На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Криминальные банкротства

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 28.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 4. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


       Введение
       В условиях современной рыночной экономики  недобросовестные олигархи получили все  возможности для легкого и  незаконного обогащения, избрав институт банкротства для передела собственности  и перекачки денежных средств из одного кармана в другой.
       В силу ряда причин названное явление  требует пристального внимания как ученых-юристов, так и юристов-практиков. Уровень его распространенности по регионам и областям различен, но в той или иной степени соответствующие факты фиксируются повсеместно. Лидирует в этом отношении столичный регион, вследствие высокой концентрации в нем капитала и олигархов.
       Особую  актуальность исследованию придает  то обстоятельство, что масштаб и  глубина рассматриваемого исследования в значительной мере носят латентный  характер[1]. 

       1. Понятие и сущность  олигарха
       Последнее время в средствах массовой информации мы все чаще встречаем такие слова, как "олигарх", "российские олигархи", "криминальные олигархи". При этом у каждого из нас складывается определенное представление о том, что собой представляет этот самый "олигарх".
       Действительно, кто такие российские олигархи? В  чем заключается их власть? Есть ли в Саратовской области люди, которых мы могли бы отнести к  олигархам? Это человек, имеющий  большие деньги, высокое положение  или просто обаятельный, тот, кто  умеет лучше других использовать подвернувшиеся обстоятельства?
       Олигархия в переводе с греческого (oligarchia от oligos - немногий, немногочисленный и archi - власть) означает власть немногих в государстве или в мире финансов (финансовая олигархия) [2]. Согласно Аристотелю, олигархия является результатом искажения (вырожденной формой) аристократической формы правления[3].
       Соответственно, олигархи - это те немногие, кто властвует. Очевидно, что современные российские олигархи не очень-то подходят под это  аристотелевское определение.
       Впервые термин "олигархия" в отношении  нынешних крупных собственников - бизнес-элиты применил, в ноябре 1996 года А.И. Солженицын, который охарактеризовал их как "устойчивую и замкнутую олигархию из 150-200 человек"[4].
       На  жаргоне российских журналистов, олигархи - это крупные бизнесмены, из-за кулис  диктующие свою волю министрам и  президентам[5].
       По  мнению Либерально-Демократической  Партии России, "у олигархов России нет ничего, кроме беспредельной  жажды наживы. В русском языке  есть старинное слово - "временщик". Это человек, случайно оказавшийся  у власти и употребляющий эту  власть исключительно для собственного обогащения. Российские олигархи - типичные временщики"[6].
       Обычно  в качестве олигархов называют Березовского, Гусинского, Дерипаску, Потанина, Абрамовича, Ходарковского, Хлопонина, Чубайса, Фридмана, Вяхирева, Брынцалова. Между тем, по мнению В. Прибыловского, безусловными олигархами у нас являются представители номенклатуры. То есть это Путин, Волошин, Касьянов, Миллер, Лужков, Селезнев, Миронов и еще примерно тысяча человек - министры, придворные, наместники президента в федеральных округах, губернаторы, начальники УФСБ и другие руководители органов власти, а вот Гусинский, Дерипаска, Ходорковский, Фридман - всего лишь "финансовые олигархи"[7].
       По  мнению, А.А. Мухина, отличительным признаком "олигарха" от простого крупного собственника является факт приобретения и использования им медиа-ресурсов, а также попытки получить политическое влияние, создавая во властных и законодательных органах свои собственные "группы влияния"[8].
       При обращении к юридическим наукам, в частности, к криминологии, мы встречаем  такое понятие, как "власть имущие", то есть "известные лица, занимающие политическое и социальное положение, связанное с широкими возможностями  обеспечения их собственных интересов"[9]. Исходя из данного определения, можно  сделать вывод о том, что слова "олигархи" и "власть имущие" являются синонимами. 
На вопрос: "Как Вы воспринимаете олигархов?" Президент РФ Путин В.В. в одном из своих интервью ответил: "Как субъектов рыночной экономики"[10].

