    Вторым  важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
    Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую  свободу в распоряжении своими фондами  и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
    По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
    Третий  принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
    Четвертый  принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
    Одной из важных функций  коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
    Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что  они своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.
    Вторая  важнейшая функция  коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
    Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. 
 
 
 

    Третья  функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.
    В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
    Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения  ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов Республики Беларусь, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан. 
 
 
 

        Роль коммерческих банков в национальной экономике
 
 
    Для определения роли банков Беларуси в  национальной экономике следует  проанализировать наиболее общие показатели, характеризующие уровень развития денежной системы, поскольку банки сами по себе не могут существовать вне этих систем. Все показатели приводятся на основе статистических данных Международного валютного фонда за 2006-2007 года. 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1.1 Основные показатели денежных систем (в процентах к ВВП)
 
    Страна
Деньги в  обращении (наличность  и расчетные счета предприятий)
Все деньги в  национальной и иностранной валюте Инвалютные  резервы Центробанке в (твердая иностранная валюта) Уровень покрытия инвалютными резервами денег в обращении
Евросоюз     30,3          75,1          3,9          13%     
Венгрия     15,4          40,2          19,5          127%     
Польша     12,8          38,7          16,3          127%     
Чехия     22,7          68          22,7          100%     
Латвия     16,1          25,5          12,0          75%     
Литва     12,5          20,2          11,7          94%     
Эстония     19,8          31,2          15,0          76%     
Россия     9,6          18,0          5,9          61%     
Казахстан     8,0          12,3          4,5          56%     
Украина     10,0          15,5          2,3          23%     
Беларусь     3,9          11,0          2,5          64%     
 
    Приведенные данные не вызывают сомнений в том, что денежная система Беларуси значительно  уступает по своим важнейшим параметрам не только денежной системе стран Евросоюза, включающего в себя большинство индустриально развитых стран, но и денежным системам восточноевропейских государств и крупнейших стран СНГ, осуществляющих переход от плановой к рыночной, то есть денежной, а не фондовой, экономике. Так, по соотношению с ВВП денег в обращении, то есть тех средств предприятий и населения, которые непосредственно обслуживают процессы товарно-денежного обмена и потому именуются активными деньгами, наша страна кардинально (от 2 до 8 раз) уступает не только большинству европейских государств, но и крупнейшим странам СНГ. По еще одному весьма важному показателю — соотношению с ВВП валовых инвалютных резервов центральных банков — Беларусь уступает странам Евросоюза в 1,6 раза, России — в 2,4 раза, прибалтийским государствам — в 5,1 раза и ведущим восточноевропейским странам — в 7,7 раза.
    Однако  по уровню покрытия инвалютными резервами  активной денежной массы Беларусь не уступает России и Казахстану, опережает  Украину почти в 3 раза, а страны Евросоюза — в 5 раз. По этому показателю Беларусь близка к прибалтийским странам, проводящим политику жесткой привязки своих национальных валют к твердым валютам на принципах «Валютного комитета», то есть с эмиссией национальной валюты только для покупки твердой иностранной валюты, и в среднем уступает примерно в 2 раза ведущим восточноевропейским странам, наиболее преуспевающим в осуществлении экономических реформ.  
 
 

    Однако это кажущееся на первый взгляд относительное достижение экономики Беларуси на самом деле отражает ее глубочайшую демонетизацию, а не наличие значительных инвалютных резервов, абсолютная величина которых не покрывает стоимости месячного объема импорта товаров и услуг, в то время как оптимальная величина инвалютных резервов должна быть близка к стоимости импорта за период от 3 до 6 месяцев.
    По  соотношению с ВВП чистого  кредита банковской системы, составившего в 2003 году 15,3%, Беларусь уступает России в 1,9 раза, прибалтийским государствам — в 2 раза, ведущим восточноевропейским странам — в 5 раз и странам Евросоюза — почти в 9 раз. Однако по доле чистых кредитов банков правительству и отечественным предприятиям, то есть резидентам национальной экономики, показатели банковской системы нашей страны выше аналогичных показателей всех рассматриваемых стран, за исключением стран Евросоюза и Украины. При всей кажущейся на первый взгляд патриотичности белорусских банков на самом деле это опять же свидетельствует о неконкурентоспособности отечественной банковской системы на мировых финансовых рынках на фоне столь же малой эффективности участия экономики страны в мировом обмене факторами производства.
    Банковская  система нашей страны находится  в заколдованном круге. Низкий уровень капитализации банковской системы не способствует увеличению масштабов банковского кредита и росту монетизации экономики. Низкий уровень монетизации экономики Беларуси, являющийся следствием длительно проводившейся в стране экспансивной эмиссионной политики, приводившей к безудержной инфляции, подрывавшей устойчивость национальной валюты и препятствовавшей росту внутренних сбережений, не дает оснований для надежд на быстрый рост капитализации белорусских банков за счет внутренних источников. Это означает, что важнейшим условием роста капитализации белорусских банков и расширения масштабов кредитования предприятий и населения страны является привлечение в страну зарубежного финансового капитала, то есть интернационализация отечественной банковской системы.
    Парадоксальным  является факт кардинального отставания Беларуси от ведущих стран мира в уровне обеспеченности внешнеторговой деятельности иностранными активами (4,3% ВВП) и пассивами коммерческих банков (1,5% ВВП). Еще наглядней это при сопоставлении валовых иностранных активов коммерческих банков с экспортом товаров и услуг (6%) и пассивов с импортом (2%). 
 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 1.2 Объемы экспорта и иностранных активов банков
 
