На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Понятие о банках и банковской системе

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 21.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 18. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


      Тема: Понятие о банках и банковской системе.
      Вопросы.
      1.банк  как основной финансовый посредник.
    2. механизм  работы банка.
      3.Банковская  система страны.  
      Деньги, являясь связующим звеном между  продавцом и покупателем, создают  свободное денежное обращение. Иногда стабильность (или ритмичность) денежного обращения между отдельными продавцами и покупателями нарушается. Причины могут быть связаны с технологическими процессами, природными катаклизмами, бесхозяйственными негативными явлениями. В результате у одних субъектов общества образуется недостаток денежных средств, а  у других – сбережения.
      Банк  – явление историческое.
      Началом банковской деятельности послужили  операции по сохранению денег и начавшиеся позже операции по обмену денег. Обмен  денег вызван тем, что в различных государствах имелись различные монеты и появилась необходимость в специалистах, которые могли бы производить обмен.
      Операции, которые связаны с привлечением вклада и предоставлением кредита, называются кредитными операциями.
      Появляются  банковские операции, связанные с ведением безналичных расчетов.
      Операции  банков разнообразны. Для совершения своих операций банки привлекают ресурсы в свою деятельность.
      Источники привлечения ресурсов можно условно  разделить на 2 группы:
    Собственные
    Привлеченные со стороны (депозиты, остатки на счетах)
      Собственные и привлеченные банковские ресурсы  размещаются в обществе. Каналы размещения средств в основном представлены следующими каналами:
    В кассы банка
    Выданы в форме кредитов
    Вложены в Центральный Банк или в валюту, в здания, сооружения.
      Источники привлечения ресурсов отражают пассив банка, размещение их по каналам –  актив. В связи с этим банковские операции разделяют на 2 группы пассивные  и активные.
      Пассивными  называются операции, с помощью которых  образуются банковские ресурсы, активными – операции по размещению банковских ресурсов.
      Кроме этих операций, связанных с размещением  денежных средств, по закону о банках и банковской деятельности, им разрешено  оказывать посреднические услуги.
      В обществе есть механизм, регулирующий спрос и предложение денежных средств – финансовый рынок. Участниками финансового рынка являются финансовые посредники. В их функции входит поддержание товарно-денежного оборота в экономике через сбор (или аккумулирование) сбережений и размещение их среди субъектов общества.
      Виды  финансовых посредников и характер их деятельности различны.
Виды  финансовых посредников Характер деятельности Состав посредников
1. депозитные Данные посредники осуществляют привлечение денежных средств путем открытия счетов и использования этих средств от своего имени либо в форме займов, либо для приобретения других активов. Банки и другие кредитные учреждения
2.Контрактно  –сберегательные Привлекают  денежные средства на основе долгосрочных контрактов с обязательствами возврата их в оговоренных контрактом случаях. Пенсионные  фонды, страховые компании
3.инвести ционные
Привлекают  денежные средства под выпускаемые  Ценные бумаги, используют полученные денежные средства для приобретения других ценных бумаг с целью получения прибыли Инвестиционные  фонды, финансовые компании
 
      2 вопрос. Работа банков, связанная с привлечением и размещением ресурсов, влияет на количество денег в обращении. С целью регулирования денежной массы законодательно устанавливаются обязательные нормы резервирования средств банками. Рассмотрим пример.
      В обращении было 100 единиц. Пусть первый банк получил 100 единиц. (в пассив). Банк  создает обязательный резерв на всякий рисковый случай – 10%. (9 единиц). Свободные  ресурсы, которые банк передает в кредит – 90 единиц. К моменту размещения 90 единиц , в обращении стало 190 единиц (100+90) . второй банк получил 90 единиц, 10% - в резерв (9ед.), для свободного размещения остается 81 ед.. Таким  образом, в обращении 271 ед. (100+90+81).
      При приближении потенциального размера кредита к нулю, т.е. при переходе свободных ресурсов в другие звенья, денежная масса в обращении растет.
      Для выяснения общего объема денежной массы, добавляемого  в обращение страны, используют формулу банковского мультипликатора. 

      БМ = 1/r х 100%,  где r – обязательная норма резервирования средств. 

