На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 26.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 44. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Оглавление
Введение 3
Глава 1. Теоретические  основы взаимоотношения  банков с предприятиями 5
1.1. Роль банков в кредитовании юридических лиц (предприятий) 5
1.2.  Классификация кредитных  операций коммерческих  банков 7
1.3 Сущность, виды, функции,  принципы и методы  банковского кредитования 10
Глава 2 . Анализ кредитования юридических лиц  на примере ОАО  Ханты-Мансийского  банк 16
2.1 Экономико-организационная  характеристика Ханты-Мансийского  банка 16
    2.1.1 Банковские операции  и другие сделки  Банка 16
    2.1.2 Организационная  структура предприятия 17
    2.1.3 Кредитные ресурсы  Банка 17
    2.1.4. Кредитный портфель  банка 18
    2.1.5 Прибыль ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ  БАНК 25
2.2  Методика кредитования  юридических лиц  Ханты-Мансийским  Банком 26
    2.2.1 Краткая характеристика  отдела кредитования  юридических лиц 26
    2.2.2 Рассмотрение вопроса  о предоставлении  кредита, оценка  платежеспособности  Заемщика 27
    2.2.3 Обеспечение кредита 29
2.3 Процедура выдачи  кредита на примере  ООО «Семья и  Ко» 31
    2.3.1.Общая  характеристика «Семья  и Ко» 31
    2.3.2 Цель кредитования 32
    2.3.3 Анализ финансового  состояния 34
Глава 3 Проблемы и пути совершенствования  кредитования юридических  лиц 48
Заключение 53
Список  литературы 55
Приложение 57 

 


Введение

     Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений.
     Кредит  стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.
     Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской  деятельности на внутригосударственном  и внешнем экономическом пространстве.
     Объективная необходимость кредитования предприятий  обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная  длительность оборота средств в  хозяйстве, тесное переплетение наличного  и безналичного оборота, обособление  средств в рамках экономических  субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных  звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
     Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При  помощи кредитного механизма предприятия  получают средства, необходимые им для нормальной работы.
     Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, в создании и использовании  доходов и прибыли.
     Цель  данной работы проанализировать экономические взаимоотношения банка и предприятия в сфере кредитования.
     В ходе выполнения курсовой работы были поставлены следующие задачи:
      Изучить теоретические основы кредитования предприятий;
      Дать организационно-экономическую характеристику Ханты-Мансийскому банка;
      Проанализировать методику выдачи кредитов организациям;
      Рассмотреть процедуру выдачи кредита на примере ООО «Семья и Ко»
      Выявить проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц
Предметом курсовой работы является сфера финансового  взаимодействия банков и предприятий.
Объектом  данной работы является
     Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные  акты, статистические данные, исследовательские  статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные ОАО Ханты-Мансийский Банк, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.
     Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная  стороны процесса. Были определены функции кредитора и заемщика, их права и обязанности, а также  линии поведения той и другой стороны в рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех имеющихся данных, были рассмотрены  возможные пути развития кредитных  отношений в Российской Федерации.
    Данная  курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Первая глава посвящена теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена сущность и классификация кредитных операций. Во второй главе приводится анализ процесса кредитования юридических лиц Ханты-Мансийским Банком, особое внимание уделено определению кредитоспособности заемщика, а также гарантия возвращения кредита – его обеспечение. Проведен анализ кредитоспособности заемщика - ООО «Семья и Ко». В третьей главе изложены проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц. 

Глава 1. Теоретические  основы взаимоотношения  банков с предприятиями

      Роль  банков в кредитовании юридических лиц (предприятий)
 