       Таким образом, не все воспринимают олигархов  только лишь в качестве субъектов  рыночных правоотношений: для многих россиян слово "олигарх" воспринимается как оценочное, глубоко негативное. 
В то же самое время, 89,7% опрошенных респондентов понятие "олигарха" связывают с крупным состоянием, которое, по мнению 13,5% опрошенных должно составлять от 100 миллионов до 1 миллиарда рублей, по мнению 71,3% опрошенных - более 1 миллиарда рублей. Помимо крупного состояния, понятие "олигарх", по мнению 74,8% опрошенных связано с политическим влиянием, 10% - с наличием собственности за границей, 9,7% - с наличием родственных связей с руководителями государства.

       В целом, можно сделать вывод о  том, что большинство сотрудников  правоохранительных органов и представителей коммерческих структур дают определение "олигархам" аналогичное научному определению "власть имущих" в  криминологии. 

       2. Олигархическая преступность: понятие и виды
       Процесс реформирования российской экономики, осуществляемый без достаточной  последовательности, без создания адекватного  механизма контроля и защиты от противоправных посягательств, создал благоприятные  условия для роста экономической  преступности в процессе очередного передела собственности. 
К началу третьего тысячелетия в России возникла уникальная криминологическая ситуация, в которой доминирующее значение имеют теневая и криминальная экономики. Интересы криминалитета закономерно сконцентрировались в экономической сфере. Многие предприятия находятся под контролем олигархов и организованной преступности. 
В криминологической науке под "преступностью власть имущих" понимается совокупность преступлений, совершенных с целью защиты или расширения своих привилегий "власть имущими"[11].

       Понятие и признаки преднамеренного  банкротства

       Уголовное законодательство РФ определяет преднамеренное банкротство как совершение руководителем  или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или  индивидуального предпринимателя  в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти  действия (бездействие) причинили крупный  ущерб (ст. 196 УК РФ). В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ (в ред. от 07.04.2010) под крупным ущербом признается ущерб в сумме, превышающей 1 млн 500 тыс. рублей.
       При отсутствии такого признака, как крупный  ущерб, преднамеренное банкротство  выступает в качестве административного  правонарушения (п. 2 ст. 14.12 КоАП РФ).
       Зачастую  преднамеренное банкротство совершается  с целью ухода от уплаты кредиторской задолженности путем хищения  имущества предприятия, сопряженного с передачей средств «несостоятельного» предприятия подконтрольным виновному структурам. Смысл данной преступной конструкции заключается в том, что в соответствии с гражданским законодательством РФ требования кредиторов, не удовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными (п. 6 ст. 64 ГК РФ).
       Объективные признаки преднамеренного банкротства  юридического лица заключаются в  действиях, заведомо для виновного  приводящих к необоснованному уменьшению имущества юридического лица и появлению  кредиторской задолженности, то есть в  умышленном создании руководителем  или учредителем (участником) хозяйствующего субъекта, действующим в личных интересах  либо в интересах других лиц, искусственной  ситуации полной неспособности хозяйствующего субъекта погашать кредиторскую и иную задолженность. Таким образом, виновное лицо пытается освободить себя от выплат платежей кредиторам или обязательных платежей в бюджет, ссылаясь на недостаточность средств предприятия.

       Взаимосвязь преднамеренного  банкротства и  мошенничества

       Особенность преднамеренного банкротства заключается  в его совершении при помощи таких  форм хищения, как мошенничество, присвоение или растрата.
       Умышленное  создание ситуации неспособности организации  отвечать по своим финансовым обязательствам по своей сути совершается путем  хищения виновным имущества (активов) организации. Данное имущество безвозмездно выбывает из владения юридического лица из-за заведомо ненадлежащего ведения  дел в организации ее руководителем  или учредителем (участником). К примеру, в результате действий виновного  лица, выражающихся в изъятии, обособлении  и обращении имущества предприятия  в пользу виновного либо в пользу других лиц, часть имущества предприятия предварительно обособляется от остального имущества и приобщается к имуществу виновного лица (к примеру, передача активов предприятия подконтрольным структурам).