      Сам банковский мультипликатор показывает, во сколько  раз может увеличиться  денежная масса при существующей норме резервов                                                                        
      Например, резервирование составляет 20% по законодательству.
      Через изменение норм резервов можно либо сократить, либо  увеличить денежную массу в обращении, поэтому обязательное резервирование является одним из инструментов денежно-кредитной политики государства.
      3 вопрос.
     Коммерческие  банки различных  видов, а так же другие финансово  –кредитные учреждения, получившие лицензию на осуществление  банковских операций  и Центральный  Банк как лавный банк страны образуют банковскую систему Российской Федерации.
     Банковская  система РФ начала создаваться гораздо  позже, чем в странах Запада и  в своём развитии прошла несколько  этапов, которые условно можно  представить 5 группами.
    с середины 18 века  до 1860 года – период создания и функционирования банков как государственных (казённых)
    с 1860 по 1917 г. – период развития и совершенствования банковской системы
    с 1917 по 1930 г. -  формирование новой банковской системы
    с 1932 по 1987 г. -  стабильное функционирование «социалистической» банковской системы
    с 1988 по настоящее время – формирование современной рыночной банковской системы.
     Началом первого этапа  в развитии банковской системы  явилось создание в 1733 г. Государственного ссудного банка, который  в большей степени играл роль казённого ломбарда.
     В 1754 г.  Было создано 2 банка – Государственный заёмный банк для дворянства и Банк для  поправления при Санкт-Петербургском порте  коммерции и купечества. Но эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом  основной части кредитов. Наряду с банками  в 1772 г. Появляются  специализированные кредитные учреждения, принимающие вклады до востребования и выдающие ссуды либо под залог  ипотеки,  либо под залог драгоценных металлов.
     В 1817 г.  Был создан государственный  коммерческий банк, который не только  принимал вклады, но и осуществлял жирорасчёты (бесплатные переводы – трансферты). Среди активных операций  этого банка выделялись выдача ссуд  и учёт простых и переводных векселей.
     Второй  этап в развитии банковской системы  обусловлен решениями, принятыми в 1859 г., связанными с её реформой в 1861г.,  которая предполагала ликвидацию  всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.
     В 1860 году учреждён государственный банк России  на базе государственного коммерческого банка. Одновременно с этим  начался процесс создания  частных долгосрочных и краткосрочных  кредитных учреждений.
     К 1872г. Банковская система России состояла из :
    Государственного банка;
    Общественных городских и земельных банков;
    Частных банков.
   Со  времени Первой мировой войны  начался  закат российской  банковской системы, а в 1917 г. – полная её реорганизация. Начался третий этап развития банковской системы России.
   В 1917 г. Происходит национализация частных  коммерческих банков, которые стали  вливаться в Государственный банк, переименованный в Народный банк РСФСР и переданный в ведение Наркомфина. В результате этого  были аннулированы операции коммерческих банков с ценными бумагами, а внутренние и внешние займы бывшего правительства признаны недействительными. Все доходы предприятий забирал бюджет страны, а потребность в дополнительных денежных ресурсах предприятий так же обеспечивалась из бюджета, т. е. осуществлялось централизованное бюджетное финансирование. При военном коммунизме (1918 г.) была запрещена деятельность  иностранных банков. Было принято решение о переходе от товарно-денежных отношений к товарным, что повлекло за собой  упразднение Народного банка  и передачи его функций в 1920 году Наркомфину.  Однако полного заката банковской системы не последовало, так как переход к НЭПу в 1921 г. потребовал её восстановления. В этом же году был вновь создан Государственный банк РСФСР, а в 1922 г. – банки потребительской кооперации и Промбанк. В 1922 – 1924 г. Возник ещё ряд банков  и кредитных учреждений  и банковская система вновь стала многозвенной, но банковское кредитование превратилось  в разновидность государственного планового финансирования.
   Кредитная реформа 1930 – 1932 г., проводимая с целью  концентрации денежных средств в  руках государства, а так же для проведения коллективизации положила начало 4 этапу  в развитии банковской системы. Её  сутью стала замена  коммерческого и косвенного  банковского кредитования прямым  банковским кредитованием. Вводятся понятия «акцепт» - согласие плательщика на оплату, «аккредитив» -  бронирование денежных средств на отдельном счёте.  Банковская система   была перестроена по функциональному признаку: выделен общегосударственный банк  краткосрочного кредита  и создана система специализированных банков для обслуживания капитальных вложений. Такая банковская система была однозвенной, состоящей из Госбанка СССР, четырёх Всесоюзных специализированных банков финансирования и кредитования капитальных вложений – Промбанк, Сельхозбанк, Цекомбанк (центральный коммунальный банк), Торгбанк; Внешторгбанка, имевшего широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками; и сберегательных касс, представляющих собой единое общегосударственное кредитное учреждение для обслуживания населения.
   До  настоящего времени для банковской системы РФ остаются характерными следующие тенденции:
      преобладание мелких и средних банков;
      по форме собственности банки делятся на  паевые,  акционерные и смешанные;
      основная часть банков сосредоточена  в центральном районе;
      увеличивается количество филиалов, представительств как на территории России, так и за рубежом.
      для России характерны универсальные банки и практически не развита сеть  специализированных банков.
      основной целью банковской системы выступает кредитование экономики  в лице трёх экономических агентов – населения, предприятий и государства.
      в структуре пассивных операций основную долю занимают  рублёвые вклады населения.
 
      Центральный Банк России.
      Вопросы:
      1.формы  организации и функции Центрального  Банка 
      2.операции  Центрального Банка.
      3.денежно-кредитная  политика государства и роль  Центрального Банка в ее осуществлении.   

