На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Деятельность банка, как хозяйствующего субъекта

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 04.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 19. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
 
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 
 

По  дисциплине:
«Банковское дело» 

На  тему:
Деятельность  банка, как хозяйствующего субъекта 

2010 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Оглавление 

  Введение 3
1 Банковская  система России 4
2 Коммерческий  банк: природа, особенности  деятельности 6
3 Сущность  коммерческого банка, специфика его  как предприятия  9
4 Банковские  операции и другие сделки кредитной  организации 11
5 Ресурсы коммерческого банка 13
6 Организационная структура коммерческого  банка 15
7 Органы  управления кредитной организации 21
8 Порядок регистрации кредитных  организаций и  лицензирования банковских операций 22
9 Ликвидация  или реорганизация  кредитной организации 33
  Заключение 36
  Библиографический список 38
     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Введение 
 

      Основой успешного проведения всех экономических реформ являет хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и составными частями хозяйственного организма. Коммерческие банки же - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков зависит в решающей мере здоровье экономики.
     Без развитой сети банков, действующих  именно на коммерческой основе,
стремление  к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
     Становление российских коммерческих банков - дело трудное, путь их развития тернист, извилист. Остро не хватает хорошо подготовка кадров, нет кого представления о наиболее приемлемых организационных формах. Работа в
новых банках требует коренной ломки сложившейся психологии, стереотипов мышления, овладения методами цивилизованной предприимчивости.
     Формирование  рыночных отношений в экономике  России оказывает кардинальное воздействие на развитие коммерческих банков, изменяет сложившуюся систему банков в стране, способствует созданию новых банковских учреждений. Переход к рынку уже сегодня способствует расширению спроса на банковские услуги как со стороны населения, так и со стороны юридических лиц. Появление значительного числа имущественно обособленных хозяйствующих субъектов – акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, малых предприятий, кооперативов и других - создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков, включая привлечение временно свободных денежных средств предприятий на депозитные счета, кредитование клиентов, расчетно-кассовое обслуживание.
     Цель  данной работы состоит в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих нормативных актов исследовать проблему, связанную с определением правового положения коммерческих банков на территории России.
     Для достижения намеченной цели были поставлены следующие конкретные задачи:
- охарактеризовать  коммерческий банк как субъект хозяйственной деятельности;
- определить  место коммерческих банков в  банковской системе;
- проанализировать  практику создания и ликвидации  коммерческих
банков;
- определить  содержание банковских операций, выделить их особенности;
- рассмотреть вопросы взаимодействия Центрального банка России и коммерческих банков;
1. Банковская система России 

