На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховщиков

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 24.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования РФ
Московский  Институт Государственного и Корпоративного Управления 
 
 
 
 

Контрольная работа 

По дисциплине: «Страхование»

На тему: «Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности.

Инвестиционная  деятельность страховщиков»

 
 
 
 
 
                                                                              Выполнила: студентка 2 курса..
                                                                                    Группа 0604 Финансы и кредит
Семенова  М.Н.
Преподаватель: Сикачева .Г.А. 
 
 

Москва 2011 г.
Содержание
Введение……………………………………………………………………………3
1.Экономика страхования…………………………………………………………4
1.1 Принципы обязательного  и добровольного страхования
1.2. Особенности организации страхования
2. Финансовые основы страховой деятельности ………………………………..8
3.Инвестиционная деятельность страховщиков…………………………………11
Заключение…………………………………………………………………………15
Список использованной литературы……………………………………………...16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение
Страхование – это совокупность экономических  отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения  финансовых ресурсов во времени и  пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использование  для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам  в результате непредвиденных неблагоприятных  событий.
     Зародившись в период разложения первобытнообщинного  строя, оно постепенно стало непременным  спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы  имущества, вступая между собой  в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность  уничтожения или утраты в связи  со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами  и другими непредвиденными опасностями  экономической жизни.
     В условиях современного общества страхование  превратилось во всеобщее универсальное  средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
     Рискованный характер общественного производства – главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что, естественно, разорительно.
     Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном  характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения  ущерба. Было замечено, что число  заинтересованных хозяйств часто бывает больше числа пострадавших от различных  опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными  хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.
     При этом чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка  ущерба. 
 
 
 
 
 

