На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Кредит: его сущность, формы и функции. Современная кредитная система

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 29.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


      Введение

      Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми  атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить  в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление  общественного продукта. Без их использования  не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек, так или иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, создавая базу для приумножения богатства общества.
      Деньги  и кредит представляют собой сложные  организмы, они порождают сложные  экономические связи, способны как  облегчить обмен, так и создать  определенные преграды на пути движения продукта.
      Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.
      С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.
      У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
      Именно  поэтому я выбрал актуальную в  наше время тему своей контрольной  работы, как кредит: его сущность, формы и функции.
      1. Экономическое содержание  кредита в рыночной  экономике
    1.1. Сущность, принципы и функции кредита 

      Кредит - предоставление денег или товаров  в долг, как правило, с уплатой  процентов; стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
      Структура кредита есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.
      Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения.
      Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.
      Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков.
      Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.
      Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
      Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Принципы кредитования стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
      1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.
      2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке.
      3. Платность кредита. Этот принцип  выражает необходимость не только  прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
      - перераспределение части прибыли  юридических и дохода физических  лиц;
      - регулирование производства и  обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
      - на кризисных этапах развития  экономики – антиинфляционную  защиту денежных накоплений клиентов  банка.
      Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному использованию.
      Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают  общественно необходимые затраты  труда на их производство, цена кредита  отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
      - цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого подъема – снижается);
      - темпов инфляционного процесса (которые  на практике даже несколько  отстают от темпов повышения  ссудного процента);
   - эффективности государственного  кредитного регулирования, осуществляемого  через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
   - ситуации на международном кредитном  рынке;
   - динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц  (при тенденции к их сокращению  ссудный процент, как правило,  увеличивается);
   - динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
   - сезонности производства;
   - соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный  процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
      4. Обеспеченность кредита. Этот  принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых  на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
      5. Целевой характер кредита. Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств,  полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
      6. Дифференцированный характер кредита.  Этот принцип определяет дифференцированный  подход со стороны кредитной  организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.
      Функции кредитного рынка определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений.
      Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:
      1. обслуживание товарного обращения через кредит;
      2. аккумуляция или собирание денежных  сбережений (накоплений) предприятий,  населения, государства, а также  иностранных клиентов;
      3. трансформация денежных фондов  непосредственно в ссудный капитал  и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;
      4. обслуживание государства и населения  как источников капитала для  покрытия государственных и потребительских  расходов;
      5. ускорение концентрации и централизации  капитала, содействие образованию  мощных финансово-промышленных групп.
      Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание капиталистического способа производства, обеспечение  функционирования экономической системы.
      Отражая накопление и движение денежного  капитала, кредитный рынок органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.
      Кроме пяти вышеназванных выделяют так  же:
      1. Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.
      2. Экономия издержек обращения.  В процессе функционирования  предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
      3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.
      4. Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
      5. Ускорение научно - технического  прогресса. Наиболее наглядно, эта  роль кредита, проявляется в  кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.  