     В условиях перехода к рынку банковская система нашей страны претерпела существенные изменения, нашедшие отражение в том, что были созданы коммерческие банки.
Чем характеризовалась  банковская система бывшего СССР ? Во-первых, все банки, в том числе созданные в результате банковской реформы 1987-88 г.г.
специализированные  банки, являлись государственной собственностью. В одних и тех же правоотношениях по кредитованию и расчетам учреждения банков являлись субъектами гражданских прав и обязанностей и одновременно органами контроля и регулирования. Ни о каком правовом равенстве сторон в этих отношениях не могло идти речи, в них отсутствовали договорные начала. В деятельности банков преобладали функции и полномочия органа государственного управления, предполагавшие активное применение командно-административных методов в отношениях с клиентурой. Во-вторых, все банки были общесоюзной собственностью и осуществляли воз на них функции по обслуживанию клиентуры через свои участки в республиках, краях, областях, районах, городах. Система этих учреждений была строго централизована. Каждый банк со своими учреждениями являлся единым юридическим лицом. Жалобы клиентуры на действия нижестоящих учреждений банков подлежали рассмотрению только вышестоящими учреждениями, что ущемляло права клиентов банка. В-третьих, республики не имели своих государственных (цент) банков, что ограничивало их суверенные права в регулировании денежно-кредитных отношений на соответствующей территории.
     В настоящее время в России создана  двухуровневая банковская система. Это позволило разделить уровни банков с тем, чтобы одни банки были наделены полномочиями по осуществлению кредитно-денежной политики страны, а другие занимались непосредственно кредитованием и расчетами предприятий, организаций и граждан. Основными задачами центральных банков являются регулирование де обращения, проведение государственной денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового обслуживания, защита интересов вкладчиков коммерческих банков, надзор за деятельностью этих банков. Второй уровень - коммерческие банки, которые непосредственно осуществляют кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание предприятий, организаций и граждан.
     В определенном смысле российская банковская система в ее современном виде -это еще не завершенная система, недостроенное здание: предстоит большая работа по его завершению. Наши банки нуждаются в таких институтах, которые делают коммерцию более уверенной. Это не только коммерческие банки государственного типа, поддержи определенные программы по развитию отраслей и экономических регионов, но и крупные банковские союзы, защищающие интересы своих членов.
В период перестройки банковской системы сделаны крупные просчеты и упущения.
     Многие  банки создавались на первом этапе  при ми, предприятиях и использовались им в качестве канала получения средств. Не отработано много правовых и других важных вопросов. В связи с этим нужны безотлагательные меры    по повышению роли Центрального банка России в регулировании экономики.
     Принципиально установкой для Центрального банка  России должен быть приоритет национальных, а не коммерческих целей. Поэтому Центральный банк России и его система не должны непосредственно осуществлять кредитование предприятий.
     Иначе у них появятся собственные коммерческие цели, которые могут противоречить национальным.
     Представляется  необходимым пересмотр структуры  главных управлений и отделений Центрального банка России. Нет необходимости иметь в каждой области и районе подразделения Центрального банка России. Вполне достаточно 9-10 главных территориальных управлений.
     Теперь  о системе коммерческих банков. Многие из них из-за недостаточности акционерного и собственного капитала не могут в пол мере обеспечивать интересы фирм, объединений. Сейчас кредитная поддержка в основном направлена на посредническую деятельность, получение высокой прибыли банком, тогда как основной целью деятельности банков должны быть стабилизация экономики, ее развитие, а также получение высокой прибыли хозорганами.
     Острейший вопрос - совершенствование структуры  коммерческих банков.
Целесообразно было бы Центральному банку России совместно с аудиторами провести проверку деятельности некоторых коммерческих банков. Деятельность банков и их конечные результаты нельзя отрывать от производства, которое катастрофически упало. Многие заводы останавливаются, а банковские активы и прибыль растут. Некоторые банки допускают дебетовое сальдо. Это грубейшее нарушение финансовой дисциплины, усугубляющее инфляционные процессы. За это, а также за отклонение от принципов кредитования материального производств надо отзывать лицензии на совершение банковских операций и переводить такие банки в разряд дочерних банков или филиалы. Здесь действия Центрального банка России должны быть решительными.
Интересы  стабилизации экономики, воспроизводственного процесса, технического прогресса требуют концентрации банковского капитала. В связи с этим должны формироваться новые банковские объединения, компании и другие банковские структуры.
     Учитывая  размеры территории России, целесообразно  создать территориальные коммерческие и местные банки, которые будут обслуживать районы страны. Их задача - обеспечивать мобилизацию средств и направлять их на развитие экономики регионов.
     В интересах укрепления денежного  обращения, стабилизации экономики нужно ввести лимитирование кредитов по банкам. Речь идет о лимитах целевого назначения - для осуществления приоритетных предприятий; о лимитах обычного кредита - для кредитования средних предприятий и быстроокупемых целей;
лимитах кредитования на потребительские цели и обычных лимитах – на посреднические и другие цели.
          