      1.Центральный  Банк России является главным  банком страны. В своей деятельности  он руководствуется  Законом  от 2 декабря 1990 г. № 394-1 « О  Центральном Банке РФ» в редакции от 26 апреля 1995 года, а так же другими законами РФ.
      Центральный Банк России – экономически самостоятельное  учреждение и осуществляет свои расходы  за счет собственных доходов. Государство  не отвечает по обязательствам Центрального  Банка России, так же как и Центральный Банк не несет ответственности по обязательствам государства, кроме случаев, когда Центральный Банк принимает на себя такие обязательства.
      В мировой практике различают 3 формы  организации Центральных  Банков: государственные (капитал которых принадлежит государству, например, в Великобритании, ФРГ, Франции, Канаде, России), акционерные ( в США), смешанные (акционерные общества,  часть капитала которых принадлежит государству ( в Японии, Бельгии)).
      Правовой  статус Центрального Банка, не взирая на форму его организации, следующий:
      Во-первых, это всегда юридическое лицо, а  следовательно, может совершать  сделки гражданско-правового характера.
      Во-вторых, является самостоятельным, независимым  органом от правительства.
      Между правительством и Центральным Банком существует взаимосвязь, так как он выполняет  разработанную правительством денежно-кредитную политику.
      Независимо  от того, принадлежит ли капитал  ЦБ государству, исторически между  банком и правительством сложились  тесные связи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересовано в надежности ЦБ в силу особой роли последнего в кредитной системе страны, в проведении экономической политики правительства.
      Однако  тесные связи с государством не означают, что оно может безгранично влиять на политику ЦБ. Независимо от принадлежности капитала, ЦБ является юридически самостоятельным.
      Центральный Банк – специальный  орган, имеющий государственную  компетенцию в  ведения надзора  и контроля за деятельностью  коммерческих банков и других кредитных учреждений. Но при этом он не вмешивается в их оперативную деятельность, а лишь устанавливает им определенные экономические нормативы.
      В связи с этим  в его функции  включают:
    выдача лицензий на банковские операции коммерческим банкам;
    установление экономических нормативов, ограничивающих величину уставного капитала и величину обязательств банка, падающих на одного заемщика.
    Установление правил безналичных расчетов и правил ведения кассовых операций как банками, так и предприятиями народного хозяйства.
      ЦБ  представляет собой орган государственного регулирования экономики, т.е банк, наделенный монопольным правом эмиссии  банкнот, регулирования денежного  обращения, кредита и валютного  курса. Поэтому  ЦБ выполняет так  же следующие функции:
    Эмиссионный центр страны
    Валютный центр
    Банк банков и расчетный центр
    Банк правительства
    Центр денежно – кредитного регулирования
      ЦБ  монопольно осуществляет эмиссию банкнот, поэтому его называют эмиссионно – кассовым центром. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.
      Особая  роль ЦБ в кредитной системе состоит  так же в том, что главной его  клиентурой как по пассивным, так  и по активным операциям являются не торгово-промышленные предприятия  и население, а кредитные учреждения, в основном – коммерческие банки.
      Обслуживание  коммерческих банков по пассивным операциям  заключается в том, что для  обеспечения своей ликвидности  банки хранят в ЦБ часть своих  денежных средств в виде кассовых резервов на текущем счете. Причем эти резервы после великой депрессии 30 – х годов стали обязательными, т.е. ЦБ в административном порядке  устанавливает минимальное соотношение резервов с обязательствами банков по депозитам.
      Размер  этих резервов различен в зависимости  от вида вклада и его срока действия. Чем выше срок действия, тем ниже обязательная норма резервирования. Норма резервирования зависит так же от денежно – кредитной политики данного периода времени.
      В периоды напряженного положения  на денежном рынке, Центр Банки осуществляют кредитование коммерческих банков в виде переучета векселей, а так же перезалога ценных бумаг.
      Свое  назначение банка банков Центр Банк  проявляет в том, что:
    является кредитором последней инстанции в банковской системе.
    Он осуществляет контроль и надзор над банками.
    он является регулирующим, контролирующим, исследовательским центром и информационным центром кредитной системы страны.
      «Банкир правительства». ЦБ является единым органом, осуществляющим кредитное и кассовое обслуживание правительства. В качестве кассира правительства банк  обеспечивает хранение налогов и других доходов государства.
      ЦБ  осуществляет исполнение государственного бюджета по доходам и расходам, а так же является агентом государства по размещению государственного долга. 
      Под управлением государственным долгом понимаются операции ЦБ по размещению и погашению займов, организации доходов по ним. ЦБ использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.
      Казначейство  хранит свои свободные средства на текущем счете в ЦБ, которые  оно использует для покрытия своих  расходов. При этом казначейство расплачивается со своими поставщиками чеками, выписанными на ЦБ. Следовательно, ЦБ выполняет роль банкира по отношению к государству.
      Как агент государства по размещению государственного долга, ЦБ осуществляет выпуск государственных займов, организует подписку на займы и размещение облигаций (займов) среди коммерческих банков, страховых компаний и других участников денежного рынка.
      В ряде случаев ЦБ  осуществляет непосредственное кредитование государства за счет своих  ресурсов. Кредитуя государство и банки, ЦБ одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента, т.о. ЦБ выступает регулятором денежно – кредитной политики государства.
      Перечисленные выше функции ЦБ проявляются в  его операциях: активных и пассивных.
      2 вопрос.
    пассивными называются операции по созданию ресурсов банка.
    активными – операции по размещению ресурсов банка.
      К основным  пассивным операциям  ЦБ относятся:
    эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов банка)
    вклады кредитных учреждений, правительства и иностранных банков.
    получение обязательных резервов от коммерческих и кредитных учреждений.
    операции по привлечению вкладов, доходов государства.
      Операции  по эмиссии ранее были обеспечены золотом. (сначала на 75%, затем на 25%, а с 60 – х г.г. они не обеспечены золотом, т.е. они называются фидуциарные) обеспечением банкнотной эмиссии служат активы ЦБ.
      Комиссионные  операции основываются на кредитовании коммерческих банков и государства, а так же на увеличении золотовалютного резерва.
      Предоставление  кредитов коммерческим банкам, так  же как и государству, осуществляется под предоставление залоговых операций с их стороны.
      Кредиты ЦБанка предоставляются на условиях ставки рефинансирования (еще ее называют учетной ставкой). Она регулярно публикуется в печати, если изменяется. Учетная ставка ЦБ на сегодняшний день составляет 45%, на 1 июля она была равна 55%.
      Все активные операции показывают, куда вложены  ресурсы банков. 
      Активные  операции ЦБ подразделяются на:
    учетно-ссудные операции
    банковские инвестиции в государственные ценные бумаги
    операции с залогом и иностранной валютой.
 