Страна
Население (млн. человек)      Экспорт товаров  и услуг (млрд. долларов) То же на душу населения (тыс. долларов) Иностранные активы банков (млрд. долларов) Тоже на душу населения (тыс. долларов)
Сингапур     4,0          166          41          52          13     
Гонконг     6,8          244          36          450          66     
Швейцария     7,1          119          17          464          65     
Евросоюз     291,5          265          0,9          1882          65     
США     281,4          1103          3,9          373          1,3     
Япония     1269          529          4,2          739          5,8     
Швеция     8,9          108          12          101          11     
Дания     5,3          71          13          64          12     
Норвегия     4,5          75          17          15          3.4     
Чехия     10,3          36          3,5          13          1,3     
Венгрия     100          32          3,2          2,8          0,3     
Польша     38,7          39          1,0          7,9          0,2     
Россия     145,5          115          0,8          17          0,1     
Украина     49,6          20          04          0,9          0,02     
Беларусь     10,2          8          0,8          0.3          0,03     
 
    Как видно из этих статистических данных, по уровню экспорта на душу населения  Беларусь опережает лишь Украину  и не уступает России, однако проигрывает последней по величине банковских активов в иностранной валюте на душу населения более чем в 3 раза Россия является крупнейшим экспортером сырья, а Беларусь вывозит за границу преимущественно готовую промышленную продукцию. По этой причине уровень поддержки отечественными банками национального экспорта должен быть намного выше, чем в России, поскольку такие товары, как нефть, газ, уголь, лес и другое сырье, покупаются с быстрой оплатой в денежной форме, в то время как поставки машинотехнической и другой сложной промышленной продукции без экспортных кредитов весьма затруднены, что и является главным препятствием для наращивания объемов экспорта нашими заводами даже в страны третьего мира, которые вполне удовлетворяет современное качество относительно дешевой продукции и уровень ее сервиса. 

    1.4 Ресурсы коммерческого банка и их использование 

    Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные денежные средства, а с другой — размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в дополнительных ресурсах на условиях возвратности и платности.
    Банковские  ресурсы — совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций. Следует различать термин "ресурсы банка" и термин "ресурсы кредитования". Второе понятие намного уже, поскольку определяет лишь ту часть ресурсов банка, которая используется им для кредитных вложений.
    Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций.
    Выделяют  следующие основные группы пассивных  операций коммерческих банков:  
         - первичное размещение долевых и долговых ценных бумаг собственной эмиссии;

    - формирование и увеличение фондов банка;
    - депозитные операции;
    - кредиты и займы, полученные  от других юридических лиц; 
    - другие операции.  

    При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
    Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его  деятельности в текущем году и  на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.
    Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.
    Кроме уставного фонда коммерческие банки  формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками  создания и пополнения которых является прибыль банка. В отдельную группу можно выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.
    Особую  группу в фондах банка составляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.  
 