2. Коммерческий банк: природа, особенности деятельности

 
     В отечественном законодательстве банк определяется как "...кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц".
     Отсюда  следует, что главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит  в том, чтобы аккумулировать (приобретать за плату в свое временное распоряжение) свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства (а равно и свои собственные) им же предоставлять в кредит, то есть во временное же пользование и также за плату (естественно, большую, чем в первом случае).
       Указанное аккумулирование средств  достигается самыми разными путями, среди которых нельзя не отметить следующие:
получение банком кредитов от других банков (в  том числе Центрального), иных юридических, а также физических лиц;
получение займов (например, облигационных) от юридических  и физических лиц;
привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:
банковских  векселей;
сертификатов (сберегательных и депозитных);
банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов;
прием вкладов (депозитов) от юридических  и физических лиц;
прием на обслуживание новых клиентов, открытие расчетных или валютных счетов (на которые клиенты сразу вносят определенные суммы);
зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации).
Включенные  в текст Закона банковские операции в действительности могут осуществляться лишь в их единстве, при этом открытие и ведение счетов клиентов представляет собой важнейший внутренний элемент специфически банковского механизма аккумуляции свободных средств - привлечения денег во вклады.
     За  счет аккумулированных средств банк может кредитовать клиентов. При  этом необходимо учитывать, что собранные ресурсы регулярно уменьшаются на величину списываемых со счетов клиентов сумм, которые в качестве оплаты их обязательств перед собственными работниками, контрагентами, бюджетами и внебюджетными фондами соответственно выдаются держателям счетов наличными (на зарплату и другие текущие нужды) либо направляются на соответствующие счета в других банках.
     Коммерческий  банк (если отвлечься от его собственных  средств, обычно относительно небольших) представляет собой посредническую организацию, оказывающую клиентам две необходимые фундаментальные услуги:
кредитные - двум разным группам клиентов, одна из которых сама кредитует банк, доверяя ему свои средства (пассивные  кредитные операции банка), а другая кредитуется в банке, занимая у него деньги (активные кредитные операции банка);
расчетно-платежные (нередко в сочетании с кассовыми) - всем своим клиентам.
Функции коммерческих банков выражаются также  в том, что они являются как  бы проводниками или даже "поводырями" в сложнейшей системе рыночной экономики и мирохозяйственных связей для других участников рынка (для их денежных потоков) - производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения.
     К числу существенных особенностей банковской деятельности, как правило, относят следующие:
1) преобладание  в ресурсах банков привлеченных  и заемных средств, влекущее  высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;
2) чрезвычайную  подвижность, изменчивость параметров  функционирования финансовых рынков, вызываемую не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующую от сотрудников постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;
3) необходимость  постоянно и одновременно работать  с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;
4) нематериальный  характер банковских продуктов  (услуг) и необходимость участия  практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.
     Это некоторые важнейшие особенности  банковской деятельности, в которых специфики какой-либо страны не наблюдается. Если же иметь в виду такие ее особенности, которые характерны для современной России, то к ним можно отнести следующие:
исключительно короткий исторический срок существования  российских банков, недостаток у них практического опыта, а тем более традиций;
очень небольшие по сравнению с ведущими рыночными странами размеры собственных  капиталов банков;
весьма  недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации (для большинства наших банков они пока очень дороги);
в целом  недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;
необходимость работать и выживать в предельно неблагоприятных условиях: отсутствия практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (это означает, что у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов); достаточно низкого уровня доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности; плохо исполняемого административно-хозяйственного и уголовного законодательства и т.п.
     Орудие  и одновременно предмет труда  банков (банковских служащих) - деньги, реально выполняющие функции измерителя стоимости, средства обмена, средства платежа, средства накопления или сохранения стоимости как богатства.
     Каждый  конкретный банк в зависимости от ситуации находит разумный компромисс: одними операциями он занимается меньше, другими не занимается вовсе, но готовится к ним или готов подключиться к ним при необходимости, третьими же занимается как предметом своей специализации, то есть постоянно и по возможности широко.
     Исключительная  прерогатива банков реализуется  в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции являются решающими, конституирующими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных). Клиенты банка имеют полное право распоряжаться вложенными в него денежными средствами - пересылать их, оплачивать ими свои сделки и покупки и т.д. Банк и только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств.
     В качестве объекта исследования с  системной точки зрения коммерческий банк рассматривается как социально-экономический объект, то есть совокупность людей и материальных ресурсов, сгруппированных в подсистемы, которые связаны между собой и с внешним окружением и подчиняются системе управления, целенаправленной на достижение экономических результатов. Наряду с этой системной характеристикой социально-экономический объект определяется как совокупность ценностных компонент хозяйственной деятельности, способных приносить прибыль, а именно:
физический  капитал - здания, техника, оборудование, сырье, материальные элементы бизнеса в целом;
финансовый  капитал - деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты;
человеческие  ресурсы - персонал социально-экономического объекта.
     К классу социально-экономических объектов относятся банки различного профиля. Поэтому закономерности научных дисциплин экономики банка (предприятия) и менеджмента банка, характеризующие деятельность фирм как социально-экономических систем, применимы в полной мере для банков. Специфические же свойства основ экономики и менеджмента банка обусловлены перечисленными выше особенностями и принадлежностью банка к специфической компоненте экономики страны - банковской системе России. 