Экономика страхования
Экономика страхования определяется созданием страхового фонда. Он суммируется из  государственных резервов, фондов самих компаний, имеющих лицензии на страхование, фондов самострахования.
Фонды государства для страхования  пополняются путем обязательных выплат юридическими и физическими  лицами. Примерами таких фондов являются Пенсионный фонд, фонд катастроф, фонд медицинского страхования.
Для управления средствами этих фондов применяются  специальные нормативы. С помощью  добровольных или обязательных фондов предприятий и частных лиц  так же происходит пополнение страховой  фонд. Для предприятий сумма фонда  самосохранения составляет 15% от уставного  капитала.
Экономика страхования учитывает и наличие  технических резервов, то есть ожидаемых  выплат по утвержденным договорам страхования. Резервы рассчитываются по методикам, но страховщик может использовать свою, согласовав ее предварительно с ДНС. В каждой методике присутствуют как  плюсы, так и минусы, но это уже  специфика различных видов страхования. При наличии у компании сформированного  страхового портфеля, возможен нормативный  метод расчета резервов. Резерв незаработанной премии это все премии, поступившие  по всем договорам, которые действовали  в отчетном периоде.
Экономика страхования учитывает резерв неоплаченных убытков, это все убытки за отчетный период, которые были заявлены, неурегулированные  убытки за прошлый период, и расходы  на их урегулирование. Если какое либо явление или событие признано катастрофой, может использоваться соответствующий резерв, как именно его использовать, решают страховщик вместе со службой по надзору за деятельностью страховых организаций. В  России полная компенсация последствий стихийных бедствий и катастроф отсутствует.
В экономике  страхования есть такая отрасль  страхования, как страхование ответственности. Страхуется здесь ответственность  страхователя, за какие-то свои действия в отношении третьих лиц. При  многих видах деятельности есть возможность  причинить вред имуществу третьих  лиц, или им самим. Этот вид страхования  всегда убыточен для страховщика. Величина страховой выплаты становится известной  только после наступления СС. Это  страхование ответственности автовладельцев, кредитов, вынужденного простоя производства, ответственность врача, юриста, нотариуса, детектива, предпринимателя, и так  далее.
Ответственность предпринимателя состоит из многих рисков, это и нанесение вреда  жителям близлежащего района, и окружающей природе, и своим подчиненным. Если страхуется риск невыплаты суммы  кредита и процентов, то договор  заключается с банком. Он охватывает ответственность или одного заемщика перед банком, или их всех. Чтобы  обеспечивать твердые гарантии выплат по страховкам, страховые организации  должны инвестировать резервные  средства, при этом руководствуясь принципами ликвидности, возвратности, диверсификации. На предприятия, которые  занимаются страхованием, действуют  нормы Гражданского кодекса Российской Федерации.
Принципы  обязательного и добровольного  страхования
Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Общество в  лице государства устанавливает  обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей  фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому социальное страхование, страхование строений и некоторых сельхоз животных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.
Оптимальное сочетание обязательного и добровольного  страхования позволяет сформировать такую систему видов страхования, которая обеспечивает универсальный  объем страховой защиты общественного  производства.
Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение  четырех звеньев, которые не находятся  между собой в иерархической  связи:
1. Страхование  от огня и других стихийных  бедствий таких объектов, как  строения, сооружения, оборудование, продукция,  сырье, материалы, домашнее имущество  и т.п.
2. Страхование  сельскохозяйственных культур от  засухи и других стихийных  бедствий.
3. Страхование  на случай падежа или вынужденного  забоя животных
4. Страхование  от аварий, угона и других опасностей  средств транспорта. Указанные звенья, которые также называют видами  страхования в рамках данной  классификации, отражают различия  в объеме страховой ответственности  при страховании соответствующих  объектов. Классификация по роду  опасностей применяется для разработки  методов определения ущерба и  страхового возмещения.
Особенности организации страхования
Известно, что страхование появилось еще  во времена царской России, примерно в XVIII в. Страховой рынок этого  периода был представлен акционерными и взаимными страховыми компаниями, но помимо этого существовало и государственное  страхование. После революции 1917 года страхование во всех видах и формах объявлялось государственной монополией. Все частные страховые компании были ликвидированы. А в 20ых гг. Было отменено имущественное страхование, что означало начало разгрома страхового дела в стране. Поэтому, говоря об особенностях сегодняшнего страхового рынка, надо понимать, что они обусловлены полнейшим  изменением и восстановлением нормальной системы страхования.
Основной  формой страхования в дореволюционном  периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования  и земскими обществами. В послереволюционном периоде страхование прошло два  этапа: в условиях социализма (при  государственной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.
При государственной  страховой монополии страхование  представляло населению чрезвычайно  узкий спектр услуг, дополняющих  систему государственного социального  обеспечения (соцстрах). Расширение самостоятельности  товаропроизводителей, формирование рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы  государственного воздействия на развитие производственных отношений и распределение  материальных благ, в корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.
Началом создания отечественного добровольного  страхования следует считать  факт реальной демонополизации страховой  деятельности и, как следствие этого -быстрый рост числа альтернативных страховых организаций. Предпосылками  развития страхового дела в нашей  стране явились:
- укрепление  негосударственного сектора экономики  ;
