На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Деятельность коммерческих банков по кредитованию юридических лиц

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 21.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 10. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Федеральное агентство по образованию 

    Государственное образовательное учреждение
    высшего профессионального образования
    «Санкт-Петербургский  государственный 
    инженерно-экономический  университет» 

    Кафедра финансов и банковского дела 

    КУРСОВАЯ  РАБОТА
    по  дисциплине
    Деньги. Кредит. Банки.
    на  тему: «Деятельность коммерческих банков по кредитованию юридических лиц» 

    Выполнила:
      студент 3 курса, срок обучения 3 г. 10 мес.
      группа 8/3383 № зачетной книжки  

Преподаватель:
оценка ___________ дата____________
подпись___________________________ 
 
 
 
 
 

    СОДЕРЖАНИЕ 
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     

Введение
      Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности.
      Тема  кредитования юридических лиц в  настоящее время очень важна, так как многие фирмы, предприятия, организации сейчас работают с заемным капиталом. Кредитные отношения активно развиваются и становятся составной частью экономических отношений. Создание кредитного рынка, соответствующего требованиям высокоразвитой экономики является важнейшей задачей на сегодняшний день. Также кредитование способствует ускоренному развитию безналичных расчетов, активно воздействует на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег, что тоже немаловажно.
      Кредит  стимулирует производственный процесс, ускоряет формирование источников капитала. Кредитная поддержка способствует быстрому становлению хозяйств, предприятий, развитию различных видов предпринимательской деятельности. При помощи кредита предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы. Кредит имеет большое значение в повышении эффективности производства и его концентрации, в создании и использовании доходов и прибыли.
      Целью данной работы является: проанализировать текущую ситуацию на рынке кредитования юридических лиц коммерческими  банками, дать характеристику  основным видам кредитных операций банков, раскрыть особенности предоставления и оформления кредита юридическим лицам, а также освещение основных проблем, связанных с деятельностью коммерческих банков по кредитованию юридических лиц и тенденций на рынке кредитования юридических лиц. 
 

    1. Основы кредитования
    1.1. Сущность кредита
       Система кредитования состоит из двух основных элементов: субъекты кредитования и  объекты кредитования.
      Субъекты  кредитования: в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:
- государственные  предприятия и организации; 
- кооперативы; 
   - граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой  деятельностью,     арендаторы;
- другие банки; 
   - прочие  хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
      у коммерческих банков главным субъектом  кредитных отношений является рыночное хозяйство с различными формами  собственности и организационно-правовыми  формами. Приоритет в кредитовании принадлежит негосударственным коммерческим предприятиям и организациям.
      Объекты кредитования: под объектом кредитования понимается цель кредита. Она выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит. Для установления между заемщиком и банком  нормальных кредитных отношений очень важное значение имеют соответствие потребностей заемщика и экономическая обоснованность кредита. Это способствует возврату последнего и достижению заемщиком положительных результатов своей деятельности.
      Объекты кредитования в настоящее время  устанавливаются коммерческими  банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, стратегии развития банка на ближайшую  перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике банка. Поэтому целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать еще и банковской кредитной политике.
      Кредитным организациям кредиты предоставляются для обеспечения текущей ликвидности, а также расширения ресурсной базы кредитования. В объеме всех межбанковских кредитов более половины приходится на долю однодневных кредитов, которые используются исключительно для регулирования ликвидности. Финансовым органам кредиты могут быть предоставлены под кассовый разрыв между поступлениями доходов и осуществлением расходов и на финансирование инвестиционных проектов, имеющих важное социальное и экономическое значение. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям реального сектора экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала.
      Все объекты кредитования рыночного  хозяйства можно разделить на  три группы:
      объекты по операциям производственного характера (на оплату материальных ценностей, услуг, имущества, на затраты по реализации готовой продукции, реконструкции, расширению, техническому перевооружению, обновлению основных фондов);
    объекты по торгово-посредническим операциям(на закупку товаров, приобретение ценных бумаг, валютных средств и т.д.);
    объекты по операциям распределительного характера (на выплату заработной платы, платежей в бюджеты различных уровней и во внебюджетные фонды, оплату таможенных пошлин и т.д.).
      Установление  банками конкретных объектов кредитования нацеливает клиентов на тщательную проработку мотивации своих потребностей в  заемных средствах и экономическое  обоснование величины последних.
      Объект  банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не вообще под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.
      Противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.  