 
    3. Сущность коммерческого банка, специфика его как предприятия 
   
     Вопрос  о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В обиходе банки - это хранилища денег. Вместе с тем данное
житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение.
     Банк  как предприятие. Как и любое  предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности (если они не противоречат законам, вытекают из устава банка).
     По  Закону РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" банк это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции.
     В основе деятельности банка лежит  идея его функционирования как специфического предприятия. Банки могут быть при этом самыми разнообразными.
Типы  банков.  По характеру выполняемых  операций  банки  могут быть эмиссионными и коммерческими.  В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное  регулирование;  подобная операция ,  как правило,
возложена на центральные банки. Ими могут  быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения.
Обычно  эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения.
     По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Задача таких банков -
обеспечить  на возвратной основе потребности заемщиков  в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.
Банки можно классифицировать и по хо признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственые, внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные банки, в основные задачи которых входит аккуммулирование свободных денежных средств, привлечение депозитов и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений.
     В банковской системе могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, ломбарды, кассы взаимопомощи. По территориальному признаку банки делятся на местные и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные.
Среди критериев классификации кредитных  учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные.
     Коммерческий банк как экономическое  предприятие. Речь идет о том, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Как отмечалось, банк как предприятие производит свой продукт. Поскольку банк выступает в роли экономического предприятия, постольку его продукт носит стоимостной характер. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот. Продуктом эмиссионного банка являются при этом деньги как особый товар, обмениваемый на продукт другого труда. Продуктом банка, наконец, выступают определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг - органи зация расчетов, вкладов, кредитования, так и нетрадиционные - в виде предоставления гарантий, поручительств, консультаций и т.п. В отличии от ряда других предприятий, продукт банка не подлежит складированию, хотя как правило, носит материальный характер. Особенность банковских услуг состоит в том, что они носят не столько денежный оттенок , сколько имеют свойство самовозрастающей стоимости.
     Банк как экономическое предприятие  - это всегда хозяйствующий субъект. Его учредители, акционеры складывают свои ресурсы, аккумулирую свободные средства не ради, как говорят, спортивного интереса, а ради экономической выгоды.
Банк  как торговое предприятие. Прежде всего, банки в отличии от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Ассоциации банковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы "покупают" ресурсы, "продают" их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих "продавцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятель во многом зависит от оборачиваемости. На этом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.
     Более того, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товаром, а особым продуктом. Банковская "торговля" складывается в реализации "торговли" кредитом, когда банки "покупают" ресурсы, платят за привлеченные средства, помещаемые предприятиями, населением на банковские счета, во вклады, и"продают" их заемщикам. Отличие от торговли здесь существенное: при торговле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.
     Банк как посредническое предприятие.  Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой вкус - срок, обеспечение, ссудный процент.
Банк  выступает в данном случае в роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика. Здесь важен один момент. Если считать, что банк - это посредник между кредитором и заемщиком, то как
объяснить, что в своей повседневной деятельности он одновременно и кредитор, и заемщик, ибо ежедневно он и отдает свои ресурсы и получает чужие. Если следовать логике посреднической интерпретации банка, его можно было бы считать в одном случае кредитором, в другом - заем. И это было бы ближе к истине, ибо здесь полнее обозначились бы специфика его деятельности в отличии от деятельности других субъектов хозяйствования. Банк - это особое явление в
хозяйственной жизни. 

      4. Банковские операции и другие сделки кредитной организации 

     К банковским операциям  относятся:
1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи  привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;
4) осуществление расчетов по поручению  физических и юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение  драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). 

     Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.
Кредитная организация помимо перечисленных  банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими и юридическими лицами;
4) осуществление операций с драгоценными  металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов  и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при  наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
 Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами и предусматривающих либо обязанность одной стороны договора передать другой стороне товар, либо обязанность одной стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать товар, если обязательство по поставке будет прекращено без исполнения в натуре. 

      Деятельность  кредитной организации на рынке ценных бумаг 

     В соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
 Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. 
 
 