      Учетно-ссудные  операции это:
      А) покупка ЦБ казначейских векселей и обязательств, переучет коммерческих векселей (т.е. ЦБ скупает у коммерческого банка вексель по цене ниже, чем та, которая значится на векселе. Разница в цене, которая поступает от векселедателя, обеспечивает доход ЦБ).
      Б) ломбардный кредит, т.е. ссуды под залог векселей, казначейских обязательств и других ценных бумаг. При этом ЦБ удерживает %, превышающий официальную учетную ставку.
      Официальная учетная ставка зависит  от ситуации на фондовом рынке страны, на валютном рынке и от финансовой политики государства на данный момент.
      Операции по инвестициям – это покупка ЦБ государственных ценных бумаг. При этом  в портфеле ЦБ всегда находится их незначительная доля. Большая часть приобретаемых ценных бумаг перепродается ЦБ на бирже. За продажу ценных бумаг ЦБ имеет доход в виде разницы в цене.

      Операции  с золотом и  валютой. ЦБ покупает золото и валюту у зарубежных банков и на внутреннем валютном рынке. Поскольку ЦБ является хранителем золота и валюты, то он устанавливает курсы валют и цену золота исходя из положения на рынке.

      3 вопрос.
      Денежно-кредитная политика – это политика воздействия на количество денег  в обращении с целью обеспечения стабильности цен, занятости населения и роста реального объема производства. Через ЦБ государство регулирует денежно-кредитную политику следующими инструментами:
      основная  группа. Сюда относятся: учетная ставка ЦБ, операции на открытом рынке, изменение  нормы обязательных резервов банковских кредитных учреждений, регламентация  экономических нормативов банковских кредитных учреждений. Так, ЦБ устанавливает  следующие экономические нормативы:
    для банков устанавливается минимальный размер уставного капитала. Так, для банков с полным перечнем банковских операций уставный капитал должен быть не менее 5 млн. экю с 1 января 1999 года. Для банков с ограниченным перечнем банковских услуг – 1 млн. экю.
    норматив, устанавливающий соотношение между собственным капиталом банка и заемным.
    норматив, определяющий величину суммы кредита падающего на одного заемщика (т.е. установлен максимальный размер риска на одного заемщика, равный 15 – 20 %)
    норматив обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а так же порядок их депонирования устанавливаются советом директоров. Этот норматив не может превышать 20%.
      Так же ЦБ устанавливает и другие нормативы.
      Кроме основной, есть неосновная группа инструментов, с помощью которой государство  регулирует денежно-кредитную политику. Сюда относятся прямые ограничения  предоставляемых кредитов филиалам отдельных банков. 