    Одним из основных направлений деятельности любого банка является кредитование юридических лиц, но роль банковского кредита характеризуется результатами его применения. Результаты применения кредита важны и многообразны. Кредит используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота.
    Немалое значение в системе кредитных  отношений имеет привлечение средств для выполнения кредитных операций. Однако такая деятельность неодинакова для различных кредитных отношений. Например, при применении коммерческого кредита нет необходимости в привлечении кредитором средств со стороны; для предоставления средств взаймы в виде отсрочки оплаты реализуемых товаров для предоставления кредита используются собственные ресурсы кредитора. Это не исключает последующее привлечение банковского кредита для компенсации вложений средств кредитора (учет векселей, ссуды под залог векселей). Тем не менее первоначально при предоставлении коммерческого кредита не обязательно предполагается привлечение средств со стороны.
    Одним из проявлений роли кредита выступает  его воздействие на бесперебойность  процессов производства и реализации продукции. При систематических  несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий  возможны временная недостаточность  средств для приобретения необходимых  товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению. (1, стр. 124)
    Кредит  играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
    Велика  роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.
    Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно  контролировать эффективность таких  затрат благодаря определению возможности  погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.
    Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита в расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в России. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.
    Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита. которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.
    Такая возможность возлагает немалую  ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы средств. (2) 
    Коммерческие банки предоставляют организациям кредиты для оплаты счетов за товары, долговых требований поставщиков, для покрытия текущих производственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции, на выплату заработной платы рабочим, прирост оборотного капитала; в последнее время стали развиваться кредиты, стимулирующие приватизацию государственных предприятий. С появлением товарных и фондовых бирж и специальных биржевых банков, приступили к кредитованию товарного оборота и ценных фондовых бумаг, что стимулирует развитие хозяйственных структур в сфере материального производства. Кроме того, банки зачастую служат гарантами выполнения хозяйствующими субъектами принятых на себя гражданско-правовых обязательств. Такая форма участия банков в предпринимательской деятельности юридических лиц так и именуется  «Банковская гарантия».
    Банки также способствуют хозяйствующим  субъектам в урегулировании вопросов возврата долгов. Банки принимают  участие в одной из прогрессивных  форм инвестиционного финансирования - лизинге (л- это долгосрочная аренда машин, оборуд., других товаров инвестиционного  назначения, купленных лизингодателем для лизингополучателя с целью  их производственного использования при сохранении права собственности на них лизингодателем на весь срок договора аренды. Роль  банка заключается в финансировании лизингодателя на приобретение необходимого оборудования. (3)
    Таким образом, кредитование юридических лиц является одной из наиболее востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Такие кредиты могут браться на этапе создания бизнеса, для борьбы с кризисом или форс – мажором, а также для развития перспективного бизнеса. То есть малый, а отчасти и средний бизнес нередко нуждаются в кредитовании в силу самой своей природы.

1.2.  Классификация кредитных операций коммерческих банков

 
    В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита  являются предприятия и организации, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и  заемщики. Кредиторами являются лица как юридические, так и физические, предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжении заемщика на определенный срок.
    Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
    Кредитор - сторона в обязательстве, имеющая  право требовать от другой стороны (дебитора, должника) совершения определённого действия или воздержания от его совершения. В качестве К. могут выступать лишь лица, способные быть носителями гражданских прав и обязанностей, т. е. граждане и юридические лица.
    Кредитные операции — это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности и  возвратности. Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы: активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает  в лице заемщика (дебитора), привлекая  деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности  и возвратности. (4)
    Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений и определяется рядом  признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением  и др.  
Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. (Таблица 1)

 

Таблица 1
    Классификация кредитных операций 

Признаки классификации Формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости Товарная
Денежная
Товарно-денежная (смешанная)
Участники кредитной сделки, цели кредита Банковский кредит
Государственный кредит
Ипотечный кредит
Лизинговый кредит
Коммерческий кредит
Потребительский кредит
Факторинговый кредит
Назначение кредита Производительная
Потребительская
Способы предоставления Прямая
Косвенная
Сфера функционирования Национальный кредит
Международный кредит
 
           
           
           
           
           
           
 
    Товарная  форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной  стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его  возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный  и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку  платежа, прокат вещей. 
    Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать  в виде производительной и потребительской  формы кредита. Производительная форма  кредита предполагает использование  его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения.  
Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. 

    Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов. 
    Коммерческий  кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты. 
    Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. 
    Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. 
    Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. 
    Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. 
    Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:
    •  юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, т.е. банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
    •  физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.
    Предоставление  банком денежных средств заемщикам-клиентам осуществляется следующими способами:
    •  разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу (предоставляются целевые кредиты);
    •  открытием кредитной линии (овердрафт), т.е. заключением кредитного договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
    а) общая сумма предоставленных  клиенту - заемщику денежных средств  не превышает максимального размера (лимита), - "лимит выдачи", оговоренного в кредитном договоре;
    б) в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности  клиента - заемщика не превышает установленного лимита - "лимит задолженности".
    •  кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.
    В мировой практике известен еще один способ предоставления кредитов - по контокорренту.
    Контокоррентный кредит - это кредитование юридических  лиц на основе кредитной линии  по единому счету, соединяющему в  себе ссудный и расчетный счета  заемщика. При отсутствии денежных средств у клиента оплата его  расчетных документов производится банком за счет собственных средств, происходит заимствование средств. Средства, поступившие на контокоррентный  счет, зачисляются в погашение  полученной ссуды. (5)

1.3 Сущность, виды, функции, принципы и методы банковского кредитования

 
    Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных  средств. Кредитные операции, играя  важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность  функционирования экономики страны в целом.
    Кредит - предоставление денег или товаров  в долг, как правило, с уплатой  процентов; стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. (6, стр. 157)
    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений. (1, стр. 100)
    Банковский  кредит - это такой кредит, при  котором владельцы
    свободных денежных средств предоставляют  их в ссуду заемщикам через  банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная. Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная форма банковского кредита позволяет оформить кредит представителям любых областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и другие потребности. (7,стр. 132)
    При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.  
Сущность кредита выступает в его трех функциях: 
1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция) - Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.    
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция) - проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных  денег происходят безналичные расчеты
. 
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция) - именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или  частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. (8)