8. Ресурсы коммерческого банка 

     Ресурсы коммерческого банка  - это его собственный капитал  и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.    
     Собственные средства банка складываются в основном из уставного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибыли. Положение о порядке образования и использования фондов утвержденных советом банка. В уставе банка оговаривается сроки и порядок формирования уставного капитала, а если банк организовывается в форме акционерного общества, то виды и категории выпускаемых как, механизм их оплаты.
     Уставный  фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений, организаций и граждан, которые могут быть оплачены путем:
- перечисления  денежных средств (в российских  рублях или иностранной валюте);
- взноса  в натуральной форме (зданий, сооружений, оборудования, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, здания, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имущественных прав, включая право на интеллектуальную собственность).
     В случае взноса в натуральной форме  по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторской организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров (пайщиков) банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционеров (пайщиков). Окончательное решение по стоимостной оценке взносов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутсвии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос считается несостоявшимся.
     Если  имущество передается акционером (пайщиком) в пользование банка, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имуществом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользовании банка.
Уставный  фонд банка может быть увеличен путем  привлечения но акционеров
(пайщиков); приобретения дополнительных акций  или паев учредителями; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение  размеров  уставного
фонда производится решением общего собрания (совета) банка.  Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком России.
     Информация  об измененениях в уставном капитале (в случае его увеличения) регистрируются в деле коммерческого банка, хранящемся в Главном (региональном) управлении Центрального банка РФ. С этой целью коммерческие банки представляют в региональные Главные управления по месту своего корреспондентского счета следующие до:
- копию  протокола собрания участников  коммерческого банка, подтверждающую
изменение уставного капитала банка;
- декларацию  о доходах с отметкой налоговой  инспекции (для физических лиц  -
участников  банка - на взнос 10 тыс.руб. и выше);
- аудиторские  заключения на участников банка (в указанных ни случаях);
- подписные   листы  новых  участников  банка;
- список  пайщиков (акционеров) коммерческого  банка по уста форме.
Подписные листы юридических лиц подписываются  руководителем и главным
бухгалтером, а также удостоверяются печатью данного акционера (пайщика).
Подлинность подписи физического лица на подписном  листе акционера (пайщика) банка удостоверяется нотариально.
Рекомендуется также, чтобы в каждом подписном  листе нового участника банка содержалось обязательство не отзывать свой взнос по крайней мере в течение года.
     При 100% оплате физическим лицам акции (пая) вместо подписного листа может быть приложена выписка из книги учета регистрации акций (пайщиков) данного коммерческого банка. Указанный документ, удостоверенный в установленном порядке, должен содержать следующую информацию:
1) фамилию,  имя, отчество участника банка;
2) паспортные  данные;
3) сумму  подписки и фактически оплаченного  взноса.
В том  случае, если объявляемый коммерческим банком уставный капитал более чем на 30% превышает оплаченную часть первоначально объявленного уставного капитала, на всех участников данного ком банка (в том числе и первоначальных), не оплативших свой взнос полностью (100%), представляются справки аудиторов. (Аудиторы должны подтвердить способность этих лиц своевременно и в полном объеме оплатить взнос в уставный капитал коммерческого бан.) В случае, если новый участник банка полностью оплатил свой взнос в уставный капитал коммерческого банка, аудиторское заключение на него как правило не требуется. (В порядке надзора Централь банк РФ запрашивает аудиторское заключение, если существует вероятность формирования паевого взноса за счет кредиторов этого же банка.)
     Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных рас и убытков
банка. Формируется резервный фонд путем  ежегодных отчислений в размере,
например, не менее 5% чистой прибыли банка  до тех пор, пока он не составит
25% величины  уставного фонда. Обязательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка.
Расходуется он по решению правления банка.
Страховые и иные фонды специального назначения, формируются из прибыли,
создаются и используются в соответствии с  решением об собрания и утвержденным "Положением о порядке формирования и использования доходов" В банке формируются также и иные фонды: материального поощрения, специального назначения, производственного и социального раз.
Наряду  с фондами другим немаловажным компонентом  собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:
- процентов  по ссудам;
- процентов  по корреспондентским и срочным  счетам в других банках;
- доходов  от принадлежащих банку ценных  бумаг;
- выручки  от валютных и финансовых операций;
- комиссионных  вознаграждений за исполнение  поручений клиентов, выполнение
агентских и консультационных услуг;
- страховых  премий и т.д.
     Среди привлеченных ресурсов появляются новые  виды: ссуды, средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населения во вкладах; бюджетные средства, которые представлены средствам местных бюджетов; средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кредитов товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаимопомощи.
     Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их
деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депо, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, по от других кредитных и финансовых институтов.
    