 
 

    В состав собственных средств банка  входит ряд других элементов:
    - созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;
    - эмиссионные разницы, образующиеся  в результате реализации первично  размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;
    - перераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет 

    Следует различать понятия "собственные  средства" и "собственный капитал  банка". Если первое понятие —  обобщенное, включающее все пассивы  банка, образованные в ходе его внутренней деятельности, то собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных. Примером таких средств может быть субординированный кредит. Возможность его приравнивания к собственным средствам обусловлена специфическими требованиями, которым данный кредит должен соответствовать. Например:
    - достаточно длительные сроки  привлечения (не менее пяти  лет);
    - отсутствие возможности истребования  кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения;
    - выплата основной суммы долга  только после окончания срока действия договора
    Собственный капитал банка выполняет ряд  важнейших функций, из них основные — защитная, оперативная, регулирующая.
    Защитная функция заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации. Капитал играет роль своеобразной защитной "подушки" и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов.
    Оперативная функция проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т.п.
    Регулирующая  функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков. Такими нормативами для банков Республики Беларусь являются: достаточность капитала; максимальный размер риска на одного клиента; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальных размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер собственных вексельных обязательств; норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одного юридического лица; максимальный размер привлеченных средств физических лиц и др.  
 

    Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.
    Значительную  часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. По устоявшейся в мировой банковской практике традиции, в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозитные и недепозитные. Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка. Подобную часть ресурсов иногда классифицируют как заемные средства.
    По  экономическому содержанию депозиты можно разделить  на несколько групп:  
- до востребования;  
- срочные;  
- сберегательные вклады.

    Основной  характеристикой всех депозитов  до востребования является возможность  их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими  средствами: производить за счет них  платежи и перечисления, получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств, осуществлять их депонирование и даже полное изъятие.
    Для банков основное неудобство депозитов  такого рода связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия  и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.
    Наиболее  устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и  сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов депозитными и сберегательными сертификатами.
    Для банка с точки зрения управления его ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков.
    Недепозитными (заемными) средствами принято считать  ресурсы, которые формируются коммерческими  банками путем продажи собственных  долговых обязательств (векселей, облигаций, банковских сертификатов) на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе. Причинами привлечения подобных ресурсов могут быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете для завершения межбанковских расчетов и оперативное регулирование ликвидности банка. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка.
    Под структурой банковских ресурсов понимается соотношение долей различного рода ресурсов банка в их совокупном объеме.
    На  структуру ресурсов оказывают влияние  различные факторы:
    - состояние рынка ссудных капиталов; 
    - наличие у банка соответствующих  лицензий, дающих право осуществлять  операции с иностранной валютой  и средствами физических лиц; 
    - продолжительность деятельности  банка, от которой зависят объемы  собственных и привлеченных ресурсов;
    - состав клиентуры, являющейся  поставщиком привлеченных средств; 
    - тип банка (специализированный  или универсальный) и др.  

    Особого внимания заслуживает управление ресурсам и коммерческих банков, которое представляет собой деятельность, связанную с аккумуляцией денежных средств, определением размера и соответствующей структуры источников этих средств в непосредственной увязке с размещением.
    Важнейшей задачей при использовании банками собственных и привлеченных ресурсов является одновременное обеспечение максимальной доходности банковских активов и приемлемого уровня ликвидности.
    Основной  объем доходов обеспечивают банкам кредитные вложения, вложения в ценные бумаги и инвестиции; общая ликвидность банка поддерживается за счет размещения ресурсов в высоколиквидные активы: средства в кассе на корреспондентских счетах в центральном банке и в других коммерческих банках. Определенная часть ресурсов используется банками для приобретения основных средств и нематериальных активов. Подобные активы характеризуются как не ликвидные и не приносящие доход, но они необходимы для обеспечения нормального функционирования банка, как и любого другого субъекта хозяйствования.
    Значительная  роль в управлении банковскими ресурсами  принадлежит коммерческим банкам, но поскольку изменение размеров и  структуры банковских ресурсов оказывает  воздействие на динамику показателей  денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы коммерческих банков.
    Регулирование ресурсной базы коммерческих банков не является непосредственной задачей  центрального банка, однако в рамках проведения денежно-кредитной политики Национальный банк Республики Беларусь путем реализации различных методов денежно-кредитного регулирования может оказывать прямое или косвенное воздействие на размер ресурсов коммерческих банков.  
 