       Пример 1

       ОАО осуществляло работы по благоустройству  территорий, ремонту асфальтобетонного  покрытия, вывозу твердых бытовых  отходов. Гендиректор ОАО, имея цель совершить преднамеренное банкротство, неоднократно уклонялся от уплаты налогов  и страховых взносов в государственные  внебюджетные фонды в особо крупном  размере, тем самым умышленно  создав и увеличив неплатежеспособность предприятия в личных целях и  в интересах иных лиц. Также с  целью создания и увеличения неплатежеспособности возглавляемого предприятия гендиректор  ОАО в личных корыстных интересах  зарегистрировал ООО, которому перевел  по договору купли-продажи основные средства ОАО, а в качестве оплаты им были получены банковские векселя  по их номинальной стоимости. При  этом рыночная стоимость данных векселей составляла меньшую стоимость по отношению к номинальной. Таким образом, продажа вышеуказанных объектов недвижимости привела к выбытию основных средств ОАО. Кроме того, между ОАО и ООО были заключены мнимые договоры аренды нежилых помещений и оборудования3.
       Таким образом, в результате преступного  перевода со счетов предприятия имущества  в фактическое обладание виновного  предприятие теряет возможность  пользоваться и распоряжаться своим  имуществом по своему усмотрению, а  виновный получает возможность пользоваться этим имуществом в целях личной наживы либо использовать его в интересах  иных лиц. При этом перевод данного  имущества в фактическое обладание  виновного осуществляется без каких-либо оснований для этого.
       Одним из основных признаков хищения при  преднамеренном банкротстве является безвозмездность, которая выражается в изъятии имущества предприятия  виновным без соответствующего возмещения, что является причиной наступления  общественно опасных последствий  в виде причинения ущерба предприятию  и тем самым причинения ущерба кредиторам.

       Пример 2

       Руководитель  ЗАО передал все имущество  ЗАО путем заключения договоров  благотворительного пожертвования  в благотворительный фонд, единственным учредителем которого являлся. В  результате исполнения указанных сделок у ЗАО появились признаки несостоятельности4.
       Умышленное  создание ситуации неспособности предприятия  отвечать по своим обязательствам в  виде уменьшения бюджета предприятия, по своей сути, совершается путем  растраты имущества предприятия  и имущества, предоставленного другими  лицами (кредиторами). Примеры: направление  и расходование средств предприятия на нужды, непосредственно не связанные с экономической деятельностью конкретного предприятия; предоставление коммерческих кредитов другим предприятиям (подконтрольным структурам) по ставке ниже, чем ставка, по которой был взят кредит; неоправданно высокие представительские расходы и расходы на приобретение имущества для предприятия (увеличение расходов, приводящих к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам, которые невозможно покрыть за счет имущества предприятия); заключение заведомо убыточных (невыгодных), разорительных для предприятия сделок на сумму, превышающую балансовую стоимость активов юридического лица или в меньших размерах, с последствиями в виде невозможности продолжения основной хозяйственной деятельности предприятия. 

       В ходе проведения исследования сотрудникам УФСНП и МВД РФ арбитражным судьям Арбитражного суда, индивидуальным предпринимателям, руководителям и сотрудникам коммерческих организаций были заданы следующие вопросы: Существует ли олигархическая преступность? Что они понимают под олигархической преступностью? Какие виды олигархической преступности они могут назвать? Как часто совершают олигархи противоправные деяния в личных целях? Несут ли олигархи уголовную ответственность?
       Каковы  же результаты проведенного анкетирования  по данным вопросам? 
Олигархическая преступность существует в сфере экономики (85,3%) как самостоятельное явление (86,2%), под которой понимается совокупность преступлений, совершаемых олигархами в целях неосновательного обогащения с использованием своего экономического и (или) политического положения (79,1%). Таким образом, мы видим, что подавляющее большинство опрошенных правильно понимают суть преступности, совершаемой олигархами[12].