    Банковский  кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделяется на кратко-, средне – и долгосрочный.
    Краткосрочные банковские кредиты, которые отражаются в балансе по статье векселя к  оплате, являются вторым по важности после  торгового кредита источником краткосрочного финансирования. Влияние банков на деятельность фирм, пользующихся их услугами, в действительности шире, чем может  показаться на первый взгляд. Причина  в том, что банковские кредиты  не возникают спонтанно. Так, если финансовые потребности фирмы возросли, она  обратится в банк с просьбой о  предоставлении дополнительного кредита. Если банк даст отрицательный ответ, это может заставить фирму  отказаться от выгодных сделок в заманчивых перспектив. Популярна практика предоставления кредитов на 90 дней с возможностью их продления, хотя банк может и отказать в этом. (9)
    Среднесрочные кредиты - предоставляется на срок до 1 года. Предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее. (10)
    Долгосрочный  кредит - это кредит, предоставляемый  на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного  капитала. Он предоставляется на внедрение новой техники (в первую очередь на внедрение конвейерных и поточных линий, на комплексную механизацию, механизацию транспортных и погрузочно-разгрузочных работ и т. д.), на расширение производства товаров народного потребления, на расширение действующих предприятий и строительство новых. (11)
    Методы  кредитования выступают важным элементом  системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются. Выделяется два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:
    1.метод кредитования в индивидуальном порядке это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика;
    2. метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию. (12)
    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Банковское кредитование основывается на определенных принципах, которые призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссуд. 
Принципы кредитования объективны, как и сущность кредита, постоянны в проявлении. 
В экономической литературе принципы банковского кредитования группируются:

    общеэкономические:  целенаправленность ссуд; дифференцированность;
    специфические отражающие сущность кредита: срочность, возвратность, платность и материальная обеспеченность кредита.
    Целенаправленность, как принцип, проявляет себя через конкретное вложение получаемой ссуды в хозяйственную операцию (покупка товара, приобретение сырья, материалов, покупка топлива, тары, покрытие недостатка денежных средств и т.д.). Банковский кредит в краткосрочном или долгосрочном виде должен использоваться заемщиком на те цели, на что получена ссуда, и при этом, не отвлекая их в направления, которые не обеспечат возврат банку ссуды. 
Принцип  дифференцированности предполагает различный подход банков к кредитованию заемщиков в зависимости от их кредитоспособности. Данный принцип проявляет себя на начальной стадии кредитного процесса, когда банк и клиент осуществляют взаимный поиск, ведут переговоры. Банк - кредитор отбирает устойчивых клиентов-заемщиков на основе изучения предприятия, фирмы (отдельного человека) на рынке, их финансовой устойчивости. Дифференцированный подход при отборе своих заемщиков снижает степень риска для банка. (
13)
    Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие". (14)
    Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.  
(
15)
    Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
    перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
    регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
    на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
    Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.
    Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию. (14)
    Принцип материальной обеспеченности кредитования в процессе движения материальных ценностей, осуществления затрат на предприятиях (заемщиков). Каждая банковская ссуда не может быть получена заемщиком просто так, направление ссуды должно обслуживать создание и движение материального продукта. Независимо от отрасли, различий в процессе производства каждый клиент - заемщик весьма ответственен перед банком за обеспеченность кредита. (13)
    Указанные выше принципы кредитования взаимосвязаны  и в реальной практике банками  осуществляется огромная работа, направленная на выдачу целевых, обеспеченных кредитов с возвратом и получением дохода в виде вознаграждения (по ставке процента за кредит). 

Глава 2 . Анализ кредитования юридических лиц на примере ОАО Ханты-Мансийского банк

2.1 Экономико-организационная характеристика Ханты-Мансийского банка

    Ханты-Мансийский банк Открытое Акционерное Общество, (далее именуемый «Банк») создан в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 и Учредительным договором от 29 июня 1992 года с наименованием «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера».
    В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 19 апреля 1996 года наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством  и изменено фирменное (полное официальное) наименование на Ханты-Мансийский банк Открытое Акционерное Общество.
    Банк  создан для объединения и аккумулирования  денежных ресурсов предприятий, организаций  и учреждений Ханты-Мансийского  автономного округа - Югра, а также  населения с целью их наиболее эффективного использования на значимые для развития Ханты-Мансийского  автономного округа - Югра социально-экономические, производственные программы, а также  инвестиционные проекты регионального  и федерального уровней.
    Банк  в своей деятельности руководствуется  Конституцией Российской Федерации, Федеральным  Законом «Об акционерных обществах» (далее – Закон об акционерных  обществах), Федеральным Законом  «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках и  банковской деятельности), Федеральным  Законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Банке России), иными федеральными законами, нормативными актами Банка России, Уставом Банка.
    Местом  нахождения Банка является место  постоянного нахождения его органов  управления, располагающихся по адресу: Российская Федерация, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, город  Ханты-Мансийск, улица Мира, дом 38. (16)

