На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Клиринговые расчеты в России

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 04.09.2012. Сдан: 2012. Страниц: 8. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство  образования и науки Российской Федерации

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                  Оренбург 2011 г. 

      ПЛАН 
 
 

 

       ВВЕДЕНИЕ

 
      Клиринг  (от англ. clearing - очищать, вносить ясность) - система безналичных денежных расчетов за товары, ценные бумаги и оказанные услуги путем взаимного зачета сторонами требований и обязательств.
      Клиринг бывает внутренний (межбанковский), когда расчеты между банками производятся путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц данной страны, и международный (валютный), когда расчеты по внешней торговле осуществляются на основе международных платежных соглашений.
     Процесс клиринга очень важен для развития биржевой деятельности. Чем выше степень организации рынка, тем важнее роль клиринговых систем для его участника.
     Процесс клиринга важен тем, что он обеспечивает не только расчеты между участниками клиринга, но и содержит в себе механизм гарантии выполнения обязательств сторон на биржевом рынке, тем самым улучшает качество рынка, повышает его ликвидность и сохраняет целостность.
     Клиринговая палата выступает гарантом выполнения обязательств по сделкам. Контрактные обязательства заключаются с клиринговой палатой, а не друг с другом. Это уменьшает затраты на совершение сделок и позволяет рынкам эффективно действовать.
     Процесс клиринга обеспечивают клиринговые  палаты, которые могут быть организованы в структуре самой биржи или как отдельные организации. Статус клиринговой палаты определяется тем, какие функции она будет выполнять.
     Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.
     Валютный  клиринг применяется при межгосударственных расчетах на основе соглашения правительств этих государств. Отношения сторон строятся на взаимном зачете встречных требований и обязательств, вытекающем из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.
     Валютный  клиринг включает набор обязательных элементов, таких как:
     - система клиринговых счетов,
     - объем клиринга (все платежи по товарообороту или только их часть подлежит учету),
     - валюта клиринга,
     - объем технического кредита (предельно допустимое сальдо задолженности одной стороны другой, рассчитываемое как процент от оборота или в виде абсолютной величины),
     - система выравнивания платежей,
     - схема окончательного выравнивания сальдо по окончании действия межправительственного соглашения.
      Цель  данной работы - изучение валютных клиринговых расчетов.
      Для этого необходимо решить ряд задач, таких как:
      - определить понятие, формы и цели валютного клиринга;
      - выявить отличия валютного клиринга от внутреннего межбанковского клиринга;
      - рассмотреть международную валютную  клиринговую систему, а также проанализировать становление и развитие системы валютного клиринга в России.
 

       1 СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНОГО КЛИРИНГА

      1.1 ПОНЯТИЕ И ОТЛИЧИЕ ОТ ВНУТРЕННЕГО МЕЖБАНКОВСКОГО  КЛИРИНГА

      Валютный  клиринг - это порядок проведения международных расчетов между странами, основанный на взаимном зачете платежей за товары и услуги, обладающие равной ценой, исчисленной в клиринговой  валюте по согласованным ценам. На основе валютного клиринга могут производиться взаиморасчеты фирм-резидентов соответствующих стран.

      Валютный  клиринг - это способ расчетов по внешней торговле и других формах экономических отношений между двумя или несколькими странами. Устанавливается на основе международных платежных соглашений, которые заключаются между государствами-участниками клиринга.

      Валютный  клиринг - это соглашение между двумя правительствами двух и больше стран об обязательном взаимном зачете международных требований и долгов.

      Валютный  клиринг применяют в условиях, когда страны, или одна из них, не имеют конвертированной валюты для обеспечения взаимных расчетов. Широко используются странами, которые развиваются на двух- и многосторонней основе.

      В современных условиях, в связи  с ликвидацией системы многосторонних расчетов в переводных российских рублях и образованием ряда самостоятельных стран - прежних субъектов СССР и отсутствия у них конвертируемой валюты, возникает необходимость широко использовать валютный клиринг для расчетов этих стран между собой, со странами прежнего социалистического лагеря и с другими странами мира.