 

    В целом необходимость регулирующего  воздействия Национального банка  Республики Беларусь на ресурсную базу коммерческих банков вызвана требованиями обеспечения безопасности и ликвидности всей банковской системы.
    Основными целями управления ресурсами, проводимого  коммерческими банками, являются:
    - поддержание  банком собственной ликвидности;  
- удовлетворение спроса клиентов на кредитные вложения;  
- получение прибыли, достаточной для выплаты дивидендов в размерах, удовлетворяющих акционеров, и для развития банка
 

    Важным  элементом управления ресурсами  коммерческого банка является управление его пассивами. Оно, как правило, заключается в определении оптимальной структуры источников банковских ресурсов для конкретного банка.
    Одной из задач, решаемых в процессе управления ресурсами коммерческого банка, является их эффективное размещение, которое возмещало бы затраты по их привлечению и обеспечивало банку прибыль при одновременном выполнении требований ликвидности со стороны Национального банка Республики Беларусь. Это достигается благодаря тесной взаимоувязке пассивных операций с активами. Банк должен обеспечить количественное и качественное соответствие размеров и характера, имеющихся в его распоряжении ресурсов направлениям и срокам кредитных вложений, а также вложений в иные активы.
    Коммерческие  банки осуществляют ресурсное регулирование  в основном в оперативном порядке. Ежедневно происходит сопоставление ожидаемых поступлений и обязательств, подлежащих погашению на конкретную дату. Свободные ресурсы могут быть использованы для увеличения кредитных вложений и для реализации на межбанковском рынке.
    Наряду  с оперативным регулированием коммерческие банки составляют перспективные планы и прогнозы на месяц, квартал, год и другие периоды.
    Управление  банковскими ресурсами является достаточно сложным процессом, и  от его качества во многом зависят  ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ГЛАВА 2. РОЛЬ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 

    2.1 Пассивные операции  коммерческих банков 

    Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате  которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы  коммерчески их  банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
    Пассивные операции  играют важную  роль  в  деятельности  коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.
    Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
    1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.
    2. Отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.
    3. Получение кредитов от других юридических лиц.
    4. Депозитные операции.
    Пассивные операции позволяют привлекать в  банки  денежные   средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
    С помощью  первых  двух   форм  пассивных  операций  создается  первая
    крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную  группу  ресурсов –  заемные,  или привлеченные, кредитные ресурсы.
    Собственные  ресурсы банка представляют собой  банковский  капитал   и приравненные  к  нему статьи.  Роль  и   величина   собственного   капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от  предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что  за  счет собственного капитала  банки  покрывают  менее  10%   общей  потребности  в средствах. Обычно  государство  устанавливает  для  банков  минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
    Значение  собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том,  чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном  этапе  создания  банка  именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы.  Наконец,  собственные  ресурсы  являются  главным источником вложений в долгосрочные активы.
    К собственным средствам относятся  акционерный,  резервный  капитал  и нераспределенная прибыль.
    Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем  выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей  деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов  с  тем,  чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять  времени на проработку документации и ее утверждение.
    Резервный  капитал  или  резервный  фонд  банков  образуется  за  счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.
    Нераспределенная  прибыль –  часть  прибыли,  остающаяся  после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
    Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90%  всей  потребности  в денежных  ресурсах  для  осуществления  активных  операций,   прежде  всего кредитных. Это   депозиты   (вклады),   а   также   контокоррентные   и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика.  Мобилизуя временно свободные  средства  юридических  и  физических  лиц  на  рынке   кредитных ресурсов,  коммерческие  банки  с  их  помощью  удовлетворяют   потребность народного хозяйства  в  дополнительных  оборотных  средствах,  способствуют превращению  денег  в  капитал,  обеспечивают   потребности   населения   в потребительском кредите.
    Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты,  которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 

    Классификация депозитов
    Депозитные  услуги, связанные с хранением  свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Депозит – это форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского – вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства.
    В международной банковской практике принята  следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:
    1. Срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок; с их разновидностью - депозитными сертификатами);
    2. Депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);
    3. Сберегательные вклады населения;
    4. Ценные бумаги. 

    Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.
    Размер  вознаграждения, выплачиваемого клиенту  по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным депозитам повышенные проценты.
    Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США  «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее  время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента.
    Депозитные  сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной  достаточно  крупной  суммы  денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его  обязательного  обратного  выкупа  банком  и  размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
    Срочные депозиты классифицируются в зависимости  от их срока:
    - депозиты со сроком до 3-х месяцев;
    - депозиты со сроком от 3-х до 6 месяцев;
    - депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
    - депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
    - депозиты со сроком свыше 12 месяцев 

    То  обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
    Депозиты  классифицируют также по степени  удорожания:
    * бесплатные - (средства на расчетных, текущих счетах клиентов);
    * платные - (средства на депозитных счетах)
    Кроме срочных, депозитами можно считать  вклады до востребования, а также  текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка  чековую книжку, по которой  он может  не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.
    Каждый  из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.
    Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их  владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования.
    Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
    Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.
    Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога  векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. 
 