2.1.1 Банковские операции и другие сделки Банка

    На  основании выданного Банком России специального разрешения (лицензии) Банк вправе осуществлять Банковские операции, перечисленные в Приложении 1
    Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в  соответствии с федеральными законами.
    Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
    Банк  обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

2.1.2 Организационная структура предприятия

    Организационная структура ОАО «Ханты-Мансийский банк» представлена схемой в Приложение 2.
    В ОАО Ханты-Мансийский банк определены Бизнес-направления, в соответствии с которыми выделяются следующие направления деятельности:
    1. «Кредитование»;
    2. «Межбанковский  бизнес»;
    3. «Ценные  бумаги»; 
    4. «Драгоценные  металлы»;
    5. «Внешнеэкономическая  деятельность»;
    6. «Банковские  карты»;
    7. «Клиентский  бизнес». 
    В соответствии с этим было создано 23 управления, которые курируют Вице-президенты Банка. В свою очередь все эти управления подразделяются на отделы и службы в общем количестве 71.
    Кроме этого, ОАО Ханты-Мансийский банк имеет 16 филиалов в городах: Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Тюмень, Пыть-Ях, Югорск, Нижневартовск, Сургут, Лангепас, Нефтеюганск, Радужный, Мегион, Березово, Белоярский, Нягань, Советский и два Представительства в городе Екатеринбурге и в Чешской республике, в городе Прага.
    Управлять особо крупными организациями, к  которым относится ОАО Ханты-Мансийский банк, централизованно невозможно из-за огромного количества требующейся для этого информации и, как следствие этого, сложности процесса принятия решений. Децентрализация дает право принимать решения тому руководителю, который ближе всего стоит к возникшей проблеме и, следовательно, лучше всех ее знает. Децентрализация стимулирует инициативу и позволяет личности отождествить себя с организацией. Децентрализация помогает подготовке молодого руководителя к более высоким должностям, предоставляя ему возможность принимать важные решения в самом начале его карьеры. Это обеспечивает приток в организацию талантливых руководителей.

2.1.3 Кредитные ресурсы Банка

    Кредитные ресурсы Банка состоят из:
    - собственных средств (за исключением  стоимости приобретённых им основных  фондов, вложений в доли участия  в уставном капитале банков, других  юридических лиц и иных иммобилизованных  средств);
    - средств юридических лиц, находящихся  на счетах в Банке, в том  числе привлеченных в виде  срочных вкладов (депозитов), вкладов  граждан, привлекаемых на определенный  срок и до востребования;
    - кредитов других банков;
    - других привлеченных средств.
    В качестве ресурсов кредитования может  также использоваться нераспределенная в течение года прибыль Банка.

2.1.4. Кредитный портфель  банка

    Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.
    Кредитный портфель, по сути, – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных  банком заемщикам с целью получения  прибыли в виде процента. Кредитный  портфель коммерческого банка может  быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной  задолженности банку на определенную отчетную дату.
 

    
Таблица 2
Состав  и структура кредитного портфеля по секторам экономики
Анализ  по секторам экономики 2007 Тыс.руб
Уд.вес в % к  итогу 2008 Тыс.руб Уд.вес в % к  итогу 2009 Тыс.руб Уд.вес в % к  итогу
Физические  лица 20 398 472 47,78 23 313 511 32,36 20 278 784 23,47
Юридические лица:            
Строительство 2 902 012 6,79 11 944 003 16,58 15 305 470 17,71
Торговля  и услуги 4 793 625 11,23 12 692 188 17,62 12 744 260 14,75
Финансовая  деятельность 6 421 490 15,04 4 403 590 6,11 11 862 513 13,73
Производство  машин и оборудования, в том  числе транспортных средств и  электрооборудования 2 527 818 5,92 6 926 024 9,62 5 555 306 6,43
Транспорт и связь 3 110 885 7,29 3 662 524 5,09 4 410 209 5,10
Добыча  полезных ископаемых 699 285 1,64 2 631 989 3,65 2 567 793 2,97
Производство  и распределение электроэнергии, газа и воды (в том числе ЖКХ) 486 979 1,14 1 045 857 1,45 1 831 315 2,12
Сельское  и лесное хозяйство, рыболовство 1 028 013 2,4 1 361 384 1,89 1 261 550 1,46
Государственное управление 27 819 0,07 605 093 0,84 1 209 881 1,40
Здравоохранение и предоставление социальных услуг 139 850 0,33 163 791 0,23 174 730 0,20
Гостиницы и рестораны 23 636 0,06 119 125 0,17 132 062 0,15
Полиграфическая деятельность. В том числе целлюлозно-бумажное производство 31 396 
0,07 267 263 0,37 65 204 0,08
Производство  пищевых продуктов 67 422 0,16 231 391 0,32 32 037 0,04
Металлургическое  производство 0 0 842 896 1,17 0 0
Производство  нефтепродуктов 0 0 200 478 0,28 200 478 0,23
Прочие 36 383 0,09 36 864 0,05 24 900 0,03
Всего коммерческие кредиты 22 296 613 52,22 47 134 460 65,43 57 177 230 66,16
Кредиты, выданные по договорам РЕПО -   1 590 974 2,21 8 965 783 10,38
Всего кредитов и авансов, выданных клиентам до вычета резерва под обесценение 42 695 085 100 72 038 945 100 86 421 797 100
Всего кредитов и авансов, выданных клиентам, после вычета резерва под обесценение 40 917 435   68 710 183   80 005 001  
 