       В ходе проведения настоящего социологического исследования на вопрос: с чем для  Вас ассоциируется "олигархическая преступность"? были получены следующие  ответы:
       с преступлениями против личности - 2,6% опрошенных;
       с преступлениями в сфере экономики - 85,3% опрошенных;
       с преступлениями против общественной безопасности и общественного порядка - 6,7% опрошенных;
       с преступлениями против государственной  власти - 16,4% опрошенных.
       Все вышеуказанные противоправные деяния олигархи, по мнению экспертов, совершают  постоянно (50,1%), при этом они не несут  уголовной ответственности (80,6%), а  если и несут, то очень редко (11,1%).
       Таким образом, из всего вышеизложенного  можно сделать вывод о том, что "олигархическая преступность" существует в сфере экономики  как самостоятельное явление, под  которой понимается совокупность преступлений, совершаемых олигархами в целях  неосновательного обогащения с использованием своего экономического и (или) политического  положения.
       Криминологическая характеристика состояния криминальных банкротств 
Особое место в реальной экономической преступности (в том числе и олигархической преступности) занимает уникальный по своим криминальным возможностям механизм приватизации[13]. А банкротство стало самым дешевым и простым способом этой приватизации и превратилось в процветающий бизнес, который олигархи используют для приобретения крупных состояний практически "за копейки". Фраза о преступном способе приобретения всех крупных состояний - это уже не просто штамп, а, похоже, одна из аксиом современного бизнеса. По мнению 84,4% опрошенных, криминальное банкротство является разновидностью олигархической преступности и занимает одно из первых мест (52,5%).

       За  последние годы значительно вырос  фактический (а не статистический) уровень  преступности, посягающий на экономическую  безопасность страны. Существенно изменились причины и условия преступлений в сфере экономики, личность преступника, а также мотивы его противоправного  поведения.
       По  состоянию на 1 июля 2002 года в производстве в арбитражных судах на территории России находилась 61 тысяча дел о  несостоятельности (банкротстве) [14].
       Уровень зарегистрированных преступлений, на территории Российской Федерации, предусмотренных  ст. ст. 195-197 УК РФ, согласно официальной  статистике, увеличивается с каждым годом (примерно в 2 раза), а раскрываемость по указанным статьям - снижается[15].
       Законом "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002г. была введена новая процедура  банкротства - Финансовое оздоровление, целью которой является восстановление платежеспособности должника и погашение  кредиторской задолженности. Реальность же такова, что 9 из 10 решений, вынесенных Арбитражным судом Саратовской  области по делам о несостоятельности (банкротстве) за последние полгода, - решения о признании должника несостоятельным (банкротом). 