    Особенности депозитного счета следующие:
    1. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;
    2. Разрешается брать с этого счета в установленном Центральным Банком РБ порядке наличные деньги 

    Срочные депозитные счета имеют четко  установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент  и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкладов. Для денежных средств, хранящихся на срочных депозитных счетах, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.
    Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.
    Недостаток  срочных депозитов  для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.
    Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «on call» в мировой практике).
    К депозитам до востребования  в отечественной  практике относят:
    - средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;
    - средства фондов различного назначения;
    - средства в расчетах;
    - остатки средств на корреспондентских счетах других банков;
    - средства во вкладах до востребования физических лиц;
    - сберегательные вклады;
    Среди депозитов юридических лиц самым  крупным источником привлечения  банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.
    Как правило, депозиты до востребования  являются самым дешевым источником образования банковских ресурсов. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов. Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают самые минимальные процентные ставки.
    Открытие  и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает  составление и оформление между  банком и клиентом соответствующего договора. Если счет открывается физическому  лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчетных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счета. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений банка, а договора банковского счета – сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела банка.
    Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.
    Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления  дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания.
    Основными недостатками депозитов  до востребования  являются:
    - для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счету (или очень низкий процент);
    - для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования)
    Сберегательные  вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в  зависимости  от  срока  и  условий  вкладной  операции: срочные, срочные с дополнительными взносами и условные, на предъявителя,  до востребования, на текущие счета, депозитные  сертификаты.  Они  вносятся  и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают  целевые  вклады,  выплата  которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – в течение года  банк  принимает  небольшие  вклады  на празднование Нового года, а в конце года  банк  выдает  деньги  вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего Нового  года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.
    Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.
    Недостатки  сберегательных вкладов  для банков состоят в следующем:
    - необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентом по активным и пассивным кредитным операциям);
    - подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;
    - неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе 

    Контокоррент –  единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные  периоды этот счет является пассивным, в другие –  активным:  при  наличии  у  клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии,  когда  клиент  все же выставляет на банк платежное поручение или  выписывает  чеки,  этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту  контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому  сальдо  счета корпорации, больше, чем по кредитовому.  Кредит  по контокоррентному счету предоставляется  под  обеспечение  коммерческими  векселями  либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого   обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета  может  осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии,  которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о  кредитной  линии  и  расчетно-кассовом обслуживании).
    Ценные  бумаги как вид депозитов подразделяются на:
    - акции и облигации предприятий и организаций,  акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку;
    - акции и облигации, находящиеся на хранении и принятые в обеспечение  ссуд;
    - ценности и документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте). 

    Эмитированные    средства    банков 
    Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся: облигационные займы, банковские векселя и др.
    Облигационные займы
    Выпуск  этих  ценных бумаг является объектом жесткой  регламентации  со  стороны  государственных органов.
    В современной зарубежной практике встречаются  двухвалютные  облигации, то есть облигации, выплата купонного  дохода  по  которым  предусмотрена  по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.
    Одна  из разновидностей ценных бумаг,  эмитируемых банками,  – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине  1970-х гг. два крупных коммерческих  банка – «Ситибэнк» и  «Чейз  Манхэттен  Бэнк» холдинговые  компании  выпустили «плавающие  расписки», процент  по  таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным  казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию  подписчиков производить их погашение. Для этого  клиент за неделю до назначенного  срока  обязан  был уведомить банк об изъятии средств.
    Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит  от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.  
 

    2.2 Формирование собственных  ресурсов коммерческих  банков 

    Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка. По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если у последних — это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере — финансового обеспечения своей оперативной деятельности. В связи с этим размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков. Поэтому есть основания считать, что собственный капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его размера регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.
    Защитная  функция собственного капитала банка  включает страхование вкладов и  депозитов, гарантирующее интересы кредиторов коммерческого банка  в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков в его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если ее недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по текущей деятельности. 