- рост  объемов и разнообразия частной  собственности физических и юридических  лиц, как источника спроса на  страховые услуги. При этом важное  значение имеет развитие рынка  недвижимости и ипотечного кредитования, а также приватизация государственного  жилого фонда.
- сокращение  некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного  социального страхования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий  должно восполняться различными  формами личного страхования.  Общественное развитие обусловило  необходимость перехода к страховому  рынку, функционирование которого  опирается на познание и использование  экономических законов, таких  как закон стоимости, закон  спроса и предложения. Следует  подчеркнуть, что страховой рынок  - это особая социально-экономическая  среда, определенная сфера экономических  отношений, где объектом купли-продажи  выступает страховая защита, формируется  спрос и предложение на нее.  Объективная основа развития  страхового рынка - необходимость  обеспечения бесперебойности воспроизводственного  процесса путем оказания денежной  помощи пострадавшим в случае  непредвиденных неблагоприятных  обстоятельств. Страховой рынок  можно рассматривать также как  форму организации денежных отношений  по формированию и распределению  страхового фонда для обеспечения  страховой защиты общества, как  совокупность страховых организаций  (страховщиков), которые принимают  участие в оказании соответствующих  услуг. 
Из этого  логически вытекает, что обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые
услуги  и наличие страховщиков, способных  удовлетворить эти потребности.
Таким образом, переход отечественной  экономики к рынку существенно  меняет роль и место страховщика  в системе экономических отношений. Страховые компании превращаются в  полноправных субъектов хозяйственной  жизни.
Вместе  с тем, функционирующий страховой  рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья. Первичное  звено страхового рынка- страховое  общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс  формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются  личные, групповые, коллективные интересы.
Известно, что страховая компания это - исторически  определенная общественная форма функционирования страхового фонда, представляет собой  обособленную структуру , осуществляющую заключение договоров страхования  и их обслуживание. Страховой компании свойственны технико-организационное  единство и самостоятельность. Экономическая  независимость страховой компании заключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. Страховая компания функционирует  в экономической системе в  качестве самостоятельного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые  компании строят свои отношения с  другими страховщиками на основе перестрахования и страхования.
Понятно, что рыночная экономика основывается на свободе выбора граждан. В принципе каждый может решить сам, как ему  поступить. Человек может свободно тратить свои доходы и самостоятельно решать, какую их часть направить  на потребление, а какую на накопление. Кроме того, человеку представляется свобода заключения соглашений с  другими людьми. Все это учитывает  страховой рынок, предлагая широкий  набор страховых услуг.
Свободная игра спроса и предложения в условиях рыночной экономики стимулирует  появление таких страховых услуг, которые необходимы потенциальному страхователю. Свобода ценообразования, выраженная в тарифных ставках на страховые услуги, создает условия  для конкуренции между страховщиками.
Страховой рынок выполняет регулирующую функцию  при условии существования экономической  конкуренции. Сама по себе конкуренция  не обеспечивает успехов на страховом  рынке. Эти успехи в значительной степени зависят от страховщика, который побуждает сотрудников  страхового общества к постоянному  поиску новых потенциальных клиентов, совершенствованию форм и методов  страхового обслуживания. В широком  смысле страховщика можно представить  как совокупность экономических  отношений по поводу купли-продажи  страхового продукта. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Финансовые  основы страховой  деятельности
Основными показателями деятельности страховщика  являются:
• финансовый результат страховых операций или  стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период;
• уровень  доходности (отношение годовой суммы  прибыли к годовой сумме платежей) или рентабельность страховых операций;
• средняя  страховая сумма (общая страховая  сумма, деленная на число застрахованных объектов);
• средний  платеж на один договор (сумма поступивших  взносов, деленная на число договоров);
• уровень  выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение между выплаченной  суммой и суммой поступивших страховых  взносов);
• убыточность  страховой суммы -- размер выплат, приходящихся в среднем на 100 денежных единиц страховой  суммы .
Финансовый  результат страховых операций —  это стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации, которая  определяется по каждому из самостоятельных  страховых фондов и по каждому  виду страхования . При подведении итогов деятельности страхового органа финансовый результат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношений  страховщика и страхователей -за тарифный период и включает в себя два элемента: прибыль или убыток страховщика и прирост или  отток резерва взносов .
Прибыль от страховых операций представляет собой разницу между ценой  оказываемых услуг и их себестоимостью . В страховании прибыль формируется  за счет перераспределения средств  страхователей . Основной источник формирования прибыли от страховых операций —  так называемая прибыль в тарифах, которая закладывается как элемент  цены на услугу и может быть выражена в процентах или в твердой  сумме . Прибыль в тарифах следует  отличать от фактической прибыли, получаемой от страховых операций .
Кроме прибыли от страховых операций страховщик может получать прибыль от инвестиций, прибыль от снижения финансовой убыточности  и прибыль от экономии управленческих расходов . Прибыль от инвестиций —  это прибыль, получаемая страховым  обществом от участия в деятельности нестрахового характера . Прибыль от снижения финансовой убыточности —  прибыль, получаемая за счет снижения фактической убыточности страховой  суммы от предусмотренной в тарифе . Прибыль от экономии управленческих расходов — прибыль от уменьшения расходов на ведение дела (инкассовые, управленческие и т.д.) .