      Формы кредита
 
      В зависимости от ссуженной стоимости  целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
      Товарная  форма кредита – исторически  предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей.
      Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
      Смешанная (товарно-денежная) форма кредита  – часто используется в экономике  развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
      В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и заёмщиком, а так же в зависимости от формы, в которой предоставляется конкретная ссуда, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая, государственная, международная, ипотечная, потребительская.
      1. Банковский кредит – одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.
      2. При коммерческой форме кредита  – кредиторами выступают хозяйственные  организации (предприятия, фирмы,  компании). Его можно охарактеризовать  как кредит, предоставляемый в  товарной форме продавцами покупателям  в виде отсрочки платежа за  проданные товары. Он предоставляется под обязательства должника (покупателя) погасить в определенный срок, как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Применение  коммерческого кредита требует  наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.
      3. Государственная форма кредита  – возникает в том случае, если  государство в качестве кредитора  предоставляет кредит различным  субъектам. Государственный кредит  следует отличать от государственного  займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита. В качестве кредитора государство через Центральный банк осуществляет кредитование:
1) конкретных  отраслей или регионов;
2) коммерческих  банков;
3) целевых  программ международных отношений.
      4. Международный кредит – это  наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения  вышли за национальные рамки.  Он функционирует на международном  уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а так же международные финансово-кредитные институты (МВФ, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам:
      - по видам - товарные, предоставленные  экспортерами при отсрочке платежа  за товары или услуги, и валютные  в денежной форме;
      - по назначению - коммерческие, связанные  с внешней торговлей, финансовые, прямые капиталовложения, погашение  внешней задолженности, валютные интервенции;
      - по валюте займа - в валюте  страны-должника, страны-кредитора,  третьей страны и в международной  счетной денежной единице (СДР,  евро);
      - по обеспеченности - защищенные (товарными  документами, недвижимостью, ценными  бумагами и др.) и бланковые – под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью).
      Международный кредит играет двоякую роль в экономике  страны.
      Положительную - стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность, и отрицательную - обостряя противоречия рыночной экономики, форсируя перепроизводство товаров, усиливая диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.
      5. Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.
      6. Ипотечный кредит – это долгосрочные  ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты.
      Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. Современная кредитная  система 
      Система – совокупность организаций, однородных по своим задачам, или учреждений, организационно объединенных в одно целое.
      При рассмотрении кредитной системы  необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный исторический путь развития. Согласно вышеизложенным определениям системы кредитную систему можно рассматривать как:
      1. Совокупность финансово-кредитных  учреждений, организующих кредитные  отношения. Представлена центральными и коммерческими банками, небанковскими финансово-кредитными учреждениями.
      2. Совокупность кредитных отношений,  форм и методов кредитования. Представлена различными формами  кредита, методами кредитования, а также формами безналичных расчетов.
      Первый  аспект определения кредитной системы  характеризует институциональную  форму. Кредитная система характеризуется  совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, правовыми  формами организации и подходами  к осуществлению кредитных операций.
      Выделяются  две основные подсистемы организации  кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских («околобанковских», «квазибанковских», «парабанковских») институтов. Соответственно образуются и два основных звена кредитной  системы: банковские и парабанковские учреждения. Первое из них представлено банками и другими учреждениями банковского типа, второе – небанковскими организациями.
      Банковская  системаключевое звено кредитной системы, выполняющее большинство кредитно-финансовых услуг. Специализированные кредитно-финансовые институты (СКФИ) отличает ориентация либо на обслуживание определенных типов клиентуры, либо на осуществление одного-двух видов услуг. Разновидностью СКФИ являются кредитно-сберегательные учреждения, возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков.
      Управляющим органом системы является Центральный  банк, который осуществляет надзор за функционированием кредитных  учреждений, анализирует их деятельность и через имеющиеся рычаги воздействия  направляет ее в нужное русло. Однако прямое и непосредственное воздействие Центральный банк выполняет только по отношению к банковским учреждениям и другим институтам, специализирующимся на чисто банковских операциях и имеющим лицензию Центрального банка. На остальные звенья кредитной системы Центральный банк воздействует опосредованно.
      Для специализированных кредитно-финансовых институтов характерна двойная подчиненность: с одной стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчетных  операций, они вынуждены руководствоваться соответствующими требованиями Центрального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или иных операциях, СКФИ попадают под регулирующие мероприятия соответствующих ведомств. Тем самым низовые звенья кредитной системы могут находиться в двойном и даже тройном подчинении.
      В зависимости от соподчиненности  кредитных институтов, согласно банковскому  законодательству и иерархической  структуре кредитной системы, можно  выделить два типа построения банковской системы:
      1. Одноуровневая банковская система.  Предполагает преобладание горизонтальных  связей между банками, универсализацию  их операций и функций.
      2. Двухуровневая банковская система.  Взаимоотношения между банками  протекают в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.
      Центральный банк страны является главным звеном кредитной системы любого государства. Центральный банк - это, прежде всего  посредник между государством и  экономикой.
      Центральный банк чаще всего является собственностью государства, хотя имеются центральные банки, капитал которых государству не принадлежит. В зависимости от форм собственности центральные банки подразделяются на унитарные (государственные), акционерные, объединения ассоциативного типа (смешанные).
      Небанковская кредитная организация – кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком.
      Небанковские  кредитные организации можно разделить на две группы:
      1. Расчетные, которые вправе осуществлять  следующие банковские операции: открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц; осуществление  расчетов по поручению юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
      2. Организации инкассации на основании  лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять инкассацию  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов.
      Специализированные  финансово-кредитные институты. В  их деятельности можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБР. Они имеют обычно специфическую клиентуру. К таким институтам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудосберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.
      Коммерческие  банки. Деятельность коммерческих банков в России регулируется Законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ (ГК РФ) и  другими законодательными и нормативными актами. В соответствии с Законом РФ №117-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. № 396-1» к банковским операциям относятся:
- привлечение  денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение  привлеченных средств от своего  имени и за свой счет;
    открытие и ведение банковских счетов;
    осуществление расчетов;
    инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц:
    и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.