На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Принципы кредитования деятельности коммерческих предприятий

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 29.08.2012. Сдан: 2011. Страниц: 6. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


  Министерство  образования  и науки РФ
Федеральное агентство по образованию
Государственное общеобразовательное учреждение высшего                     профессионального образования
       «Сибирская государственная геодезическая академия»
                                                           ГОУ ВПО «СГГА» 
 
 
 

                    Кафедра экономики и менеджмента
                                                                 
 РЕФЕРАТ
По дисциплине: «Финансы и кредит»
На тему: «Принципы кредитования деятельности коммерческих предприятий» 
 
 
 
 
 

Выполнила:             Проверил:
студентка гр. ЭТ-41             Е.М. Михайлова
Самсонова  В.О.                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Новосибирск 2011
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………..3
Срочность кредита………………………………………………………..5
Возвратность  кредита…………………………………………………….7
Обеспеченность  кредита………………………………………………...10
Платность кредита……………………………………………………….12
Дифференцированность  кредита…………………………………….....14
Целевая направленность кредита……………………………………....15
Заключение………………………………………………………………18
Список использованных источников…………………………………..19 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ
     Кредит  всегда определялся в экономической  литературе как движение ссудного капитала, использование средств одного предприятия на другом при условии их возврата первому, как задолженность одного субъекта другому.
     Такой подход преобладал в трудах отечественных  экономистов начала и середины 20-х  годов XX в. Позже, в условиях развития плановой экономики и централизованных методов регулирования, в нашей стране зарождается теория социалистического кредита.
     С начала 30-х годов кредит в экономической  литературе трактовался главным образом как форма планомерного движения ссудного фонда.
     В настоящее время, в условиях рынка  и функционирования двухуровневой банковской системы, определение данной категории как движения ссудного капитала вновь возвращается в экономическую литературу.
     Причина возникновения кредита в экономике  в широком смысле связана с  товарно-денежными отношениями. Кроме  того, существуют специфические причины кредитных отношений: необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, бесперебойности кругооборота фондов в организациях разных форм собственности. Возникает кредит не на стадии производства материальных ценностей, а в процессе обмена, распределения денежных средств. Кредит, как и финансы — распределительная экономическая категория.
     В ходе кругооборота основного и оборотного капитала, с одной стороны, происходит его высвобождение в денежной форме, с другой стороны, возникает временная потребность в дополнительных денежных средствах на производственные и социальные нужды. Для разрешения данного противоречия используют кредит. Следовательно, его экономической основой, условием возникновения является движение капитала организаций разных форм собственности и сфер деятельности. 

     Для более глубокого понимания причин существования кредитных отношений следует выяснить, как формируются временно свободные денежные средства в хозяйстве, что является их источником.
     Кредит, являясь важнейшим элементом  товарно-денежных, рыночных отношений, имеет сложную сущностную структуру. Прежде всего, это ссуда денег, предоставляемая  одним субъектом другому, например коммерческим банком предприятию.
     Кредит  можно рассматривать и как реализацию товара одним предприятием другому с отсрочкой платежа под вексель. Однако содержание кредита значительно шире, его следует представлять в качестве экономической категории.
     Кредит  — это совокупность экономических отношений, складывающихся между кредитором и заемщиком по поводу движения ссудного капитала.
Банковское  кредитование коммерческих предприятий на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам  кредитования коммерческих предприятий  относятся: срочность, возвратность, обеспеченность, платность, дифференцированность, целевая направленность кредита. Рассмотрим подробнее принципы кредитования коммерческих предприятий. 
 