      Виды  банковских кредитов
 
      Виды  банковских кредитов отображают совокупность свойств, которые характерны для  той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Их можно классифицировать по различным признакам:
      - по назначению (направлению) различают кредит промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный, межбанковский;
      - в зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые хозяйствующим субъектам, могут быть двух видов: ссуды,  участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов и кредиты, вкладываемые в формирование оборотных фондов;
      - по срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные, которые, в свою очередь, подразделяются на кратко- (до 1 года), средне- (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным;
      - по обеспечению выделяют необеспеченные (бланковые) и обеспеченные кредиты, которые в свою очередь по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные;
      - по размерам ссуды бывают мелкие (менее 1% собственных средств банка), средние (от 1 до 5%) и крупные (более 5. %);
      - по валюте предоставления различают кредиты в валюте РФ и иностранной;
      - по видам взимаемых ставок процента выделяют кредиты по фиксированной и плавающей ставкам процента;
      - по числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые одним банком-кредитором и несколькими (на синдицированной основе и последовательно-параллельно);
      - по степени риска кредиты разделяют на стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (высокий уровень риска), безнадежные (практически безвозвратные);
      - по способу предоставления выделяют кредиты, выдаваемые в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента;
      - по способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (равномерными и неравномерными частя ми, в сроки, согласованные с банком). 

      Методы  кредитования
      Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время в используются следующие способы выдачи и погашения кредита:
    разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;
    открытием кредитных линий различного вида;
    кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);
    на синдицированной (консорциальной) основе;
    другими способами.
      Разовые кредиты - это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях для его оформления пакет документов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно.
      Кредит  выдается с простого ссудного счета  с зачислением суммы кредита  на расчетный счет заемщика. Предприятие (фирма)- заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, т.е. выданным на разные цели, в разное время и на различные сроки. Погашение разовых кредитов Может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки в соответствующей оговоренной сумме.
      Открытая  кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может иметь и более короткий период. По просьбе клиента и при наличии достаточных оснований лимит кредитной линии может пересматриваться. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии.
      Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Возврат кредитов по такому договору может быть предусмотрен на конкретную дату  или до востребования, или же до востребования, но не ранее определенного срока.
     Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора независимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и такой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей кредита приходились на один срок- срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре. В данном случае кредитная линия считается исчерпанной.
      Овердрафт - это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк Осуществляет кредитование расчетного или текущего счета клиента. Кредитование счета клиента  Может осуществляться Только в том случае, если оно предусмотрено в договоре банковского счета. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. данный кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей на непродолжительный срок, учитывая характер потребности в заемных средствах. Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или ,отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. при максимальной сумме, на которую могут быть проведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком.  Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета клиента-заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.
      Кредиты на синдицированной  основе предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два банка, а с другой - один или несколько заемщиков. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются либо одним общим кредитным договором либо договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита.
      К другим способам предоставления банками денежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфейтинговый кредиты и лизинг.
      Вексельные  кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и залоговые.
      Учет  векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностыо переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом.
     Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-первых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель т.олько закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости.
      Векселедательскuм  кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.
      Факторинг. По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фuнансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), что следует из предоставления товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме кредита для предоплаты долговых требований является определяющим признаком факторинговой деятельности.
      Форфейтинг. Форфетuрованuе представляет собой форму кредитования экспорта банком путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Оно, как правило, применяется при поставках основных средств  на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой практике до семи лет). Если у поставщика отсутствует возможность предоставить плательщику на длительный период коммерческий кредит, то он обращается к банку (или группе банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении покупателя. После оценки банком своих рисков по данной операции при положительном решении вопроса между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На его основе поставщик передает банку все требования. к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов.
     Лизинг. Лизинговые операции банков основаны на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Для предприятия-арендатора лизинг в действительности является способом кредитования основных фондов в форме отсрочки платежей на выгодных условиях. Лизинговые операции позволяют предприятиям без предварительного накопления определенной суммы собственных средств и без получения банковских и других кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Кредитование  юридических лиц  коммерческими банками.
    2.1. Порядок оформления  кредитов в банке.
     Для получения кредита потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:
      1) Заявление на выдачу ссуды  (в нем указываются сумма, цель  и срок испрашиваемого кредита).
      2) Анкета заемщика (наименование предприятия,  фирмы; юридический адрес и фактическое местонахождение; организационно- правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капитале; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль).
3) Бизнес-план (на текущий и последующие 1-2 года);
      4) Технико-экономическое обоснование  потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках возврата кредита);
     5) Копии контрактов на закупку  товаров, продукции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит.
      6) Сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за последние 6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заемщика на период пользования кредитом.
         7) Копии контрактов на реализацию продукции, работ, услуг. .
      8) Бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, заверенная аудиторской фирмой.
      9) Баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и расшифровками отдельных балансовых статей.
      10) Справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика.
      11) Справки о полученных в других банках кредитах (с указанием суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения).
      12) Проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии).
   13) Проект кредитного договора с банком. 
      Все предъявленные клиентом банку документы  на получение ссуды тщательно  им изучаются и анализируются. В  процессе этого банк оценивает статус заемщика, его бизнес, финансовое положение  и кредитоспособность, объект кредитования с точки зрения соответствия уставной деятельности заемщика, а также и кредитной политике банка, реальность возврата кредита за счет выручки от реализации своей продукции, работ, услуг, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспособность поручителей и гарантов по ссуде, приемлемость и достаточность залога имущества. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является составленное специалистом банка заключение на выдачу кредита, которое утверждается на кредитном комитете банка, что в итоге является основанием для заключения между банком и заемщиком кредитного договора. .
      Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и состоит в следующем:
      - банк-кредитор предоставляет кредит  заемщику только в денежной форме; .
      -   кредит выдается только под проценты, размер которых устанавливается кредитным договором;
      - кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение которой делает его недействительным.
 