    Данные  Таблицы 2 иллюстрируют тенденцию улучшения структуры кредитного портфеля с точки зрения его значимости для реального сектора экономики и граждан. Общий объем кредитного портфеля на 1 января 2009 года составил 80005001 тыс. руб, по сравнению с данными на 01.01.2007 он вырос примерно в 2 раза и составлял 40917435 тыс. руб. (Рисунок 1) 


Рисунок 1.
Динамика  изменения объема кредитного портфеля за 2007-2009 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Структура кредитного портфеля на 2007 год

Рисунок 2
Структура кредитного портфеля на 2008 год

Рисунок 3
Структура кредитного портфеля на 2009 год
 

    Рисунок 4 

    Такой рост обусловлен увеличением портфеля коммерческих кредитов с 22296613 тыс. руб. до 51177230 тыс. руб., т.е. больше чем в 2 раза, что обусловлено следующими факторами: во-первых, кризис, начавшийся в 2008 году, ослабил финансовое положение многих предприятий и организаций, и чтобы поддерживать нормальное функционирование, предприятия вынуждены были прибегать к займу денежных средств у банков или иных кредитных организаций, во-вторых, способствовала и политика государства по поддержке предпринимательства, которая создавала льготные условия для кредитования. 

 

2.1.5 Прибыль ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК

     Прибыль (убытки) кредитной организации определяется путем вычитания из общей суммы  доходов общей суммы расходов от всех видов деятельности Банка. Из балансовой прибыли Банка выплачиваются  предусмотренные законодательством  налоги, сборы и другие обязательные платежи в бюджет, и внебюджетные фонды. Оставшаяся после обязательных выплат прибыль является чистой прибылью Банка и распределяется в соответствии с Положением.
     Распределению подлежит чистая прибыль Банка.
     Отчет о прибылях и убытках составляется кредитной организацией нарастающим  итогом по каждой статье с начала года и представляется в соответствующие  органы в установленном порядке.
     При принятии окончательного варианта распределения  прибыли производится регулирование  размеров фондов в пределах общей  величины распределяемой прибыли, сокращение или исключение из фондов при недостатке средств отдельных статей затрат.
     В период 2008-20010 гг. ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК продолжал динамичное развитие, показывая положительные финансовые результаты и рост основных балансовых показателей (16).  

     Финансовое  состояние Банка согласно общепринятой практике оценивается с использованием нормативов, установленных Банком России, а также показателей прибыли  и рентабельности операций. На протяжении срока всей своей деятельности, в  т.ч. в текущем финансовом году, в  Банке тщательно отслеживается  соблюдение обязательных нормативов и  обязательных резервных требований, нормативно установленных Банком России. (16)
     Основными направлениями размещения привлекаемых ресурсов являются операции по предоставлению кредитов предприятиям и организациям, финансовым институтам, а также вложения в ценные бумаги. Результатами успешной работы Банка стали стабильный рост прибыли, высокие качественные показатели деятельности.
 