      Вмешательство государства в сферу международных  расчетов проявляется в периодическом  использовании валютных клирингов - соглашений между правительством двух и более стран об обязательном взаимном зачете международных требований и задолженностей. 

 

      Валютный  клиринг отличается от внутреннего  межбанковского клиринга.
      Во-первых, зачеты по внутреннему клирингу между  банками производятся в добровольном порядке, а по валютному клирингу - в обязательном: при наличии клирингового соглашения между странами экспортеры и импортеры не имеют права уклоняться от расчетов по клирингу.
      Во-вторых, по внутреннему клирингу сальдо зачета немедленно превращается в деньги, а при валютном клиринге возникает проблема погашения сальдо.
      Причинами введения валютных клирингов в 30-х  годах явились: нестабильность экономики, неуравновешенность платежных балансов, неравномерное распределение резервов золота и валюты, отмена золотого стандарта  во внутреннем денежном обращении, инфляция, валютные ограничения, обострение конкурентной борьбы.
      Цели  валютного клиринга зависят от валютно-экономического положения страны:
      - выравнивание платежного баланса без затрат резервов золота и валюты;
      - получение льготного займа от контрагента, который имеет активный платежный баланс;
      - соответствующие мероприятия на дискриминационные действия другого государства (Англия ввела клиринг в ответ на приостановление платежей германии английским кредиторам в 30-х годах);
      - безвозвратное финансирование страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.
      Характерной особенностью валютных клирингов является замена валютного оборота за границей расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют конечный зачет взаимных требований и займов.
      Клиринг - главный, но не единый вид платежного соглашения. Платежные соглашения между государствами регулируют разнообразные вопросы международных расчетов, в частности порядок использования валютных поступлений, состояние платежного баланса и его отдельных статей, взаимное предоставление валют для текущих платежей, режим ограниченной конвертируемости валют. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1.2 ФОРМЫ ВАЛЮТНОГО КЛИРИНГА