       3. Проблемы эффективности  борьбы с криминальными  банкротствами, совершаемыми  представителями  олигархической преступности
       Как верно отмечает А.И. Долгова, человечество не помнит себя без преступлений, и  было бы наивно в обозримый период ставить задачу ликвидации преступности[16].
       Ослабление  борьбы, а тем более, ее отсутствие, ведет к безудержному росту преступности и криминализации общества[17].
       Подвести  предприятие под банкротство  не так уж и сложно, достаточно иметь  кредиторскую задолженность, превышающую 100 000 рублей - для юридического лица и 10 000 рублей - для физического лица на протяжении срока, превышающего 3 месяца. И, пожалуйста, предприятие - банкрот.
       К сожалению, на практике довольно трудно привлечь виновного за криминальные действия в области банкротства, и тем более, если последние совершены  представителями "олигархической преступности".
       Это обусловлено рядом причин, к главным  из которых сотрудники правоохранительных органов и арбитражные судьи  относят низкий уровень правовой защищенности экономических отношений, большую латентность среди преступлений экономического характера (73,6%), несовершенство законодательной базы в сфере  банкротства (80,2%).
       В качестве субъективных причин недостаточно эффективной борьбы с экономическими преступлениями (и криминальным банкротством, в частности) могут быть названы  следующие:
       дознаватель (следователь) при малейших сомнениях  в пользу обвиняемого лучше откажет  в возбуждении уголовного дела;
       слабое  знание дознавателей (и отдельных  следователей) основных положений гражданского и налогового законодательства. А  ведь диспозиции почти всех статей VIII главы УК РФ (в том числе, ст. ст. 195-197) базируются именно на знании гражданского и налогового права, на знании "азов" экономики;
       отсутствие  четкой судебной правоприменительной  практики по экономическим преступлениям, что усложняет правоприменение.
       Полагаем, что к вышеназванным причинам можно отнести и тот факт, что  олигархи в полном объеме используют свое экономическое и политическое положение при рассмотрении дел  о несостоятельности (банкротстве) в арбитражных судах.
       Аналогичного  мнения придерживается и практическое большинство опрошенных респондентов, которые считают, что для достижения своих целей олигархи используют пробелы российского законодательства в области банкротства - 98,9%, а  также свое экономическое и политической положение - 100%.
       Хотелось  бы отметить и тот факт, что гражданское  законодательство, регулирующее отношения  в сфере несостоятельности (банкротства), меняется с учетом развивающихся  социальных и экономических отношений, в то время как статьи 195-197 УК остаются неизменными с момента вступления УК 1996г. в законную силу, т.е. практически  шесть лет, и в настоящее время  требуют внесения изменений статьи 195-197 Уголовного Кодекса РФ[18].
       В настоящее время в стадии разработки находится федеральный закон  РФ, в п.55 которого содержится предложение  по внесению изменений в ст. 196 УК РФ (Преднамеренное банкротство).
       В частности, предполагается ввести в  круг субъектов уголовной ответственности, помимо собственника и руководителя организации, иное лицо, выполняющее  управленческие функции в этой организации.
       Например, в настоящее время арбитражный  управляющий (временный, конкурсный, внешний) не назван УК РФ субъектом рассматриваемых  преступлений. Вместе с тем, арбитражный  управляющий является одним из обязательных участников отношений, связанных с  несостоятельностью. Он присутствует на всех стадиях развития названных  отношений. Действующее законодательство о несостоятельности наделяет арбитражного управляющего чрезвычайно широкими полномочиями.
       Представляется, что арбитражные управляющие, в  ряде случаев, фактически и юридически выполняют функции руководителя организации, и, следовательно, не только могут, но и должны быть включены в  круг субъектов рассматриваемых  преступлений. 
Более того, как верно отмечает профессор Н.А. Лопашенко, следовало бы одновременно, с внесением изменений в ст. 196 УК, касающихся субъекта преступления, внести подобные изменения в другие составы, касающиеся банкротства - в ст. 195 и ст. 197 УК[19].

       Трудно  не согласиться с тем, что "нельзя принимать законы бессистемно"[20]. К сожалению, принятие законов в  России усугубляется политическими  трудностями: наличием в Государственной  Думе большого количества блоков, партий и течений, лоббированием интересов  финансовых олигархов отдельными депутатскими группами в противовес интересам  большинства[21].
       На  основании вышесказанного можно  сделать вывод о том, что привлечение  виновного за криминальные действия в области банкротства на практике затруднено: во-первых, низким уровнем  правовой защищенности экономических  отношений; во-вторых, большой латентностью среди преступлений экономического характера; в-третьих, несовершенством  законодательной базы в сфере  банкротства; в-четвертых, из-за криминогенного сращивания номенклатуры с криминальными  и коммерческими кругами и  с организованными преступниками. 
 

