На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Ликвидность коммерческого банка: аспекты оценки и управления

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 24.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 26. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Минобрнауки России 

Глазовский  инженерно-экономический институт (филиал) государственного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
“Ижевский государственный технический университет”
      (ГИЭИ  ИжГТУ) 

Кафедра “Бухгалтерский учёт и аудит” 
 

Курсовая  работа
по учебной дисциплине “Деньги, кредит, банки”
на тему “Ликвидность коммерческого банка: аспекты оценки и управления”. 
 
 

Выполнила студентка
3 курса, гр.6221____________________________________А. С. Хлобыстова
           (подпись) 
 
 

Проверил_____________________________________________Р. Г. Кабиров
      (оценка, подпись) 
 
 

Глазов, 2011
Содержание.
Введение………………………………………………………………………...3
    Теоретические аспекты управления ликвидностью коммерческого банка……………………………………………………………………………..5
      Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень…….5
      Нормативное регулирование показателей ликвидности………….9
2. Управление  ликвидностью банка…………………………………………16
    2.1. Теория  коммерческих ссуд………………………………………….16
    2.2. Теория  перемещения ………………………………………………..19
    2.3.Подход единого  резервного фонда………………………………….22
    2.4. Теория  ожидаемого дохода…………………………………………24
    2.5. Теория  управления пассивами……………………………………...26
3.   Современные подходы в управлении ликвидностью банка……………28
    3.1. Участие подразделений банка в процессе управления ликвидностью…………………………………………………………….28
    3.2. Стратегическое планирование портфелей активов и пассивов с позиции ликвидности……………………………………………………33
    3.3. Планирование потребности банка в ликвидных средствах………37
    3.4. Определение потребности банка в ликвидных средствах в российских условиях…………………………………………………….39
Заключение……………………………………………………………………41
Список использованной литературы………………………………………...44 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.
   Общая экономическая обстановка в мире привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. Коммерческие банки неизбежно столкнулись с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов. Нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития бизнеса, отразится на платежеспособности предприятий.
     Банк  не сразу теряет свою платежеспособность — проблемы начинаются с потери ликвидности, с задержек платежей на один день, на два дня, на неделю и  т.д. В быстроизменяющихся условиях особенно важно уметь диагностировать именно потерю ликвидности.
     Оценка  ликвидности является одной из актуальнейших  задач управления банком и обеспечения  их финансовой безопасности. Активные и пассивные операции банков носят  зачастую нерегулярный, случайный характер, который создает значительные сложности в управлении банковской ликвидностью.
     В таких условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы  критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.
     Цель  курсовой работы состоит в обосновании  необходимости проведения анализа  ликвидности и использования  его результатов для повышения  эффективности принимаемых решений  по управлению финансовыми ресурсами  банка.
     Поставленная  цель определяет следующие задачи исследования:
     1. Рассмотреть теоретические аспекты  процесса управления ликвидностью  банка;
     2. Рассмотреть современные подходы  в управлении ликвидностью банка
     Работа  состоит из введения, 3-х глав основной части, выводов (заключения), списка использованной литературы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Теоретические аспекты управления ликвидностью коммерческого  банка.
1.1 Понятие ликвидности  и факторы, определяющие  её уровень.
     Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ей относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.
   Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
     Термин  «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
     Целью управления ликвидностью является обеспечение  способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.
     Управление  ликвидностью осуществляется также  в целях:
    выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
    определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;
    постоянного контроля за состоянием ликвидности;
    создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.
   Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами.
     Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между  теми, кто располагает денежными  средствами в виде сбережений, и  теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
     Банк  считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, который необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.
   Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.
     На  ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:
     1. Ликвидные средства, находящиеся  в немедленной готовности, или  первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.
     2. Ликвидные средства в распоряжении  банка, которые могут быть превращены  в денежные средства. Речь идет  о кредитах и других платежах  в пользу банка со сроками  исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).
   3. Неликвидные активы - это просроченные  кредиты и ненадежные долги,  здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.
     Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.
     Степень кредитоспособности заемщиков банка  оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.
     Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования  вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.
     На динамику ликвидности  или излишка резервов влияют три  фактора:
    приобретение или утрата средств, в связи с увеличением или уменьшением вкладов;
    приобретение или утрата средств, в связи с ростом или сокращением кредитов и инвестиций;
    увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.
   Требования  ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2 Нормативное регулирование  показателей ликвидности.
     Для обеспечения  устойчивости банковской системы Центральный  банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.
     Посредством экономических нормативов регулируется абсолютный и относительный уровень  собственного капитала кредитной организации, ликвидность баланса, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
     Для соблюдения указанных экономических  нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля.
     Анализ  экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:
    сравнение фактических значений показателя с нормативными;
    анализ динамики изменения показателя;
    выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
     На  первом этапе анализа составляют таблицу, характеризующую фактический  уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением.
     На  втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню.
     Далее рассматривают показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации.
     Основными показателями, регулируемыми Инструкцией 110-И ЦБРФ являются: норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (H1), норматив мгновенной ликвидности банка (Н2), норматив текущей ликвидности банка (Н3), норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4), норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1), норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (H12).
     Все эти нормативы определяются как  соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.
     Норматив  достаточности собственных средств  банка (H1) регулирует риск несостоятельности  банка и определяет требования по минимальной величине собственных  средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка - для банков с размером собственных средств не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %, с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11 %.
     Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка рассчитывается по следующей формуле: 

