На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Анализ управления банковскими рисками ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 26.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 22. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ
Введение.                                                                                                                  3
Глава1. Теоретические аспекты управления рисками в банковском секторе  5
1.1. Виды кредитных рисков и особенности управления ими                            5
1.2. Методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков           14
Глава 2. Анализ управления банковскими рисками ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк                                                      19
2.1. Краткая характеристика ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк»                                                                              .                                        19
2.2. Анализ  кредитных рисков ОАО «Агроинвестиционный коммерческий банк»                                                                                                                     20
2.3. Предложения                                                                                                 28
Заключение.                                                                                                          30
Список  литературы                                                                                              32  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение
   Банк как коммерческая организация  ставит своей задачей получение  прибыли, которая обеспечивает  устойчивость и надежность его  функционирования и может быть  использована для расширения  его деятельности. Но ориентация  на прибыльность операций всегда  связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.
   Успешное решение проблемы оптимизации соотношения "прибыльность – риск" при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.
Отметим, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой  банк и создается как кредитная  организация. И хотя с течением времени  банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли.
Однако  любое кредитование связано с  определенным риском, тем более в  условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может  возникнуть риск.
  Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
   В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема рисков в банковской деятельности, управления банковскими рисками становится особенно актуальна.
   В данной работе проводится исследование управления кредитными рисками на современном этапе развития банковской системы в нашей стране.
Целью курсовой работы является проведение анализа рисков банка и возможности  их минимизации через управление, с целью повышения эффективности  и устойчивости банковской деятельности.
Поставленная  цель предполагает реализую следующих  задач::
1) Рассмотреть  теоретические аспекты управления  рисками в банковском секторе;
2) Изучить  особенности управления кредитными  рисками в ОАО "Агороинвестиционный  коммерческий банк";
3) Разработать  рекомендации по повышению эффективности  управления кредитными рисками в ОАО "Агороинвестиционный коммерческий банк";.
Предметом исследования является оценка теории банковских рисков, определение видов  рисков, определение методов управления и оценки рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические аспекты управления рисками в банковском секторе.
1.1 Виды кредитных  рисков и особенности управления  ими
   Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть разделен на:
-  промышленный (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли);
-  риск урегулирования и поставок (обусловленный невыполнением по каким-то причинам договорных отношений);
-  риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку);
-  риск форс - мажорных обстоятельств.
Степень кредитного риска зависит от таких  факторов, как:
-  степень концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
-  удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
-  концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
-  внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
-  удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
-  введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается, по теории маркетинга, наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);
-  принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.
Риск  кредитования заемщиков зависит  от вида предоставляемого кредита [37, c. 52].
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.
В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают риски, связанные с  кредитованием новых технологий. Согласно результатам выборочного  статистического анализа самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки ее потенциальной эффективности.
Вместе  с тем многие инвестиционные банки  имеют, например, более низкий уровень  портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг.
С целью  снижения уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и искомые контактные аудитории  должны проводить активную маркетинговую деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости рынка, реального и потенциального спроса на конкретную банковскую услугу.
В отраслевых банках самое главное значение для  уровня рисков имеют вид и специфика  конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и пр.).
Деятельность  универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям.
Таким образом, проведенный анализ позволяет  сформулировать основные направления  исследования проблемы оценки риска в банковской сфере, которые в общем случае включают:
-  определение источников (факторов) неопределенности;
-  разработку механизмов выявления степени достоверности возможных (предполагаемых) результатов действия;
построение  оценочных критериев, на основании которых будут приниматься решения, и процедур контроля их уровня.
Наиболее  важными элементами, положенными  в основу классификации кредитных  рисков, являются [9, С. 84]:
• тип, или вид, коммерческого банка;
• сфера  возникновения и влияния банковского риска;
• состав клиентов банка;
• метод  расчета риска;
• степень  банковского риска;
• распределение  риска во времени;
• характер учета риска;
• возможность  управления банковскими рисками;
• средства управления рисками.
Рассмотрим  подробно особенности классификации банковских рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.
Тип (вид) банка и риски. В настоящее  время с учетом направления деятельности банков можно говорить о трех типах (видах) коммерческих банков: специализированные, отраслевые, универсальные. Ясно, что набор рисков для этих банков будет разным.
Сфера возникновения и влияния банковских рисков. В зависимости от сферы  возникновения банковские риски  классифицируются на:
• риск стран;
• риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов);
• риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.).
Состав  клиентов банка и методы расчета  рисков. Составом клиентов банка определяется метод расчета риска и его  степень. Мелкий заемщик подвержен  большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В  то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, нередко служат причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска от предоставления крупных кредитов является ограничение его размера 10—15% уставного капитала банка. Существенное значение имеет и правильный выбор предпочтительного клиента для банка. Обычно к таким партнерам относятся предприятия, обладающие высокой степенью финансовой устойчивости и имеющие хорошие показатели ликвидности и платежеспособности балансов, достаточный уровень доходности, и хорошо обеспеченные собственными средствами [34, С. 15].