 
 
 
 

СРОЧНОСТЬ КРЕДИТА 

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Срочность, как и возвратность, — важнейший атрибут кредита. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке, в том числе и по процедуре банкротства. Исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды (от англ. on call — быть наготове), срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. В договоре о предоставлении онкольной ссуды не фиксируется срок ее предоставления, но содержится четкое указание о времени, которое имеется в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств. Такое указание в определенной степени обеспечивает соблюдение принципа срочности. Онкольные ссуды, достаточно распространенные в XIX — начале XX в., в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей для клиентов-заемщиков.
Другим  исключением являются широко распространенные в отечественной и зарубежной банковской практике депозиты (вклады) до востребования. По своей сути это кредиты, предоставляемые клиентами своему банку на условиях получения денег с депозита в наличной форме или путем их перечисления на другой счет по первому требованию. В соглашениях о депозитах до востребования не фиксируется срок предоставления кредита, что достаточно удобно для клиентов, поскольку они не связаны жесткими рамками договоров и могут пользоваться своими средствами, когда захотят. С другой стороны, по депозитам до востребования, как правило, выплачиваются лишь небольшие проценты, и это делает их дешевым ресурсом для банковского кредитования. В любом случае на практике предполагается краткосрочность подобного рода депозитов. Поэтому в измененном виде и здесь речь идет о соблюдении принципа срочности.
рок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых  материальных ценностей, но не выше нормативных.
С этим принципом очень тесно связаны два других принципа кредитования, таких, как дифференцированность и обеспеченность. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВОЗВРАТНОСТЬ  КРЕДИТА
Без возврата кредит не может существовать. Следовательно, возвратность кредита означает необходимость  возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре. Сроки возврата кредита устанавливаются с учетом его целевого назначения, вида и срока кредитования. Возвратность кредита означает нормальное функционирование банка и всей банковской системы, и, соответственно, возвратность кредита имеет огромное значение для стабильного функционирования всей экономики.
На современном  этапе становления и развития банковской системы, в условиях нестабильной экономической обстановки в РФ проблема обеспечения своевременной возвратности кредита является одной из наиболее важных практических задач, стоящих перед коммерческими банками.
Возвратность  кредита тесно взаимосвязана  с его обеспечением, т.е. зависит  от способности заемщика предоставить необходимые и достаточные гарантии своевременного возврата кредита.
Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и  оборот
фондов   участников   воспроизводственного   процесса,   а   также    законы
функционирования  кредита. Однако наличие  объективной  экономической  основы возврата   кредита   не   означает   автоматизм   этого   процесса.   Только целенаправленное  управление   движением   ссуженной   стоимости   позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и  возвращаемой стоимости.
      Поскольку в кредитной сделке  участвует два субъекта  — кредитор  и
заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает  место  каждого  из них в осуществлении этого процесса.
      Кредитор,  предоставляя  кредит,  выступает  организатором   кредитного процесса,  защищая  свои  интересы.  Исходя  из  объективной экономической основы,  кредитор   выбирает   такие   сферы   вложения   заемных   средств, количественные параметры  ссуды,  методы  ее  погашения,  условия  кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и  полного возврата отданной  взаймы  стоимости.  Однако  обратное  движение  указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее  в  своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.
      Кредитная    сделка    предполагает    возникновение     обязательства
ссудополучателя   вернуть   соответствующий   долг.   Конкретная    практика
показывает,  что  наличие  обязательства  еще   не   означает   гарантии   и
своевременного  возврата. Возникновение инфляционных  процессов  в  экономике может  вызывать  обесценение  суммы  предоставленной  ссуды,   а   ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита.  Поэтому международный  опыт  деятельности  банков  выработал  механизм   организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за  счет выручки;  б)  юридическое  закрепление  ее  порядка  погашения  в  кредитном договоре;  в)  использование  разнообразных  форм  обеспечения   полноты   и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.
      Форма обеспечения  возвратности  кредита  -  это  конкретный  источник
погашения имеющегося долга, юридическое оформление права  кредитора  на  его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
      Если механизм погашения ссуды  за счет  выручки  и  его   закрепление  в
кредитных договорах являются  основной  предпосылкой  возврата  кредита,  то определение форм обеспечения  возврата  представляет  собой  гарантию  этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.
      Таким  образом,  в  банковской  практике  источники   погашения   ссуд подразделяются на  первичные  и  вторичные.  Первичным  источником  является выручка от реализации  продукции,  оказания  услуг  или  доход,  поступающий физическому лицу.
Реальной  гарантией возврата кредита является выручка лишь у  финансово
устойчивых  предприятий.  К  ним  относятся:  предприятия,  имеющие  высокий уровень рентабельности и высокую  обеспеченность  собственным  капиталом.  У таких предприятий  происходит  не  только  систематический  приток  денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а  также пополнения собственного капитала.
      Для  финансово  устойчивых  предприятий,   являющихся   первоклассными клиентами банка, юридическое  закрепление  в  кредитном  договоре  погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной.  В  этом случае  складываются  сугубо  доверительные   отношения   между   банком   и заемщиком,  предполагающие  выполнение  заемщиком  своих   обязательств   по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.
      Во всех случаях возникает  необходимость иметь дополнительные  гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных  источников.  К  их  числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований  и  прав,  гарантии  и поручительства,  страхование. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ  КРЕДИТА
Этот  принцип закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Если  рассматривать вопрос выдачи ссуды  для малого предприятия, только зарегистрированного  и начинающего свою предпринимательскую  деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
В современных  условиях нельзя быть до конца уверенным, что заемщик вернет кредит и уплатит  проценты по нему, даже если его финансовое состояние стабильно и направления вложения средств являются выгодными. Поэтому очень важен вопрос о твердом обеспечении кредита, т.е. о дополнительных гарантиях его возвратности.
Наиболее  распространенными формами обеспечения  возвратности кредитов являются залог, гарантии банков, страхование кредитов. Наиболее надежное обеспечение - гарантии банков. К тому же их оформление не связано с дополнительными трудностями. Если банк-гарант надежный, то принять решение о выдаче кредита значительно легче.
Наиболее  удобная юридическая форма - договор поручительства между банком-кредитором и банком-гарантом, уменьшающий вероятность возникновения споров по поводу исполнения гарантом своих обязательств.  