 
      В международных соглашениях о  валютном клиринге предусматривается:
      - система клиринговых расчетов и банки, уполномоченные их вести;
      - объем клиринга, то есть перечень товаров или услуг, поставки которых будут оплачиваться по клирингу;
      - валюта клиринга, то есть валюта, в которой будет проводиться учет взаимных требований и определяться сальдо задолженности;
      - объем технического кредита, в пределах которого по сальдо клиринга страна-должник не выплачивает процентов другой стране;
    - механизм выравнивания платежей и окончательного погашения сальдо.
      Формы валютного клиринга разнообразны и  могут быть классифицированы по следующим основным признакам:
      1. По способу погашения сальдо: со свободной конверсией в другие конвертируемые валюты, с ограниченной конверсией и без права конверсии.
      2. По волеизъявлению сторон: договорные и принудительные.
      3. В зависимости от числа стран-участниц: двусторонний и многосторонний (три и больше стран).
      4. По объему операций:
      - полный, который охватывает все виды товаров, услуг на полную сумму расчета;
    - клиринг, который охватывает 95 % платежного оборота;
      - частичный клиринг, который распространяется на определенные операции.
      5. По способу регулирования сальдо:
      - со свободно конвертированным сальдо и с условной конверсией;
      - неконвертируемый, сальдо по которому не может быть обменено на иностранную валюту и погашается встречными поставками товаров.
      Неконвертируемое  сальдо по клирингу имеет двойное  значение:
    Является регулятором товарных поставок, так как достижение лимита даёт право кредитору приостановить отгрузку товаров. Иногда экспортёрам приходится ждать, когда появится свободный лимит на клиринговом счёте.
    Определяет сумму, выше которой начисляются проценты разными средствами: на всю сумму задолженности; на сумму, которая превышает лимит: дифференцированно в меру роста; иногда применяется ставка с прогрессивной шкалой, для того чтобы экспортёр был заинтересован не допускать большего долга по клирингу.
      Валюта  клиринга может быть любой. Иногда применяются две валюты или международную расчетную валютную единицу (например, эпунит в Европейском платежном союзе).
      С экономической точки зрения нет  значения, в какой валюте осуществляются клиринговые расчеты, если используется одна валюта.
      При расчетах через валютный клиринг  деньги выполняют функции: меры стоимости и средства платежа.
      При взаимном зачете требований без образования  сальдо деньги выступают как идеальные.
      При клиринговых расчетах возникают  две категории валютного риска:
      - замораживание валютной выручки в случае неконвертируемого клиринга;
      - потери при изменении курса.
      Объемы  товарооборота и клиринга практически  никогда не совпадает в случаях:
      - при частичном клиринге, если товарооборот превышает объем клиринговых расчетов;
      - при полном клиринге - наоборот, так как по клирингу проходят текущие и финансовые операции платежного баланса, в том числе соглашения с ценными бумагами.
      Валютные  клиринги имеют двойное влияние на внешнюю торговлю, которые заключается в том, что:
      - с одной стороны, они смягчают отрицательные следствия валютных ограничений, дают возможность экспортерам использовать валютную выручку.
      - с другой стороны, при этом приходится регулировать внешнеторговый оборот с каждой страной отдельно, а валютную выручку можно использовать только в той стране, с которой заключено клиринговое соглашение. Ведь для экспортера валютный клиринг невыгодный. И вдобавок вместо выручки в конвертированной валюте они получают национальную валюту. Поэтому экспортеры ищут пути обхода валютных клирингов, в том числе манипуляции с ценами в форме:
      - занижение контрактной цены в расчете фактуры (двойной договор), с тем чтобы часть валютной выручки поступила в свободное распоряжение экспортера и при этом обошла органы валютного контроля;
      - отгрузка товаров у страны, с которыми не заключение клиринговое соглашение;
      - кредитование иностранного покупателя на срок, который рассчитан на приостановление действия клирингового соглашения.
      Регулирование сальдо осуществляется либо в период действия клирингового соглашения (если это условие нарушено, то дальнейшие поставки приостанавливаются), либо после истечения его срока (например, через 6 месяцев сальдо погашается товарными поставками, при нарушении этого условия кредитор имеет право требовать оплаты сальдо конвертируемой валютой).
      Лимит долга по сальдо клирингового счета зависит от размера товарооборота и обычно фиксируется на уровне 5-10% его объема, а также от сезонных колебаний товарных поставок (в этом случае лимит выше). Данный лимит определяет возможность получения ссуды у контрагента. Займ по клирингу в принципе взаимный, но на практике преобладает одностороннее кредитование странами с активным платежным балансом стран с пассивным сальдо баланса международных расчетов.
      2 МЕЖДУНАРОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ КЛИРИНГОВЫЙ СОЮЗ