В зависимости  от методов расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный  риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе.
Степень банковского риска (взвешивание  риска). Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.
Распределение риска по времени. Это важный фактор в условиях нынешней экономики. Основные операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отдельных  случаях  и будущему). Текущему риску  подлежат операции по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Но сама возможность оплаты гарантии через определенное время, оплата векселей, осуществление аккредитива за счет банковского кредита подвергают эти операции и будущему риску. При наступлении времени оплаты гарантии, если банк не учел вероятность этих потерь, он несет и прошлый риск, т.е. тот, который банк принял на себя непосредственно при выдаче гарантий. Распределение риска во времени играет очень важную роль для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете этого фактора можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка [21, С. 157].
Характер  учета операций и риски. По характеру  учет а банковские риски делятся на риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям. Зачастую кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Здесь важно правильно учесть степень возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам. Так, оценку степени риска операции по валютным опционам (новым видам ценных бумаг) следует производить исходя не только из валютного риска, но и рыночного, риска по операциям с ценными бумагами, а также рисков по отдельным забалансовым операциям: с казначейскими обязательствами, евродепозитами, биржевыми индексами и т.д.
Надёжность  банка определяется не только тем, какому риску подвергается банк, но и насколько банк способен им управлять. К основным средствам (методикам) управления рисками, можно отнести использование принципа взвешенных рисков; осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, его платёжеспособности и кредитоспособности, применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов, при сохранении общего объёма операций банка; страхование кредитов и депозитов; применение залога; применение реальных персональных и "мнимых" гарантий, хеджирование валютных сделок, увеличение спектра проводимых операций (диверсификация деятельности) [27, c 176].
Основной  задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.
Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.
Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками [14, c. 71].
Каждый  банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Цели  и задачи стратегии управления рисками  в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.
Банк  должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить  и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов [4, c. 90].
В основу банковского управления рисками  должны быть положены следующие принципы:
-  прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
-  финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
-  ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
-  координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками [14, c. 93].
Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.
Отметим, что поскольку управление рисками  является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические иллюзии, которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.
   По возможностям управления риски  бывают открытыми и закрытыми.  Открытые риски не подлежат  регулированию, закрытые регулируются. По некоторым операциям вводятся  специальные ограничения по рискам. Например, одним из преобразований к инвалютным счетам является обязательно закрытая позиция в валюте на конец каждого рабочего дня, т.е. пересчет обесценивающейся валюты в валюту, курс которой повышается.
Строго  говоря, при всесторонней оценке риска следовало бы устанавливать для каждого абсолютного или относительного значения величины возможных потерь соответствующую вероятность возникновения такой величины. При этом исходной стадией оценки должно стать построение кривой (таблицы) вероятностей получения определенного уровня прибыли (убытка). Но применительно к деятельности коммерческих банков это чаще всего чрезвычайно сложная задача. Поэтому на практике ограничиваются упрощенными подходами, оценивая риск по одному или нескольким показателям, представляющим обобщенные характеристики, наиболее важные для вывода о приемлемости риска [10, С. 63].
Проблема  управления рисками в каждом банке  занимает одно из главных мест, поскольку  неправильный подход в этом вопросе  может не просто привести к большим убыткам, но и к закрытию кредитной организации.
Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение  надлежащего уровня надежности банка [15, С. 33].
С помощью  пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Основной пассивной операцией банка является привлечение вкладов и депозитов. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего этот риск связан с эффективностью деятельности определенного вкладчика. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями.
Управление  рисками по активным операциям предполагает управление кредитным, валютным, процентным рисками, риском ликвидности и некоторыми другими.
Политика  управления кредитным риском очень  многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включат  три вида директив.
Первый  вид – это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных  рисков. Такой способ управления предусматривает  установление лимита на сумму кредита  одному заемщику. Базельский комитет  по банковскому надзору рекомендует  максимальное значение данного лимита, равное 25% [33, С. 56].
Второй  вид включает директивы по классификации  активов. Сюда входит анализ вероятности  погашения портфеля кредитов включая  начисленные и невыплаченные  проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Классификация активов является основным инструментом управления рисками.
Третий  вид включает директивы по кредитному резервированию. Классификация активов  является базой для определения  адекватного уровня резервов под  возможные кредитные потери. Для  определения адекватного размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов кредитного портфеля.
Изменение уровня процентных ставок на рынке  могут снизить уровень прибыльности банка, сократить собственный капитал. Для снижения риска банки включают в процентную ставку по размещенным средствам риск-премию или размер страхового процента.