Н2 = Лам/(Овм – 0,5Овм*)>= 20%,  

     где:
     Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня или могут быть незамедлительно востребованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
     Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
     Овм* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
     Норматив  текущей ликвидности банка (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле: 

Н3 = Лат/(Овт – 0,5Овт*)>= 70%,  

     где:
     Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком в течение ближайших 30 календарных дней и реализованы банком в целях получения денежных средств;
     Овт - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и  обязательства банка перед кредиторами сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.;
     Овт* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования  и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
     Норматив  долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности  в результате размещения средств  в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение  кредитных требований банка с  оставшимся сроком до даты погашения свыше года, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше года, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц. Норматив долгосрочной ликвидности банка рассчитывается по следующей формуле: 

Н4=Крд/(К+ОД+0,5О*) <= 120%,
     где:
     Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
     ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а  также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
     О* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных  дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.
     Норматив  максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков рассчитывается по следующей формуле: 

Н6=Крз/К<= 25%, 

     где:
     Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков.
      Норматив  максимального размера крупных  кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:
Н7=(Sum Кскр/i )/К<= 800%,
     где
     Кскр/i - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.
     В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств банка.
     Норматив  максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует кредитный риск банка в отношении участников банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам к собственным средствам банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, рассчитывается по следующей формуле: 

Н9.1=(Sum Кра/i )/К<= 50%, 

     где:
     Kpa/ i - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении акционеров, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка.
     Норматив  совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Норматив H 10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка рассчитывается по следующей формуле: 