      2.1  ВОЗМОЖНОСТИ МНОГОМЕРНОГО СРАВНИТЕЛЬНОГО АНАЛИЗА

 
      Проект  Международного клирингового союза (МКС) был разработан Кейнсом в апреле 1943 г. в противовес плану Уайта (США) о реформе послевоенной мировой валютной системы. По замыслу Кейнса, МКС предназначен для взаимного зачета требований и обязательств и межгосударственного валютного регулирования. Кейнс рассматривал международный клиринг как средство преодоления межгосударственных противоречий.
      Проект  МКС основан на следующих принципах.
      1. Членами его должны быть центральные  банки, которые обязаны предоставлять руководящим органам любую экономическую информацию. МКС открывал бы им текущие счета в банкорах - мировых кредитных деньгах   - и осуществлял взаимные безналичные расчеты между ними, а также наблюдал за обоснованным выпуском банкор.
      2. МКС должен был выпустить вместо золотых денег банкоры, которые приравнивались бы к определенному количеству золота и служили бы базой для определения валютных паритетов и покрытия дефицита платежных балансов.
      3. Сальдо взаимных расчетов через  МКС должно было покрываться с помощью взаимных кредитов стран-членов. С этой целью предусматривалось открытие кредита странам-членам в форме овердрафта (сверх остатка на текущих счетах) без предварительного депонирования золота или иностранной валюты.
      4. Для каждой страны должна была устанавливаться квота в размере 75% среднего объема ее внешней торговли за три предвоенных года вне зависимости от размера ее официального золотого запаса и национального дохода. Это соответствовало интересам Великобритании.
      5. В проекте Кейнса была сделана оговорка о роли МКС в закреплении валютных зон, особенно стерлинговой, в соответствии с интересами английских монополий.
      6. По замыслу Кейнса, квота должна  была служить инструментом регулирования задолженности страны по отношению к МКС, выступающему одновременно кредитором и должником. Однако идеи Кейнса о необходимости государственного и межгосударственного регулирования нашли воплощение в ЕПС, в Бреттонвудской и Ямайской валютных системах и до сих пор оказывают влияние на международные валютные и кредитные отношения.
      Новым явлением стали многосторонние взаимные расчеты развивающихся стран в рамках их региональных экономических и валютных группировок. Характерные черты их взаимных международных расчетов следующие:
    расчеты проводятся без валютных ограничений;
    валютой платежей служит денежная единица одной из стран-участниц либо третьей страны, либо международная (региональная) валютная единица;
    расчеты осуществляются через центральные банки, уполномоченные банки или фонды;
    сальдо многосторонних расчетов погашается путем предоставления кредитов странам-должникам.
      К началу ХХI века 87 развивающихся стран заключили 148 двухсторонних клиринговых соглашений. 4 многосторонних клиринга охватывают 13 стран Латинской Америки, 8 - Карибского бассейна, 13 - Западной Африки, 7 - Азии. В 1961 г. создан многосторонний клиринг стран - участниц Центральноамериканского общего рынка - Центральноамериканская расчетная палата.
      Валюта  клиринга - региональная валютная единица – центральноамериканское песо, приравненная к доллару США. Взаимные зачеты охватывают до 90% суммы платежей.
      В экономическом сообществе государств Западной Африки вместо двухсторонних клиринговых соглашений образован многосторонний клиринг с участием центральных банков ряда стран Африки. Валютой клиринга является западноафриканская валютная единица.
      Соглашение  о многосторонних платежах и взаимных кредитах (Соглашение Мехико, 1966 г.) охватывает более 20% товарооборота 12 стран – участниц Латиноамериканской ассоциации интеграции. Покрытие дебетовых сальдо взаимных расчетов осуществляется через специальный фонд. Система многосторонних зачетов и погашения сальдо позволяет экономить примерно 75% конвертируемой валюты стран-участниц.
      В1968 г. создан Арабский платежный союз в  рамках «Общего рынка» арабских стран, организованного в 1964 г. Валютой многосторонних взаимных расчетов с 1975 г. служит региональная валютная единица - арабский динар.
      С целью развития внутризональной  торговли стран Азии и Тихого океана и ослабления зависимости от доллара США и фунта стерлингов с 1975г. функционирует Азиатский клиринговый союз (АКС). Валютой клиринга служит азиатская валютная единица. В состав АКС входят Бангладеш, Индия, Иран, Непал, Пакистан, Шри-Ланка, а также Бирма.
      В рамках Карибского общего рынка создан многосторонний клиринг с расчетами в национальных валютах через центральный банк Тринидада и Тобаго.
      В экономическом сообществе государств Западной Африки вместо двухсторонних клиринговых соглашений образован многосторонний клиринг с участием центральных банков ряда стран Африки. Валютой клиринга является западноафриканская валютная единица.
      Через Западноафриканскую клиринговую палату осуществляются почти все расчеты по текущим операциям платежного баланса. Погашение сальдо взаимных расчетов осуществляется ежемесячно любой конвертируемой валютой по соглашению стран.