    Роль  защитной функции собственного капитала банков изменяется под воздействием ряда факторов: общеэкономического и финансового состояния страны и стабильности денежной сферы; развития в стране страхования депозитов и ссуд; стратегии и тактики банка прежде всего в области подчинения их обеспечению ликвидности банка. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньше требования к защитной функции и тем меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. Чем строже коммерческий банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньшие требования к защитной функции собственного капитала и меньшая величина его может находиться в обороте банка. Вместе с тем чрезмерное "увлечение" ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приведет к снижению доходности банка, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам, что в конечном счете грозит ему потерей позиций на денежном рынке. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность коммерческих банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала.
    Хотя  оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно  слабее, чем в других сферах предпринимательской  деятельности, все же недооценивать ее не следует. Особенно ощутима роль этой функции в начале деятельности коммерческого банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, организационной и вычислительной техникой, обеспечение другими материальными ресурсами, внедрение новейших систем банковской охраны, банковских технологий и систем связи. Развитие рыночной экономики усиливает потребности коммерческих банков в использовании новейших достижений науки и техники, стоимость которых будет неуклонно расти, особенно в условиях инфляции.
    Сущность  регулирующей функции собственного капитала банка сводится к тому, что среди устанавливаемых регулирующими  органами для коммерческих банков экономических нормативов важное место отводится тем, при исчислении которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активам с повышенным риском и т. д. Так, установление показателя платежеспособности коммерческих банков, т. е. минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимализации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства коммерческих банков и усилить защиту интересов их клиентов и кредиторов.
    Многофункциональное назначение собственного капитала банка  делает его неоднородным по составу. Одна часть, предназначенная для обеспечения оперативной деятельности коммерческого банка, является наиболее постоянной и выступает в форме фондов: уставного, частично резервного, амортизации, экономического стимулирования. Вторая часть предназначена для страхования активных и других операций банка от убытков. Эта часть более подвижна и выступает в форме фондов: страхового, частично резервного, резервов для покрытия убытков, связанных с непогашением ссуд. Третья предназначена для регулирования размера собственного капитала банка, хотя может использоваться для обеспечения оперативной деятельности и страховых потребностей. Поэтому размер этой части собственного капитала наиболее подвижный и может зависеть как от изменения стратегических и тактических целей самого банка, так и от требований регулирующих органов. Указанная часть собственного капитала выступает в форме нераспределенной прибыли.
    В зависимости от источников и порядка  формирования собственный капитал  коммерческого банка подразделяют на акционерный и резервный капиталы, нераспределенную прибыль и долгосрочные обязательства.
    Акционерный капитал занимает базовое место  в капитале банка, поскольку благодаря  ему реализуются права собственников  коммерческого банка — права  на доход и управление банком. В  экономической литературе нередко акционерным капиталом называют весь собственный капитал на том основании, что он принадлежит банку, а значит и акционерам. В этом параграфе акционерный капитал рассматривается в узком смысле слова как мобилизованный посредством выпуска акций.
    Акционерный капитал первоначально формируется  в виде уставного фонда при  создании коммерческого банка посредством  взносов учредителей, выпуска и  реализации акций. Взносы могут осуществляться в виде денежных средств, имущества  и связанных с ним прав. Размер уставного фонда определяется учредителями, но не может быть ниже минимального уровня, установленного Национальным банком Республики Беларусь. Порядок внесения учредителями своей доли в уставный фонд определяется учредительными документами с расчетом, чтобы к началу проведения операций коммерческий банк располагал его покрытой долей, достаточной для оперативной деятельности. Минимальная доля уставного фонда, внесенная к открытию банка, определяется в учредительном договоре, но должна быть не меньшей, чем предусмотрено законодательством.
    При создании коммерческого банка формирование собственного капитала обычно связывают  с выпуском акций. На порядок образования  собственного капитала значительно  влияет вид выпускаемых акций, которые  в зависимости от порядка выплаты дивидендов и права участия в управлении банком подразделяются на простые (обыкновенные) и привилегированные.
    Владельцы обыкновенных акций, имея право голоса на собрании акционеров, делят с  коммерческим банком все его доходы, убытки и риски. Если коммерческий банк не имеет прибыли, владельцы простых акций могут ничего не получить на их инвестиции, им же ничего не гарантируется и в случае ликвидации банка. Кроме того, убытки обыкновенных акционеров не могут быть больше своих первоначальных инвестиций, а доход они могут получить значительный, поскольку остаток прибыли распределяется только между держателями обыкновенных акций. Они вкладывают денежные средства на все время существования коммерческого банка и тем самым больше рискуют, а потому и требуют более высокую ставку дивидендов как компенсацию за этот дополнительный риск. Следовательно, обыкновенные акционеры главным образом выигрывают от будущих доходов коммерческого банка, которые реализуются в форме ожидаемых дивидендов и (или) повышения курсовой стоимости обыкновенных акций.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.