    2.2 Методика кредитования юридических лиц Ханты-Мансийским Банком

2.2.1 Краткая характеристика  отдела кредитования  юридических лиц

    Отдел кредитования юридических лиц осуществляет свою деятельность на основании положения  о кредитовании юридических и  физических лиц а ОАО Ханты-Мансийский Банк (от 27.12.2004 с изменениями и дополнениями от 29.12.2006).
    Кредиты предоставляются на договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности.
    Основные  направления кредитной политики Банка определяются Правлением Банка  в соответствии с законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Центрально Банка Российской Федерации, локальными нормативными актами Банка.
    Координацию кредитной работы и принятие решений  о выдаче кредитов (или пролонгации) осуществляет Кредитный комитет Банка - постоянный внеструктурный рабочий орган Банка, действующий в соответствии с Положением о Кредитном комитете. (17)
    Организацию кредитной работы филиала Банка  осуществляет Директор филиала. Принятие решений о выдаче кредитов филиалом Банка осуществляет Кредитный комитет  филиала Банка в пределах установленных  лимитов по принятию решения.
    Основными подразделениями Банка, осуществляющими  операции по кредитованию являются:
    при выдаче кредитов, банковских гарантий кредитным организациям - Отдел актива пассивных операций (соответствующее подразделение филиала Банка);
    при выдаче кредитов, банковских гарантий, поручительств иным юридическим лицам предпринимателям без образования юридического лица и физическим лицам – Отдел кредитования (соответствующее подразделение филиала Банка);
    при проведении и учете операций Банка, связанных с векселями третьих лиц собственными векселями Банка, выдачей аваля - Отдел ценных бумаг;
    Подразделениями Банка, принимающими участие в выполнении операций по кредитованию являются: Отдел  кредитования, Отдел филиального  кредитования, Отдел ценных бумаг, Отдел  активно-пассивных операций, Операционное Управление, Отдел учета и контроля банковских операций, Юридическое Управление, Управление безопасности (соответствующие  подразделения филиала Банка).
    Обязанности по кредитованию распределяются между  подразделениями Банка следующим  образом:
          Отдел кредитования Банка (соответствующее подразделение  филиала Банка):
    беседа с Заемщиком;
    прием документов от Заемщика;
    их рассмотрение и составление заключения на Кредитный комитет;
    привлечение других служб Банка к рассмотрению документов;
    формирование пакета документов, необходимых для открытия ссудного счета;
    подготовка учетных и распорядительных документов по движению кредитных ресурсов;
    - подготовка документов для учета обеспечения и внебалансовых обязательств по выдаче кредитов;
    классификация кредитных рисков в соответствии с Положением «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ОАО «ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК» утвержденным правлением Банка (протокол от 30.07.04 № 68)
    подготовка кредитного договора и документов по обеспечению исполнения обязательств по кредитному договору;
    сопровождение кредитного договора, отслеживание финансового состояния Заемщика и (или) поручителя, сохранности и достаточности залогового имущества;
    начисление процентов и неустоек;
    своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм;
    принятие своевременных мер к возврату кредита, уплате процентов и возврату просроченной задолженности;
    -информирование  Отдела противодействия легализации  доходов (соответствующее подразделение  филиала Банка) в соответствии  с Памяткой о предоставляемой  информации. (17)

    2.2.2 Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита, оценка платежеспособности Заемщика