      2.2 ЦЕЛИ ВАЛЮТНОГО КЛИРИНГА ДЛЯ РАЗНЫХ СТРАН

 
      Цели  валютного клиринга различны в зависимости  от валютно-экономического положения  страны:
      - выравнивание платежного баланса без издержек резервов золота и валюты;
      - получение льготного займа от контрагента, имеющего активный платежный баланс;
      - ответная мера на дискриминационные действия другого государства (например, Британия ввела клиринг в ответ на прекращение Республикой Германией платежей английским кредиторам в 30-х годах);
      - безвозвратное финансирование страной с активным платежным балансом страны с пассивным платежным балансом.
      Взаимные  расчеты стран-участниц валютно-экономических  группировок регламентируются соглашениями о клиринговом, платежном или  валютном союзе.
      Соглашение  о клиринге регулирует совместные операции на основе взаимного зачета требований, что облегчает международные  расчеты, позволяет экономить официальные  валютные резервы. Это предполагает относительную сбалансированность платежей и поступлений по платежному балансу каждой страны.
      При возникновении дополнительных экспортных возможностей страны испытывают трудности  в их реализации, так как экспорт  ограничен размерами импорта участников валютного клиринга.
      Платежный союз в известной мере компенсирует этот недостаток валютного клиринга, так как сальдо по проводимым в его рамках операциям покрывается взаимными банковскими займами или через специальный фонд, созданный за счет взносов стран-участниц.
      Цель  платежного союза развивающихся  стран - обеспечить взаимную обратимость их валют и взаимное кредитование для покрытия дефицита платежного баланса.
      Операции  платежного союза обычно осуществляются через уполномоченный банк или специально созданный фонд. В отличие от клирингового и платежного союза валютный союз развивающихся стран предполагает более тесное валютное сотрудничество, включая создание межгосударственного народного банка для регулирования денежного обращения и международных расчетов.
      В целях поддержания курса национальных валют по взаимным расчетам создается совместный фонд иностранных валют путем объединения части официальных валютных резервов стран-участниц.
      Сотрудничество  развивающихся стран в сфере  многосторонних расчетов находится  на начальной стадии. Клиринговые  и платежные союзы ослабляют зависимость молодых государств от иностранного капитала, помогают им на коллективной основе преодолевать трудности развития и отчасти решают валютно-экономические проблемы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3 СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО КЛИРИНГА В РОССИИ

      3.1  ВАЛЮТНЫЙ КЛИРИНГ СООТВЕТСТВЕННО ЗАКОНАМ РФ

 
      Целью валютного клиринга является обеспечение  соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
      Основными направлениями валютного клиринга являются:
      - определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
      - проверка выполнения резидентами долгов в иностранной валюте перед государством, а также задолженностей по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке России;
      - проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
      - проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте России.
      Валютный  клиринг в РФ осуществляется органами валютного контроля и их агентами.
      Органами  валютного контроля в России являются Центральный банк РФ, а также Правительство  РФ в соответствии с законами РФ.
      Агентами  валютного клиринга являются организации, которые в соответствии с законодательными актами России могут осуществлять функции  валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.
      Уполномоченные  банки являются агентами валютного  контроля, подотчетными народному банку  России.
      Органы  валютного клиринга в пределах своей  компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в России.
      Органы  и агенты валютного клиринга в  пределах своей компетенции:
      - осуществляют контроль за проводимыми в России резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
      - проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в России.
      Органы  валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
      Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в  России валютные операции, а также  нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, имеют право:
      - знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного клиринга;
      - обжаловать действия агентов валютного клиринга соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством России;
      - на другие права, установленные настоящим законом и иными законодательными актами России.
      Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в  России валютные операции, а также  нерезиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными бумагами в национальной валюте России, обязаны:
      - представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
      - представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
      - в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
      - вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.