Себестоимость страховых операций представляет собой  совокупность расходов страховщика  на обеспечение страховой защиты, включая отчисления в запасные фонды, которые необходимы для обеспечения  финансовой устойчивости страховых  операций и гарантии выполнения обязательств страховщика перед страхователем .
При определении  финансового результата по каждому  виду страхования необходимо учитывать  особенности данного сектора . Например, в тарифные ставки обязательного  сельскохозяйственного страхования  не заложена прибыль, поэтому положительным  финансовым результатом считается  сбалансирование или превышение доходов над расходами, часть которого направляется в соответствующий запасной фонд . В случае превышения расходов над доходами образуется дефицит средств, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов . Финансовый результат от долгосрочного страхования жизни выражается в прибыли и в годичном приросте резерва взносов по страхованию жизни . Долгосрочный характер страхования жизни определяет особенность исчисления прибыли от страховых операций, которая состоит из трех частей: экономии против тарифного уровня выплат страховых сумм за потерю здоровья; такой же экономии расходов на ведение дела по страхованию жизни; остатка образовавшегося резерва взносов в связи с досрочным прекращением договоров, по которым были выплачены выкупные суммы .
Второй  показатель — годичный прирост резерва  взносов — определяется сальдовым  методом по формуле А.К . Иловайского:
Д - В - Р - П = Рвз,
где Д - поступление страховых взносов  и прочих доходов по страхованию  жизни за год;
В —  выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, в связи с  потерей здоровья;
Р - расходы  на ведение дела по страхованию жизни;
П —  прибыль по страхованию жизни;
Рвз —  годичный прирост резерва взносов .
Если  в каком-либо году величина Д окажется меньше суммы величин Б, Р и  Я, то образуется годичный дефицит резерва  взносов, который покрывается из ранее образовавшегося совокупного  резерва взносов по страхованию  жизни либо из прибыли страховщика .
Совокупный  резерв взносов по хозрасчетному  звену страховых органов уточняется при проведении инвентаризации лицевых  счетов по страхованию жизни . Если окажется, что фактическая сумма  резерва меньше, чем числится на специальном счете в банке, то разница зачисляется в прибыль  отчетного года . При обратной картине  сумма резерва пополняется за счет прибыли страховщика .
Финансовый  результат по большинству видов  имущественного и личного страхования  выражается в прибыли или убытке, а по страхованию жизни — и  в приросте резерва взносов . Фактически полученная прибыль распределяется в установленном порядке . Резервы  взносов или страховые резервы  представляют собой фонды, образуемые страховыми организациями, — финансовую базу, гарантирующую выплату страховых  сумм и страховых возмещений . В  период хранения на счетах страховых  организаций они могут быть использованы в качестве страховых ресурсов .
В основе формирования страхового фонда лежит  вероятность
ущерба, которая исчисляется на основании  статистических данных и теории вероятностей . Определение страхового фонда базируется на фактическом ущербе, причиненном  страхователям в данном году, который  может отклоняться от предполагаемого  независимо от деятельности страховщика .
Страховой фонд формируется путем аккумуляции  страховых платежей, определяемых на основе тарифа .
Возможное несоответствие между ожидаемым  и фактическим ущербом обусловливает  определенные требования к структуре  тарифа: в его основную часть (нетто-ставку) включается рисковая надбавка, отражающая возможную вероятность отклонения величины фактического ущерба от ожидаемого.,
Под финансовой устойчивостью страховых операций понимают обеспечение постоянного  сбалансирования или превышения доходов над расходами страховой  организации, что достигается за счет построения оптимальных тарифных ставок страховых платежей, неуклонного  развития страхования, создания системы  запасных фондов . Необходимым критерием  здесь служит максимальная концентрация средств страхового фонда . Только при  этом условии возможно характерное  для страхования эффективное  перераспределение средств между  страхователями на протяжении длительного  промежутка времени (так называемого  тарифного периода) .
Важнейшим экономическим инструментом обеспечения  финансовой устойчивости проведения страховых  операций является перестрахование, которое  используется вне зависимости от формы организации страхового фонда  страховщика, размера уставного  капитала и страховых резервов . Перестрахование обеспечивает формирование сбалансированного страхового портфеля страховщика в соответствии с  его финансовыми возможностями  посредством выравнивания страховых  сумм и принятых на страхование рисков .
Проблема  обеспечения устойчивости может  рассматриваться как определение  степени вероятности дефицита средств  в каком-либо году и как оценка деятельности за истекший тарифный период . Вероятность дефицитности страховых  операций измеряется с помощью коэффициента Ф.В . Коньшина, свидетельствующего о  непосредственной зависимости устойчивости от двух факторов: тарифных ставок и  количества застрахованных объектов . На нее не оказывают влияния размеры  страховых сумм, если их колебания  невелики . Для оценки устойчивости за тарифный период возможно применение показателя, который выражает отношение  совокупных доходов страховщика  за тарифный период, включая остатки  средств в запасных фондах, к совокупным расходам за этот же период . Если этот показатель равен или больше 1, то имеет место нормальная устойчивость .
Основным  источником получения прибыли для  страховых организаций служит инвестиционная деятельность . Инвестирование -это  диверсификация страхового дела, которая  выражается в расширении сферы деятельности страховщика вне традиционных рамок, в прямом или косвенном участии  в предприятиях различных отраслей экономики, т.е . вложение средств страховщика  в производственную сферу с целью  получения прибыли . 
 