Механизм  контроля и принятия решения по оценке ликвидности банка предполагает распределение полномочий и ответственности между подразделениями банка. Анализ ликвидности банка проводят казначейство (текущая и краткосрочная ликвидность) и планирующее финансовую деятельность подразделение банка (средне- и долгосрочную ликвидность). Департамент рисков готовит заключение, содержащее выявление факторов риска ликвидности, анализ состояния ликвидности и предложения по ее оптимизации. Комитет по управлению актива и пассивами банка на основе предоставленных материалов утверждает политику управления ликвидностью банка.
К факторам, увеличивающим риск ликвидности  относят подрыв доверия к банку; неустойчивость финансовых рынков; зависимость  от одного рынка или малого количества контрагентов.
К факторам, снижающим риск ликвидности относят  возможность получения средств у родственной организации; поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг); государственное страхование депозитов; поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам [24, С. 141].
Таким образом, чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять  рисками и уметь приспосабливаться  к новым обстоятельствам. Вместе с тем, чем большую долю риска  принимает на себя банк, тем выше должны быть его доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования рисков, а также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам. 
 
 

1.2 Методические аспекты  расчета и диагностики кредитных  рисков 

   Кредитование юридических и физических лиц является одним из основных видов деятельности коммерческих и государственных крупных, средних и мелких банков. Поэтому большое значение для обеспечения устойчивого функционирования банка имеют методы количественной оценки и анализа кредитного риска. Цена за риск должна максимально точно учитывать величину риска каждого кредита. Кроме средней величины риска, определяемой по статистике предыдущей деятельности, банк должен знать количественную оценку и составляющие риска для каждого кредита.
   Оценка риска – это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям [4, С. 78].
Анализ  общего кредитного портфеля и его  характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен. При этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты.
Инструменты, используемые аналитиком, позволяют  производить всестороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля. Анализ указанных выше данных позволит определить степень концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.
Каждый  банк разрабатывает свою модель риска для количественной оценки и анализа риска кредитов с учетом общих рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Чем выше точность оценки риска кредитов, тем меньше потери банка, меньше процент за кредит и выше конкурентоспособность банка. От повышения точности и прозрачности методик выигрывает все общество в целом. Создание эффективной модели риска и оптимальное управление кредитным риском возможны только на основе постоянного количественного анализа статистической информации об успехах кредитов [33, С. 56].
Существуют  различные подходы к определению  кредитного риска частного заемщика, начиная с субъективных оценок специалистов банка и заканчивая автоматизированными  системами оценки риска. Мировой  опыт показывает, что основанные на математических моделях системы являются более действенными и надежными. В целях построения модели кредитного риска сначала производится выборка клиентов кредитной организации, о которых уже известно, хорошими заемщиками они себя зарекомендовали или нет. Такая выборка может варьироваться от нескольких тысяч до сотен тысяч, что не является проблемой на Западе, где кредитный портфель компаний может состоять из десятков миллионов клиентов. Выборка содержит информацию по двум группам кредитов, имевшим место в деятельности банка: "хорошим" и "плохим" (проблемным или невозвращенным).
К методикам  для количественной оценки кредитных  рисков предъявляется особое требование по прозрачности, включающей количественные оценки точности и робастности.
Прозрачность методики кредитного риска - это возможность видеть не только явление в целом, но и его детали. Прозрачность методики и результатов достигается вычислением вкладов инициирующих событий (критериев) в кредитный риск [21, С. 90].
Для анализа, прогнозирования и управления кредитным риском каждому банку необходимо уметь количественно определять названные характеристики, анализировать риск и выполнять постоянный мониторинг компонент характеристик кредитного риска.
Разные  методики риска или одна методика при разных алгоритмах обучения по статистическим данным неодинаково классифицируют кредиты на "хорошие" и "плохие". Один и тот же кредит по одной методике может быть признан "плохим", а по другой методике "хорошим". Такая нестабильность в классификации достигает 20% от общего числа кредитовТаким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь. В зависимости от величины потерь выделяют зоны риска [35, С. 154]:
- зона  допустимого риска – это когда потери от какого-то вида деятельности возможны, но они меньше ожидаемой прибыли.
- зона  критического риска – характеризуется  опасностью потерь, которые заведомо  превышают ожидаемую прибыль  и в максимуме ведут к потере  средств вложенных в операцию.
- зона  катастрофического риска – это  когда потери превышают критический  уровень и распространяются на  имущество банка.
Пределы зон устанавливаются с помощью  коэффициентов риска. Коэффициент  риска определяется как отклонение максимально возможной величины убытка к собственному капиталу. Если коэффициент риска не превышает 0,3 – это зона допустимого риска; от 0,3 до 0,7 – зона критического риска; 0,7 и более – зона катастрофического риска.
Как правило, анализ и прогноз финансового  риска требует больших затрат. Поэтому необходим простой и относительно дешевый экспресс-анализ банкротства организации. В экономически развитых странах для этих целей используют двухфакторную, пятифакторную и семифакторную Z-модели по оценке степени банкротства организации. Кроме того, применяется также Модель надзора за ссудами Чессера [24,c . 128].
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.