Роль, функции и операции Сберегательного банка Российской Федерации 

     По  форме организации Сберегательный банк РФ является акционерным банком открытого типа. Его учредителем  выступает Центральный банк РФ, которому принадлежит и контрольный пакет  акций Сбербанка. Это обуславливает  монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус квазигосударственного банка. Так, Сбербанк остается абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Акционерами банка являются юридические и физические лица.
Организационная структура банка определяется двумя  основными моментами: структурой его  управления и структурой функциональных подразделений и служб. Главное  назначение органов управления –  обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций. Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров.
     Организационная структура Сбербанка:
    Сберегательный банк РФ;
    территориальные банки;
    отделения;
    филиалы;
    агентства.
     Специфическая деятельность Сберегательного банка  преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций. Пассивные операции направлены на мобилизацию, привлечение банком денежных средств. Активные операции заключаются в размещении имеющихся у банка денежных средств. Активно-пассивные (посреднические, трастовые и др.) операции проводятся по поручению клиентов и на комиссионных началах, так называемые чисто банковские услуги
     Охарактеризуем  пассивные операции. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:
    депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
    эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг).
     Важной  составляющей депозитов Сберегательного  банка являются вклады до востребования. Вклады (депозиты) до востребования, помещаемые в банки, предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, беспрепятственное изъятие их в любой сумме (наличными, банковским переводом, путем выставления чека). Для банка эти вклады являются минимально прибыльными, т.к. неопределенность сроков, когда денежные средства будут изъяты, не позволяет размещать их в высокоприбыльные активы, долгосрочные активы. К вкладам до востребования относятся расчетные счета, открываемые банком предприятиям, организациям, иначе говоря, юридическим лицам, в целях осуществления безналичных расчетов со своими клиентами и контрагентами. Такими вкладами являются и чековые счета, обслуживающие чековое обращение. Бюджетные счета банк открывает бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления средств бюджетному учреждению из бюджета. Эти счета имеют целевое назначение (средства могут использоваться на только на выделенные цели). Внебюджетный счет открывается банком параллельно с бюджетным счетом для возможности перевода бюджетным учреждениям денежных средств из других (кроме бюджета) источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера. Текущие счета открываются лицами для хранения денежных средств на неопределенное время, по ним банк выплачивает минимальный процент.
     Следующая группа операций Сберегательных банков представляет операции по срочным вкладам. Срочные вклады – это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (краткий – от нескольких месяцев, долгий – превышающий один год). Основными характеристиками срочных вкладов являются следующие: минимальная и максимальная суммы вкладов, величина процента и порядок его выплаты, возможность досрочного изъятия вклада. Для банка этот вид депозита более прибылен в сравнении со вкладами до востребования, т.к. банк может более точно планировать использование денежных средств в своем обороте, что в свою очередь дает возможность выплачивать более высокий процент. По таким вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. В случае досрочного снятия денег уменьшается выплачиваемый процент или налагаются штрафные санкции. При досрочном изъятии такого вклада необходимо предварительно уведомить банк о снятии денег. Разновидностью срочных вкладов являются вклады, выплачиваемые к определенной дате (достижение определенного возраста) или событию (в случае болезни, с наступлением каких-либо праздников). Это так называемые условные вклады.
     Следующая группа операций Сберегательных банков связана со сберегательными вкладами, носящими характер накопления. Такие вклады открываются уже не просто с целью хранения, а в большей степени для накопления денег. Их особенность состоит в том, что допускается пополнение счета в достаточно мелких суммах. Изъятие подобных вкладов без потери процента возможно только в полном объеме, либо при достижении определенного срока, или когда величина накопленного вклада достигнет заданной, заранее оговоренной суммы. Часто банк ограничивает число изъятий со сберегательного счета или устанавливает лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счете. Процент по сберегательному вкладу зависит не только от срока нахождения денег в банке, но и от суммы на вкладе. Проценты по сберегательным вкладам могут быть несколько выше, чем по срочным вкладам. Разновидностью сберегательных вкладов являются инвестиционные счета. Они требуют довольно крупной суммы вложения. Процентные схемы построены таким образом, чтобы стимулировать длительное (год и более) хранение денежных средств на счете.
     Следующая форма банковских операций – операции с депозитными сертификатами. Депозитные сертификаты представляют собой симбиоз ценных бумаг и срочных вкладов. Банк продает депозитный сертификат на определенный срок и выплачивает по нему процент, вернуть сертификат в банк можно только по истечении его срока. Депозитные сертификаты, называемые так же сертификатами денежного рынка, получили широкое распространение в силу снижения риска досрочного изъятия для коммерческих банков и выгодности использования для вкладчиков благодаря более высокому приносимому доходу.
     Во  многих коммерческих банках открываются  накопительные вклады. Это вклады, по которым допускается делать дополнительные взносы, что отличает их от обычных срочных счетов, не предусматривающих возможности изменения суммы вклада в течение действия договора. Ставка по накопительным счетам несколько ниже ставки по срочным счетам соответствующего срока. По накопительным вкладам отсутствует зависимость процентной ставки от суммы вклада.
     Популярными в банковской практике являются целевые вклады. Целевые вклады – это вклады, использование которых оговаривается заранее (на стадии открытия счета), либо их открытие само является условием для совершения других сделок (например, получение кредита).
     Наряду  с рублевыми вкладами в Сберегательном банке получили распространение валютные вклады. Моновалютные вклады – это вклады в какой-либо одной валюте. Мультивалютные вклады – счета, операции по которым клиент может совершать в любой валюте по своему усмотрению. Псевдовалютные вклады – это вклады, принимаемые в рублях, но номинал которых фиксируется в долларах. Таким образом, по окончании срока хранения вкладчик получит рублевый вклад, индексированный по курсу доллара и причитающиеся рублевые проценты.
     Все привлеченные банком в результате осуществления  пассивных операций денежные средства выступают ресурсами банка для проведения активных операций. Активные операции банка можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов.
     Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяются следующим образом:
    ссудные (учетно-ссудные);
    расчетные;
    инвестиционные и фондовые;
    валютные;
    с банковскими картами;
    с драгоценными металлами;
    гарантийные.
       Структура банковских ресурсов  для осуществления активных операций  зависит от степени специализации банков, особенности деятельности, состояния рынка ссудных капиталов. Среди активных операций наибольшая доля принадлежит операциям по выдаче ссуд и инвестициям.
     Сберегательный  банк РФ предлагает следующие виды кредитования юридических лиц: инвестиционное кредитование, проектное финансирование, синдицированное кредитование, экспортное кредитование, лизинг.
       Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.
     Расчетные операции –  это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
     Инвестиционные  и фондовые –  это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а так же размещение средств в виде срочных вкладов и в других кредитных организациях. Отличительная особенность инвестиционных операций банка в сравнении с кредитными операциями заключатся в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от клиента – это инвестиционная деятельность самого банка. К фондовым операциям с ценными бумагами (по мимо инвестиционных) относятся:
    операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестированию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продажнее на аукционе);
    операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
     Валютные  операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.
     Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банку доход также в виде комиссионных.
     Активно-пассивные  операции – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Эту группу операций называют услугами. К данной категории операций относятся:
    операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
    переводные операции;
    торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др. операции);
    доверительные (трастовые) операции;
    операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Сберегательный  банк РФ имеет прямые корреспондентские  отношения с банками зарубежных стран: Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Израиля, Австрии  и др. государств. Операции Сберегательного банка РФ постоянно совершенствуются, что обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов и рост прибыли банка.
      Тема: Кредит. 