 
 
 
 
 
 

Инвестиционная  деятельность страховщиков
В соответствии с Законом РФ от 31.12.97 «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых  премий).
В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» сформулированы правовые основы взаимоотношений юридических, физических лиц и государства  по вопросам страховых отношений. В  соответствии с текстом Закона основа финансовой устойчивости страховщиков - наличие у них оплаченного  уставного капитала и страховых  резервов, а также система перестрахования. Страховые резервы, образуемые страховщиками, не подлежат изъятию государством. Страховщики имеют право размещать  свои свободные деньги по своему усмотрению, в том числе и на инвестиционные цели.
Экономические основы деятельности страховой компании отличаются от других видов деятельности в условиях рынка. Это обусловлено  тем, что страхователь фактически авансирует стра-ховщика, а реализация страховой  услуги осуществляется спустя про-должительное время или может вообще отсутствовать. Ука-занная особенность реализации страховой услуги позволяет сделать  два вывода.
В распоряжении страховщика в течение некоторого периода оказываются временно свободные от обязательств средства, которые должны быть инвестированы в целях получения дополнительного 
дохода.

Инвестирование  страховщиком должно достаточно жестко регулироваться государством, поскольку страхователи объективно лишены возможности контролировать, насколько умело страховая организация распорядится предоставленными ей средствами и не поста- вит под угрозу выполнение обязательств по договору страхования.
Цель  государственного регулирования порядка  размещения стра-ховых резервов -- минимизация  риска инвестиционной политики из-за главной особенности страховой  организации как инвестора -- вторичности  инвестиционного портфеля по отношению  к портфелю страхо-вому.
Инвестиционная  деятельность страховщика, как и  любого дру-гого инвестора, регулируется Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений». Из-за специфики страховой деятельности помимо норм закона размещение страховщиками  временно свободных средств регулируется также поло-жениями Закона РФ «Об  организации страхового дела в Российской Федерации» и Правилами размещения страховщиками страховых резервов (утвержденными приказом Минфина  России от 8 августа 2005 г. № 100н)
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.