Существуют  и другие формы обеспечения возвратности: передача права собственности, переуступка  требований.
Важнейшая задача банков на современном этапе - освоение на практике всех перечисленных  форм обеспечения возвратности на основе нового законодательства и мирового опыта.
В целом  обеспечение возвратности кредита - многоплановый процесс, заключающийся в получении банками максимально полной, точной и актуальной информации о заемщике, оценке его кредитоспособности путем анализа его финансового состояния и анализа цели, на которую берется кредит, а также в определении необходимости дополнительных гарантий погашения кредита и анализе этих гарантий. После проведения такой работы банк принимает решение о предоставлении (или непредставлении) кредита и определяет его размеры, процентную ставку по кредиту, порядок погашения ссуды и уплаты процентов, а также всевозможные льготы и штрафные санкции.
Обеспечение возвратности кредитов включает в себя умелое управление активами, соблюдение принципа диверсификации активов (и  пассивов) во избежание больших финансовых потерь и банкротства банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПЛАТНОСТЬ КРЕДИТА
Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:
- перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
- регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
- на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 — 5% годовых) или на беспроцентной основе.
Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:
- цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема - снижается);
- темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
- эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
- ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
- динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
- динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
- сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе - сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
- соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга). 
 
 
 
 
 
 

ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОСТЬ  КРЕДИТА
Принцип дифференцированности кредита означает, что процентные ставки по кредитам зависят от вида, срока и целевой направленности кредита. Например, процентная ставка по краткосрочным кредитам выше, чем по долгосрочным, от кредитного риска каждой кредитной сделки зависит процент за неё.
Также, дифференцированность кредитования означает, что  коммерческие  банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче  кредита  своим  клиентам, претендующим на его  получение.  Ссуда  должна  предоставляться  только  тем коммерческим предприятиям,  которые в состоянии   его   своевременно   вернуть.   Поэтому дифференциация  кредитования должна  осуществляться  на  основе  показателей кредитования, под  которыми  понимается  финансовое  состояние  предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить  кредит  в обусловленный  договором  срок.   Эти   качества   потенциальных   заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса  на  ликвидность,  обеспеченность хозяйства  собственными  источниками,   уровень  рентабельности  на  текущий момент и в перспективе.
    Степень кредитоспособности  (или   уровень  кредитоспособности)  клиента
является  показателем  индивидуального  или  частного  кредитного  риска  для банка,  связанного  с  конкретным  клиентом,  конкретной  ссудой,  выданной клиенту. 
 