      Понятие, необходимость и  роль кредита.
      Кредит  происходит от латинского «сreditum» - 1) ссуда, долг; 2) доверие; 3) он верит.
      Кредит  – это разновидность экономической  сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе  или ссуде. Один из заемщиков (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной суммы, как правило, с оплатой этой услуги в виде процентов.

    Относительно  понятия «кредит» до перехода к рыночным отношениям в экономической  литературе были распространены в основном такие  точки зрения:

      кредит  – это форма  движения ссудного фонда. Под ссудным фондом понимаются временно свободные ресурсы  общества;
      кредит  – это прежде всего  система экономических  отношений, возникающих  по поводу предоставления денежных средств  на условиях срочности, возвратности и платности.
 Для  рыночной экономики понятие кредита  сводится к следующему:
      Кредит  – это форма движения ссудного капитала. Ссудный капитал – это  денежный капитал, предоставленный  в суду и приносящий процент, обслуживающий  кругооборот функционирующего капитала.

При этом ссудный капитал  является производным  от денежного капитала  и с количественной и с качественной точки зрения они  не совпадают. Ссудный  капитал рассматривается  с точки зрения накопления на рынке  ссудных капиталов, а денежный капитал  возникает как начало и завершение кругооборота функционирующего капитала.

Источниками ссудного капитала  при расширенном  воспроизводстве  материальных благ являются:

      1. Денежные капиталы, высвобождающиеся  в процессе кругооборота промышленного  и торгового капитала. Возможность высвобождения данного капитала обусловлена тремя факторами:
      кругооборотом основного капитала (амортизационный фонд)
      кругооборотом оборотного капитала  (высвобождение денежных ресурсов в виде части выручки при несовпадении между получением денег и их  расходованием на покупку сырья, материалов, на выплату заработной платы и т.д.)
      наличием части прибыли, высвобождающейся до момента ее использования на обновление или расширение производства, выплату дивидендов.
    2. Денежные  ресурсы, которые вызваны кругооборотом доходов населения.
      Денежные ресурсы, связанные с кругооборотом доходов государства.
      Кругооборот и оборот капитала в обществе способствует не только формированию ссудного капитала, но и порождает дополнительную потребность в капитале для хозяйствующих субъектов, населения, государства.
    Дополнительная  потребность в капитале в сельском хозяйстве вызывается:
    сезонностью производства
    расширением производственной деятельности предприятий
    У населения  дополнительная потребность в ресурсах вызвана несовпадением во времени и размерах денежных накоплений и денежных расходов.
    У государства  – несовпадение по времени объемов  получаемых доходов в виде налогов  и прочих поступлений и государственных  расходов в виде различных выплат.
    Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала  в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.
    Участниками кредитных отношений в обществе  являются две группы  лиц:
    кредиторы
    заемщики
    В  роли кредиторов и заемщиков  попеременно  могут выступать предприятия, банки, финансово-кредитные учреждения, население, государство.
    Кредит, как и другие экономические категории, подчиняется основным экономическим законам: закону стоимости и закону спроса и предложения.
Кроме этих основных законов, регулирующих движение ссудного капитала, выделяют специфические  законы кредита:
    закон возвратности ссужаемых средств
             2) закон экономического предела кредитования субъектов
    Сущность  первого закона проявляется в  том, что ссужаемые средства имеют  двойной характер возврата средств.
    С одной  стороны возврат ссужаемых средств  возникает непосредственно у  заемщика, который должен будет в  конце кругооборота капитала получить авансированную сумму в виде кредита. С другой стороны, происходит возврат ссуженных средств заемщиком непосредственно кредитору с уплатой заранее оговоренных процентов.
    Закон экономического предела кредитования субъектов предусматривает, во-первых, соответствие предоставленных сумм  кредита с величиной и структурой кредитных ресурсов кредитора; во вторых, предоставление кредита осуществляется  с учетом платежеспособности заемщика. При этом учитывается соответствие величины выдаваемой ссуды с установленным пределом кредитования одного заемщика. Этот предел устанавливает Центральный Банк в виде обязательных нормативов для коммерческих банков.
    Относительно  роли кредита существует 2 разновидности  теории:
      Натуралистическая теория кредита, обоснованная А. Смитом и Д. Рикардо.
    Суть  теории заключается в том, что  кредит является рычагом перераспределения  натуральных, т.е. неденежных вещественных благ; кредит выполняет пассивную  роль, а банки являются скромными  посредниками, кредит не является источником расширенного воспроизводства, ссудный капитал тождественен действительному, его движение совпадает с движением производительного капитала.  Недостаток этой теории заключается в том, что натуралисты не понимали двойственного характера кредита, раскрытого К. Марксом в «Капитале».
      Капиталотворческая теория кредита. Основные концепции этой теории сформировал  шотландский экономист и финансист Джон Ло.
    В дальнейшем отдельные моменты этой теории были  использованы и развиты  Дж. Кейнсом. Кейнсианцы  преувеличивали роль кредита и считали, что кредит определяет экономическое развитие общества. Вмешательство государства должно состоять в проведении такой  фискальной и денежно-кредитной политики, которая смягчала бы периодически возникающие спады и резкие подъемы производства.
    В качестве последователей Кейнса выступает неокейнсианская  школа денежно-кредитного регулирования (Самуэльсон, Лернер). В основе их взглядов лежит идея Кейнса об активном вмешательстве  государства в хозяйственные  процессы, в т.ч. с помощью капитала.
              Капиталотворческая теория получает  дальнейшее развитие в теории монетаризма, основным представителем которой является М. Фридман. Согласно этой теории, основными инструментами регулирования экономики являются изменения процентных ставок  и денежной массы.
    Эту теорию в экономической литературе так же называют антиинфляционной.
    На  сегодняшний день общепризнанным является, что кредит в определенных пределах способствует расширению производства. Роль кредита проявляется в следующем:
    кредит способствует бесперебойному кругообороту капитала предприятий.
    вместе с оптимальным размером собственных оборотных средств кредит способствует более эффективному использованию денежных средств в обществе и на уровне предприятий..
    кредит способствует повышению оборачиваемости оборотного капитала
    Функции, формы и виды кредита.
    Сущность  кредита в обществе проявляется  через его функции. К основным функциям кредита относятся:
      Функция перераспределения временно свободных денежных средств
      Функция экономии издержек обращения.
      Концентрация и накопление капитала.
      Централизация средств и капитала.
    Перераспределительная функция. Ссудный капитал, являясь  временно свободным, перераспределяется в отраслевом направлении, по различным  секторам экономики (государственный или частный сектор), между группами населения.
    Перераспределение осуществляется с учетом вложения средств  кредиторами в отрасли и предприятия, имеющие высокую норму прибыли.
    Кредит  перераспределяется в территориальном  и отраслевом аспекте.
    Функция экономии издержек обращения.
    Движение  капитала осуществляется в большей  степени в безналичной форме. Это влияет на выпуск денег в обращение (чем больше безналичных расчетов, тем меньше необходимо денег в обращение), т.о. капитал способствует экономии издержек обращения.
     Функция  концентрации и накопления капитала.
    Свободный денежный капитал от разрозненных кредиторов (в лице предприятий, населения) стекается в банковские и другие денежно-кредитные учреждения, где и происходит его концентрация (т.е. накопление).
     Централизация  средств и капитала вызвана  тем, что крупные банки поглощают  мелкие - более подверженные банкротству.  ЦБ РФ осуществляет денежно-кредитную политику государства и через систему обязательных резервов сам осуществляет централизацию ссудного капитала. Затем ЦБ предоставляет этот ссудный капитал коммерческим банкам в качестве кредитных ресурсов.
    Некоторые экономисты наряду с указанными функциями наделяют кредит дополнительными:
      функция замещения  наличных денег кредитными орудиями обращения: в качестве денег (как средства платежа) выступают векселя, чеки.
      контрольная функция кредита, через которую можно судить о состоянии экономики страны. Например, если кредит выдается под невысокую процентную ставку, это говорит о маленьком риске непогашения ссуды. Повышение платы за кредит свидетельствует о том, что банки не доверяют своим клиентам. Отсутствие  просроченных ссуд у предприятий и населения говорит о стабильности  экономики  и наоборот.
    Кредит  как экономическая категория  имеет свои формы. Под формой кредита  подразумевают совокупность ряда элементов, определяющих основные черты кредитного отношения.
    С учетом различного состава кредиторов и  заемщиков, разного порядка предоставления ссужаемых средств, различают несколько форм кредита:
      банковский                                       5) государственный
      коммерческий                                  6) международный
      потребительский                              7) ростовщический
      ипотечный
     