    При обращении Заемщика в Банк за получением кредита сотрудник Отдела кредитования выясняет у Заемщика цель, на которую  испрашивается кредит, разъясняет ему  условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.
    После проведения переговоров с потенциальным  Заемщиком и получения документов, характеризующих кредитную сделку, Отделом кредитования Банка проводится всесторонний анализ кредитной заявки, результатом которого должно являться формирование выводов о кредитоспособности Заемщика, экономической целесообразности реализации предложенного проекта, определение формы и условий  кредитования, которые учитывают  особенности Заемщика и его бизнеса.
          Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита  зависит от вида кредита и его  суммы, но не должен превышать с момента  предоставления полного пакета документов Заемщиком до принятия решения Кредитным  комитетом Банка (филиала Банка) 5 рабочих дней;
    Заявки на получение кредита выносятся на заседание Кредитного комитета Банка, если полный пакет документов предварительно рассмотрен членами Кредитного комитета Банка, являющимися работниками отдела кредитования, отдела безопасности, юридического отдела.
    При рассмотрении заявок члены Кредитного комитета Банка при необходимости  оформляют свои замечания и предложения  в листе согласования к проекту  решения Кредитного комитета.
    Заявление Заемщика регистрируется в канцелярии Банка (или соответствующем подразделении Филиала), после чего направляется в Отдел кредитования. Сотрудник Отдела кредитования составляет перечень принятых документов и копий.
    Далее сотрудник Отдела кредитования производит проверку оформления предоставленных Заемщиком документов; определяет платежеспособность Заемщика, При проверке сведений сотрудник Отдела кредитования выясняет кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в филиалы Банка, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации, в том числе в бюро кредитных историй.
    Основным  источником информации о планах заемщика по использованию кредита является бизнес-план проекта (экономическое  обоснование), который должен подкрепляться  действующими договорами и другими  документами.
    Источником  погашения предоставляемого кредита  являются результаты деятельности Заемщика и предоставляемое обеспечение. Оценка возможности погашения кредита  производится на основе комплексного анализа финансового состояния  Заемщика. Он включает в себя проведение анализа структуры активов и  пассивов, денежных и товарных потоков, финансовой устойчивости и эффективности  деятельности, оценку забалансовых обязательств Заемщика. (17)
    Результатом анализа проекта (экономического обоснования) Отделом кредитования Банка должен явиться вывод о возможности  своевременного и полного погашения  предоставленного кредита.
    Работник  Отдела кредитования Банка совместно  с Управлением безопасности Банка  осуществляют проверку предполагаемого  залога. По факту проверки оформляется  акт, в котором указывается наличие, состояние, условия хранения и местонахождение  предметов залога. Акт подписывается  как со стороны Банка (филиала  Банка) так и со стороны Заемщика.
    Отдел кредитования Банка направляет пакет документов Юридическому управлению и Управлению безопасности Банка. Управление безопасности Банка проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), сведения о юридическом и фактическом адресе Заемщика, телефоны, факсы и другие средства связи, места работы Заемщика, информацию о наличии имущества и другие сведения, указанные в Анкете.
    В заключение Юридического управления Банка  должно быть отражено следующее: в журнале  учета заявлений; на заявлении проставляются  дата регистрации и регистрационный  номер. (17)
    Оценка  и возможность приема в обеспечение  по кредитному договору ценных бумаг  определяется Отделом ценных бумаг  Банка.
    Работник Отдела кредитования Банка составляет письменное комплексное заключение о целесообразности (нецелесообразности) выдачи кредита и в случае целесообразности выдачи кредитов согласовывает с Заемщиком варианты условий предоставления кредита.
    Оценка  кредитного риска, классификация и  оценка ссуды производится уполномоченными  подразделениями Банка по каждой ссуде, одновременно с ее предоставлением, кроме портфеля однородных ссуд, за исключениям предусмотренными настоящим Положением о кредитовании юридических и физических лиц от 29.12.2006 №13.
    Оценка  кредитного риска по каждой выданной ссуде проводится на постоянной основе, при возникновении оснований, предусмотренных  настоящим Положением, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату.
      Классификация ссуды осуществляется  на основании профессионального  суждения в одну из пяти  категорий качества (за исключением  ссуд, сгруппированных в портфель  однородных ссуд):
    I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
    категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 процентов);
    категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
    IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
    V  (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
    Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.

2.2.3 Обеспечение кредита

    Банком (филиалом Банка) используются все виды обеспечения, не противоречащие требованиям действующего законодательства РФ. (Приложение 3)
    Банк (филиал Банка) может использовать как  один, так и несколько различных  видов обеспечения. При этом размер обеспечения возврата кредита должен быть не менее суммы основного  долга и процентов, причитающихся  за весь срок его пользования (в случае, если срок, на который предоставлен кредит, превышает один год - процентов, причитающихся в соответствии с  договором к выплате в течение  ближайшего года), а также возможных  издержек, связанных с реализацией  залоговых прав. Сумма издержек исчисляется  в размере 20 % от суммы кредита  и процентов, причитающихся за весь срок его пользования.
    Под суммой обеспечения для Поручительства и Гарантий понимается сумма солидарных или субсидиарных обязательств поручителя (гаранта). Сумма полученного Поручительства или Гарантии по предоставленным  кредитам должна быть достаточной для  компенсации Банку основной суммы  долга по ссуде и/или процентов  за весь срок использования кредита.
    Под суммой обеспечения для залога понимается справедливая стоимость залога.
    Банк  принимает в качестве обеспечения  обязательств по кредитным договорам  в залог имущество Залогодателя, принадлежащее ему на праве собственности.
    Основные  фонды принимаются в залог  лишь в случае, когда Заемщик в  соответствии с действующим законодательством  и собственными уставными документами  отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
    При кредитовании под залог имущества (объектов недвижимости, оборудования, товаров в обороте, транспортных средств) или ценностей учитывается  не только балансовая стоимость имущества, но и реальная стоимость залога с  учетом возможности быстрой реализации товаров, фондов, ценных бумаг и т.д., заложенных Заемщиком.
    Сумма кредита с учетом причитающихся  процентов за весь срок пользования  кредитом, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых  прав, не должна превышать по совокупности залоговой стоимости имущества  и/или суммы платежеспособности поручителей, суммы гарантий.
    Сумма вышеуказанных обязательств корректируется в зависимости от группы надежности обеспечения и рыночной оценки стоимости  предметов залога на следующие коэффициенты (Таблица 3) 
 
 

    Таблица 3
    Коэффициенты  надежности
Группа  обеспечения Коэффициенты
Первая  группа надежности 0,9 – 0,95
Вторая  группа надежности 0,6 – 0,8
Третья  группа надежности 0,4 – 0,6
Четвертая группа надежности 0,1 – 0,3
 