 
 
 
 
 
 

ЦЕЛЕВАЯ НАПРАВЛЕННОСТЬ КРЕДИТА
Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Целевой характер кредита является условием только при кредитовании ненадежных заемщиков или когда непосредственно банк выступает инициатором финансируемого мероприятия. В то же целевая направленность кредита означает, что заемные средства должны быть использованы строго по назначению. В первую очередь это относится к тем кредитам, которые предоставляются на решение обозначенных целевых программ (проблем).
Банковские  кредиты в подавляющем большинстве  случаев являются целевыми, то есть выдаются под определенные цели, исполнение которых отслеживаются банковским работником путем сбора подтверждающих документов по сделке (счет, договор, счет-фактура, накладная, акт выполненных работ, акт приема-передачи и тому подобное). В том числе работник банка отслеживает целевое использование кредита путем регулярного анализа движения денежных средств по счету на предмет возвратов по несостоявшимся сделкам. Цель кредитования отражена в кредитной документации, сроки, в которые необходимо отчитаться также могут быть четко оговорены в кредитном договоре. В противном случае документы предоставляются по факту их получения заемщиком от контрагентов. Перечень документов в подтверждение состоявшейся сделки, проведенного платежа, которые необходимо предоставить в банк, можно уточнить непосредственно у кредитного работника банка.
Самая распространенная цель получения кредита коммерческих предприятий – пополнение оборотных средств. Под пополнением оборотных средств понимаются затраты на закупку сырья и материалов для производства продукции, товаров для последующей перепродажи, выплата заработной платы, оплата текущих расходов, в том числе погашение текущей задолженности перед бюджетом, оплата коммунальных платежей, перечисление текущих платежей за аренду помещений. Кредитные средства не предоставляются на оплату просроченных платежей. Данные кредиты являются краткосрочными, спектр режимов кредитования в данном случае наиболее широк от кредита до кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой).
Кредит  может быть предоставлен безналичным  путем – зачислением на расчетный  счет для дальнейшего перечисления заемщиком на счета контрагентов. Также кредит может быть в ряде случаев предоставлен наличными деньгами на цели выплаты заработной платы либо индивидуальным предпринимателям для проведения закупок необходимых товаров и материалов в розничных точках. Подтверждением целевого использования по кредиту в случае выдачи наличных на заработную плату работникам являются платежные ведомости, а если оплачивались товары в розничной точке, то необходимы товарный и по возможности кассовый чеки, либо это могут быть закупочные акты, акты приема-передачи. Сумма транша (части кредита), предоставляемого наличными деньгами для расчетов в розничных точках и срок отчета по нему ограничены банком. Срок следует уточнить заранее и держать под контролем во избежание штрафных санкций со стороны банка. Следующий транш наличными можно получить после своевременного отчета по целевому использованию предыдущего.
На цели оплаты текущего (капитального) ремонта  основных средств предприятия или  имущества используемого в бизнесе  предпринимателя, покупку стройматериалов  и строительных (ремонтных) работ может быть предоставлен краткосрочный банковский кредит либо рассмотрено финансирование инвестиционного проекта. В отдельных случаях, допустимо приобретение основных активов (оборудования, транспорта, техники, недвижимости) за счет краткосрочного кредита. В основном это касается предприятий малого бизнеса.
Сроки инвестиционного кредитования, как  правило, более длительные. Пакет  документов и расчеты отличаются. В качестве целей инвестиционного  кредита может выступать приобретение основных средств и сопутствующее пополнение оборотных средств, например, для запуска приобретенного оборудования в производство. Банки занимаются финансированием строительных объектов. Данные виды кредитования предполагают расчет участия самого заемщика собственными средствами в финансируемом проекте, банк берет на себя покрытие только части расходов за счет предоставляемого инвестиционного кредита составляющей порядка от пятидесяти (строительный проект) до восьмидесяти, в отдельных случаях, восьмидесяти пять процентов от общей суммы проекта. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне  обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.