    Банковский  кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и  другими финансово-кредитными учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам.  Этот кредит имеет широкий круг заемщиков, широкую сферу использования (на производство, торговлю, сельское хозяйство, другие сферы). Объект кредитных отношений здесь - денежные средства или денежный капитал.
    Обслуживая  все стадии кругооборота капитала ( производственную, сбытовую или стадию заготовления) капитал способствует накоплению необходимого размера средств для обеспечения бесперебойной работы предприятия.
    Динамика  банковского кредита определяется состоянием долгов в различных сферах экономики (рост или снижение) и  зависит от состояния экономики в целом.
    2) Коммерческий кредит. Предоставляется одним кредитором другому в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги. Коммерческий кредит применяется с целью ускорить  реализацию товаров и оформляется в виде долгового обязательства – векселя.
    Объектом  кредитных отношений является товарный капитал, который обслуживает кругооборот  промышленного капитала, движение товаров  из сферы производства в сферу  потребления. Особенность коммерческого  кредита состоит в том, что  ссудный капитал здесь сливается с промышленным.
    Динамика  кредита зависит от процесса сбыта  и производства товаров.
    Сфера применения коммерческого кредита  более узкая, он обслуживает только обращение товаров. Главная цель такого кредита -  ускорить процесс  реализации товаров, а значит, ускорить получение заложенной в них прибыли.
    Процент по коммерческому кредиту может  входить в цену товара или сумму  векселя,  он как правило ниже, чем плата за банковский кредит.
    Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов промышленных и торговых компаний.
                3) Потребительский  кредит. Это своеобразное переплетение коммерческого и банковского кредита, где заемщиком выступает население. Кредиторами могут выступать банки и другие кредитные институты, либо торговые фирмы и предприятия.
    Объектом  кредита являются товарные ценности, предоставляемые заемщику с рассрочкой платежа. Динамика потребительского кредита  зависит от платежеспособности населения.
               4) Ипотечный кредит. Выдается на приобретение или строительство жилья, либо покупку земли. Кредиторами выступают специализированные ипотечные банки или другие кредитно-финансовые учреждения. Объектом кредита являются денежные средства, предоставляемые на длительный срок для оплаты приобретаемой недвижимости.
             5) Государственный  кредит – особая форма кредита, когда заемщиком (кредитором) выступает государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, тогда различают 2 его подвида:
                 а) собственно государственный кредит (кредитором является государство)
                 б) государственный долг (заемщик  - государство)
    Государственный кредит, который предоставляется  государством отдельным группам  предприятий отраслей народного  хозяйства, является льготным. Между заемщиком и государством появляется посредник, в роли которого выступает коммерческий банк, осуществляющий кредитование. Он выбирается на конкурсной основе, которую утверждает Центральный Банк страны.
    Государственный долг предполагает, что государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов на рынке капиталов.  При предоставлении государству взаймы средств преследуются следующие цели:
      покрытие бюджетного дефицита
              2) осуществление финансирования инвестиционных проектов государства
    Кредиторами в этом случае могут быть как внутренние физические  или юридические лица, так и внешние. Кроме кредитных  институтов облигации покупают население, юридические физические лица, предприятия  и компании.
              6) Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями и может носить как государственный, так и частный характер. Международный кредит существует в форме как коммерческого, так и банковского кредита, следовательно, объектом кредитных отношений может выступать как товарный, так и денежный капитал.
              7) Ростовщический  кредит – сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого кредита – очень высокие процентные ставки.
    Вид кредита – это конкретное проявление условий кредитной сделки. В зависимости  от того или иного признака, виды кредитов можно классифицировать:
      Сточки зрения временного характера:
      а) кредит до востребования или онкольный (должен быть возвращен по первому  требованию кредитора)
      б) краткосрочный кредит (срок пользования  до 1 года)
      в) среднесрочный (от 1 до 3 лет)
      г) долгосрочный (свыше 3 лет)
      С точки зрения обеспеченности выдаваемой ссуды различают:
      а) обеспеченные (выдаваемые под залог  недвижимости, ценных бумаг, товарно-материальных ценностей).
      б) необеспеченные (доверительные, бланковые  кредиты, кредиты «под рукопожатие»)
      С точки зрения способа предоставления ссуды:
    а) контокоррентный  кредит
    б) кредитная  линия
    в) возобновляемый
         г) овердрафт
         д) лизинговый
         е) факторинговый
         ж) консорциальный (кредит, который  может предоставляться заемщику  одним или несколькими банками)
      С точки зрения целевого назначения:
      а) кредиты на содержание производственных фондов
      б) кредиты на временное пополнение недостатка средств для текущей  деятельности
      в) ссуды на потребительские цели
      г) казначейские или бюджетные кредиты (в Российских условиях предоставляются на льготных условиях)
      и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.