Н10.1=(Sum Крси/i )/К<= 3%,  

     где:
     Крси/ i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером.
     Коэффициентный  анализ является наиболее распространенным способом оценки ликвидности. Это обусловлено  тем, что он применяется Банком России в системе нормативов, регулирующих банковскую деятельность, кроме того, этот метод широко применяется при построении различных рейтингов банков. Однако основной проблемой является нарушение принципа непрерывной деятельности. При проведении анализа обоими методами предполагается, что в момент проведения анализа кредитная организация прекращает заключать новые договора, влияющие на платежный баланс в рамках срока проведения анализа 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Управление  ликвидностью банка.
    2.1. Теория коммерческих  ссуд.
   Эта теория имеет истоки в классической английской банковской практике XIX века; она характерна для начального, низкого уровня развития банковского дела, когда, для того чтобы сохранить ликвидность своего учреждения, банкиры вынуждены были держать средства только в краткосрочных ссудах, причем ссуды эти обеспечивались товарами в процессе производства или товарами в пути к месту продажи. Ссуды такого типа обеспечивают банку и ликвидность, и прибыльность. Однако в случае наступления экономического кризиса, когда невозможно продать товары, являющиеся обеспечением, такие ссуды могут оказаться неликвидными. Разрешить проблему нехватки высоколиквидных средств в подобной ситуации способен только центральный банк, имеющий возможность предоставить банковской системе необходимые средства.
   Следовательно, для практического применения этой теории существенным условием является своевременное погашение ссуд при  нормальном состоянии деловой активности, а также выполнение центральным  банком кредитора последней инстанции.
   Управление  ликвидностью банка в соответствии с теорией коммерческих ссуд предполагает, что источники денежных средств  – пассивы банка – являются неустойчивыми и подвержены значительным колебаниям.
   К теории коммерческих ссуд, как к наиболее простой, коммерческие банки обращались в сложные для экономики переломные периоды. Например, в США во времена Великой депрессии она была преобладающей. Органы контроля и регулирования широко пропагандировали её как панацею от бед, но по мере восстановления экономики интерес к ней постепенно угасал.
   В России начала 90 – х годов в  период формирования системы коммерческих банков, период инфляции и гиперинфляции, стагнации производства, нарушения  связей между предприятиями, регионами, во времена зарождения и начальной стадии развития денежного, фондового и других рынков, единственно возможной для применения была именно теория коммерческих ссуд. Банки выдавали кредиты только на 1 – 3 месяца в наиболее ликвидные сферы. Вследствие специфики периода основными ссудополучателями были торговые предприятия.
   При относительном насыщении потребительского рынка товарами основная категория  заёмщиков, способных быстро и своевременно вернуть кредита с высокими процентам, перестала быть таковой. И если при  высокой инфляции невозвраты одних кредитов частично или полностью компенсировались высокими процентам по другим, то снижением темпов инфляции потери по рисковым сделкам становились всё более ощутимым, а иногда и роковыми для некоторых коммерческих банков. При экономическом спаде, финансовом кризисе, ослаблении одних и банкротстве других потенциальных заемщиков, неплатежах и высоком системном риске в банковском деле возврат даже краткосрочных ссуд становится проблематичным, что является предпосылкой для неприятия в практике теории коммерческих ссуд.
   Неустойчивость  и подверженность значительным колебаниям пассивов также имели место в  период развития российской экономики  в начале 90 – х годов. В депозиты юр. лица размещали средства только на короткие сроки, население было увлечено “играми” с финансовыми пирамидами, и для привлечения на длительный срок средств вкладчиков необходимо было платить высокие проценты. Расчетные счета было сложно расценивать в качестве стабильного источника, поскольку большинство крупных и средних бывших государственных предприятий испытывало финансовые затруднения, а на вновь образованные предприятия и организации опираться было слишком рискованно. Таким образом, к середине 90 – х годов стало очевидным, что возможности применения теории коммерческих ссуд в качестве основной для управления ликвидностью российских банков исчерпаны.
   По  мере развития рыночных отношений в  обществе, снижения темпов инфляции становится очевидной необходимостью участия  банков в инвестиционных проектах по расширению и техническому перевооружению предприятий, необходимость вливания в экономику долгосрочных кредитов в значительных объемах как для предприятий, так и для населения. В таких условиях деятельности банков не может ограничиваться выдачей краткосрочных кредитов. Для изменяющихся условий необходимы и другие методы управления ликвидностью банка. Актуальным становится управление ликвидностью на основании теории перемещения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   2.2. Теория перемещения.
   Теория  перемещения, или передаваемости, впервые  была опубликована в 1918 году американским ученым Х. Дж. Моултоном. Она гласит, что ликвидность можно обеспечить, если определенная доля депозитов будет направлена на приобретение таких активов, для которых существует вторичный рынок. То есть если банку потребуется дополнительная наличность, чтобы удовлетворить требования вкладчиков, желающих забрать свои деньги, удовлетворить возросший спрос на кредит, то именно такие высоколиквидные активы могут быть проданы.
   Следовательно, теория перемещения предполагает наличие  целого ряда видов вложений, которые банк при необходимости может реализовать достаточно быстро и без потерь. Необходимо часть активов банка накапливать и хранить в ликвидной форме – денежных средствах и высоколиквидных ценных бумагах. Сохранение ликвидности возможно при условии, что активы можно переместить, трансформировать из менее в более и абсолютную форму – наличность.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.