        

       4. Общие выводы и  предложения
       Анализ  полученной теоретической и эмпирической информации является основанием для  следующих выводов и предложений:
       В условиях современной рыночной экономики  недобросовестные олигархи получили все  возможности для легкого и  незаконного обогащения, избрав институт банкротства для передела собственности  и перекачки денежных средств  из одного кармана в другой.
       Большинство сотрудников правоохранительных органов  и представителей коммерческих структур дают определение "олигархам" аналогичное  научному определению "власть имущих" в криминологии и понимают под  ними "представителей экономически и политически господствующей небольшой  группы людей".
       "Олигархическая  преступность" существует в сфере  экономики как самостоятельное  явление, под которой понимается  совокупность преступлений, совершаемых  олигархами в целях неосновательного  обогащения с использованием  своего экономического и (или)  политического положения.
       По  мнению 84,4% опрошенных, криминальное банкротство  является разновидностью олигархической преступности и занимает одно из первых мест (52,5%). При этом, преступлений, связанных с криминальным банкротством совершается больше, чем выявляется.
       Привлечение виновного (а особенно, олигарха) за криминальные действия в области  банкротства на практике затруднено: во-первых, низким уровнем правовой защищенности экономических отношений; во-вторых, большой латентностью среди  преступлений экономического характера; в-третьих, несовершенством законодательной  базы в сфере банкротства; в-четвертых, из-за криминогенного сращивания номенклатуры с криминальными и коммерческими  кругами и с организованными  преступниками.
       Настоящее социологическое исследование показало, что олигархи в полном объеме используют свое экономическое и политическое положение при рассмотрении дел  о несостоятельности (банкротстве) в арбитражных судах. Так, из 100% сотрудников  правоохранительных органов и судей  арбитражного суда, расследовавших уголовные  дела, связанные с криминальным банкротством или рассматривавших дела о несостоятельности (банкротстве), 94,9% иногда или часто  испытывают на себе "давление" со стороны местных "олигархов" или  через их представителей.
       Так, на вопрос: "Насколько реально привлечение к уголовной ответственности олигархов за криминальные банкротства?", 83% респондентов ответили, что это не реально; 12,3% опрошенных посчитали, что такое привлечение реально на 5-10%; 1,2% опрошенных - привлечение реально до 50%; 0,3% опрошенных полагают, что привлечение возможно в 1% случаев, а 1,5% опрошенных назвали цифру - "0,1%"; 1,7% респондентов - затруднились ответить на данный вопрос.
       Статьи 195-197 УК РФ, устанавливающие уголовную  ответственность за преступления в  сфере банкротства, в настоящее  время требуют изменений. С этой необходимостью согласны 78,3% опрошенных сотрудников УФСНП РФ и МВД  РФ по Саратовской области и судей  Арбитражного суда Саратовской области. При этом, по мнению 83% сотрудников вышеназванных правоохранительных органов необходимо внести изменения во все статьи УК, устанавливающие уголовную ответственность за криминальные банкротства; 10,3% сотрудников полагают, что изменений заслуживает ст. 196 УК РФ, а 6,7% опрошенных сотрудников считают, что изменения необходимы ст. 197 УК РФ.
       Представляется, что для достижения результатов  в борьбе с преступлениями данной категории можно будет добиться только в том случае, если будет  выполнен ряд условий, а именно: будет  упорядочена нормативно-правовая база, регулирующая отношения в области  банкротства, с учетом ее криминологической  направленности; начнет оказываться реальное противодействие коррумпированности правоохранительного и судебного аппарата; виновные реально начнут привлекаться к уголовной ответственности за криминальное банкротство, включая ответственность должностных лиц всех ветвей власти за криминальные последствия принимаемых ими решений; осуществление борьбы будет вестись всем обществом без исключения, всем населением; экономическая преступность будет изучаться не только на основе научных работ, но и на основе социологических исследований среди практических работников, в основе которых будут лежать анкетирование, опрос, интервьюирование.
       Необходимо учитывать позитивный опыт зарубежных стран в сфере укрепления законности и правопорядка в управлении экономической деятельностью.


и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.