        2.2. Оценка кредитоспособности заемщика
      Объективная оценка кредитоспособности потенциального заемщика является достаточно серьезной  проблемой. Во-первых, не выработаны критерии и методы учета результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки. Во-вторых, отсутствует механизм формализации нефинансовых (качественных) показателей, характеризующих надежность клиента, качество управления компанией, ее место на рынке и др. В-третьих, даже если банки рассчитывают показатели совокупной доходности работы с клиентами, возможности учета этих показателей при определении параметров кредитной сделки, как правило, ограничены.
      В итоге - кредитный портфель коммерческих банков формируется главным образом, случайно, а результаты кредитного анализа, как правило, не позволяют  определить основные параметры кредитной  сделки и, следовательно, не привязаны  к уровню кредитного риска.
      Банки снижают риски невозврата средств  обычно либо кредитованием "своих" предприятий, либо кредитованием под "отягощенный" залог.
      В этих условиях особую важность приобретает  вопрос об использовании показателей, характеризующих деятельность заемщика, для определения основных параметров кредитной сделки. К ним относятся сумма и сроки кредита, график его погашения, надлежащее обеспечение и стоимостные условия кредитной сделки.
      Определение лимита кредитования клиента обычно предполагает проведение работы по четырем основным направлениям:
    анализ финансового состояния клиента;
    определение кредитоспособности потенциального заемщика на основе сопоставления результатов анализа его финансового состояния с некими нормативными показателями, рассчитанными по аналогичной методике;
    присвоение потенциальному заемщику кредитного рейтинга, т.е. "позиционирование" его в однородной среде клиентов;
    расчет собственного лимита кредитования или риска на потенциального заемщика.
Анализ  финансового состояния  клиента 
      Для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах и для расчета перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде банки используют материалы финансовых отчетов клиента.
      Приоритетным  при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков являются финансовое состояние заемщика, его  возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором  процентов, комиссионных и иных платежей.
      Ссуда (в том числе ссуда, по которой  договором предусмотрена единовременная выплата основной суммы долга  и процентов по окончании срока  действия договора), выданная заемщику, финансовое состояние которого препятствует возврату полученной от банка ссуды, классифицируется как безнадежная, независимо от наличия иных критериев, которые формально свидетельствуют о безнадежности ссуды.
      Оценка  финансового состояния банка-заемщика может осуществляться на основе анализа  значений обязательных экономических нормативов, а также репутации банка.
      Как правило, для оценки кредитоспособности заемщика в банках проводят анализ количественных показателей и расчет коэффициентов, которые могут в  той или иной мере характеризовать  устойчивость финансового состояния клиента. При этом каждый банк вырабатывает свой набор показателей, по которым производят оценку финансового состояния потенциального заемщика. Система таких показателей должна отвечать двум основным критериям:
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.