---
    При принятии в залог имущества Банк в праве потребовать его страхования  за счет Заемщика. (17)

    2.3 Процедура выдачи  кредита на примере ООО «Семья и Ко»

    В Банк поступило заявление от ООО  «Семья и Ко» с просьбой о рассмотрении возможности открытия кредитной линии на следующих условиях:
    Кредитная линия с лимитом задолженности -10 000 000 рублей.
    Срок пользования – 12 месяцев.
    Процентная ставка – 13 % годовых.
    Цель – пополнение оборотных средств.
    Обеспечение – залог товаров в обороте, принадлежащих на праве собственности ООО «Семья и Ко»
    рыночной стоимостью – 20 000 000 руб., справедливой стоимостью – 12 000 000 рублей.

    2.3.1.Общая  характеристика «Семья и Ко»

    Общество  с ограниченной ответственностью «Семья и Ко» создано в результате преобразования одного из первых торговых предприятий по продаже бытовой и офисной техники «Техника», возникшего в 1991 году. Общество создано для осуществления коммерческой деятельности и извлечения прибыли.
    Учредителями  являются:
    Султанов Юрий Геннадьевич 20% - генеральный директор;
    Султанов Валерий Геннадьевич 20% - родной брат, администратор;
    Султанова Наталья Геннадьевна 20 % - родная сестра, коммерческий директор;
    Канарейкина Надежда Геннадьевна 20% - родная сестра, исполнительный директор;
    Канарейкин Александр Анатольевич 20 % - супруг сестры, маркетолог.
    Размер  уставного капитала составляет 10 000 рублей.
    ООО «Семья и Ко» зарегистрировано 11.07.2000 под № 1915 в г. Югорск.
    Единый  регистрационный номер 1028600516933 присвоен 30.12.2002.
    Юридический адрес: 628007, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Югорск, ул. Мира, д. 57.
    Предприятие осуществляет торгово-закупочную деятельность в виде розничной и оптовая  торговли бытовой и офисной техникой, а также канцелярскими принадлежностями, картинами изобразительного искусства  и посудой.
    Основными конкурентами предприятия на рынке  сбыта бытовой и офисной техники  являются техномаркет «Лого», «Эльдорадо», «Норд». Рынок бытовой и офисной техники развивается, появляется новые конкуренты, и уровень конкуренции в данной сфере торговли повышается.
    Предприятие имеет в собственности одноэтажный  магазин общей площадью 335,1 кв.м (торговая площадь 203 кв.м), в котором и происходит торговля товарами. Магазин находится  по адресу: г. Югорск, ул. Мира, д. 57, там же находятся и складские помещения площадью 80 кв.м Дополнительно имеются складские помещения на по адресу: г. Югорск, ул. 40 лет Победы, д. 13 общей площадью 150 кв.м и в дачном кооперативе «Уж и Еж» (районе 6 км от г. Югорска) общей площадью 120 кв.м. Основная часть крупногабаритного товара находится на этих складах. Есть модели холодильников, стиральных машин, которые не представлены в торговом зале, т.к. не позволяет площадь. Остатки товара ООО «Семья и Ко» на 22.11.09 г составляют 20 323 573 рубля.
     ООО «Семья и Ко» долгосрочно сотрудничает по поставке офисной техники и канцелярских принадлежностей с Администрацией г. Югорска (4 года), Дума г. Югорска (2 года), ИКТЦ «Норд» (4 года). Заключаются разовые договора на каждую поставку товара.

2.3.2 Цель кредитования

    В настоящее время кредитные средства запрашивается для расширения деятельности предприятия. Согласно договору долевого участия в строительстве ООО  «Семья и Ко» приобретает в собственность помещение общей площадью 600 кв. м в новом трехэтажном здании по адресу ул. Ленина д.2, взамен на земельный участок, на котором строится данный дом. Торговая площадь увеличится почти в три раза. Переезд планируется в августе 2011 года. Старое здание магазина будет ликвидировано.
    В связи с этим предприятию потребуются  дополнительные средства для приобретения нового торгового оборудования и  для увеличения товарных запасов. Планируется  открытие новых отделов кожаной  галантереи, подарков, а также, возможно, предоставление торговых площадей в  аренду.
    ООО «Семья и Ко» в Банке имеет продолжительную положительную кредитную историю с 2001 года. Проценты и основной долг выплачивались своевременно и в полном объеме. Предприятие характеризуется как исполнительный заемщик. 

    За  время обслуживания в Банке предоставлялись  следующие кредиты: 

    Таблица 4
    Предоставляемые кредиты
      № п/п     Вид кредита     Сумма     Дата  заключения договора     Дата  закрытия договора
    1 Овердрафт 500 000     01.06.2001     31.12.2001
    2 Кредит
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.