6.Организационная структура коммерческого банка 

     Организационная структура банка определяется двумя основными моментами -
структурой  управления банком и структурой его  функциональных подразделений и служб.
     Главное назначение органов управления - обеспечить эффективное руководство
коммерческой  деятельностью банка с целью реализации его основных функций.
Определение структуры управления банком предусматривает  выделение органов управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении основных банковских опера. Общие подходы к структуре управления банком определяются банковским законодательством. Вместе с тем
многие  вопросы структуры управления коммерческий банк вправе решать самостоятельно.
     На  структуру управления банком решающее влияние оказывают правовая форма мобилизации собственного капитала ( акционерная, пае и т.д. ) и организационное построение банка ( степень развития его сети и его самостоятельность ). Так, при акционерной форме об собственного капитала для получения права полного контроля и управления банком необходимо иметь определенную сумму акций, достаточную для владения контрольным пакетом.
Независимо  от формы организации собственного капитала банка право управления банком должны иметь его учредители. Такое право реализуется путем непосредственного участия в органах управления банком.
     Основным (высшим) органом управления коммерческого  банка является общее
собрание  акционеров (пайщиков) банка.
Общее собрание акционеров (пайщиков) банка  решает стратегические задачи деятельности банка, а именно:
- принимает  решение об основании банка;
- утверждает  акты, документы деловой политики  банка;
- принимает  устав банка;
- рассматривает  и утверждает отчет о работе  банка;
- рассматривает  и утверждает результаты деятельности  банка и принимает решения об использовании полученной прибыли или о покрытии убытков;
- принимает  решения в части формирования  фондов банка;
- выбирает  членов исполнительных и контрольных  органов в банке.
     Общее собрание акционеров (пайщиков) банка  реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные, а также контрольные органы, которые целиком подотчетны ему.
В период между Общими собраниями пайщиков высшим органом управления банком является Совет. Советом банка руководит Председатель Совета, избираемый членами Совета. Члены Совета могут избрать также одного или нескольких заместителей Председателя Совета.
В полномочия Совета входит:
- внесение  предложений на Общее собрание  о приеме в пайщики банка;
- определение  основных условий предоставления  кредитов;
- внесение  предложений Общему собранию  об увеличении либо уменьшении уставного капитала банка, изменении и дополнении устава банка и другим вопросам, подлежащим рассмотрению Собранию;
- определение  структуры банка, его филиалов  и представительств и утверждение сметы расходов на содержание и развитие банка;
- утверждение  состава Правления по представлению  Председателя Правления;
- осуществление  контроля за работой Правления  банка;
- решение  остальных вопросов деятельности  банка, если они не отнесены  к исключительной компетенции Общего собрания.
Исполнительным  органом банка является Правление. Правление по Общему собранию и Совету банка и организует выполнение их решений.
     Правление руководит всей оперативной деятельностью  банка в пределах своей компетенции, а именно:
- предварительно  рассматривает все вопросы, которые  подлежат рассмотрению
Общим собранием или Советом банка  и подготавливает по ним соответствующие материалы, предложения и проекты решений, организует выполнение решений Общего собрания и Совета банка;
- решает  вопросы руководства деятельностью  структурных подразделений банка,
его филиалов и представительств, утверждает положе о них;
- оперативно, в пределах своей компетенции,  регулирует размеры процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, утверж договорные цены и тарифы на услуги;
- устанавливает  общие условия и порядок выдачи  кредита, других обязательств банка;
- решает  вопросы организации ведения  операций банка, учета, отчетности, внутреннего контроля;
- определяет  численность сотрудников банка, формы, порядок и размер оплаты
труда, условия социального обеспечения  сотрудников банка;
- выносит  решения о привлечении к имущественной  ответственности должностных лиц банка;
- решает  вопросы подбора, расстановки  и подготовки кадров; Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью банка ежегодно осуществляется Ревизионной комиссией, избираемой Общим собранием. В состав Ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета, члены Правления банка, а также другие лица, занимающие какие-либо штатные должности в банке.
     Внеочередные  проверки осуществляются Ревизионной  комиссией по поручению Общего собрания, по собственной инициативе Ревизионной комиссии или по требованию (акционеров) пайщиков.
Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодатель и других
нормативных актов, регулирующих его деятельность, состояние внутреннего
учета и контроля, кредитные, расчетные, валютные и другие операции, проведенные банком в течение года (полной про или выборочно), состояние кассы и имущества.
     Ревизионная комиссия представляет Общему собранию результаты проверок и
рекомендации  по устранению недостатков.
     Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности. Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности.
Основным  критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.
     Организационную структуру банка формируют подразделения  и службы. Управления банка сформированы с учетом классических банковских операций по их функциональному назначению. Так, операции банка по мобилизации и концентрации средств выполняются управлением депозитных операций, учетно-ссудные операции - кредит управлением и т.д. Большое внимание коммерческий банк должен уделять вопросам организации хозрасчета в банке,
рентабельности  и ликвидности. Для этого формируются  структурные подразделения, которые занимаются вопросами текущей деятельности банка, оказывают ор воздействие на работу банка в целом.
     В организационной структуре банка  реализуются как оперативные, так и штабные функции. К первым относятся функции, непосредственно связанные с выполнением поставленных перед банком задач,- это такие виды деятельности, как кредитование, инвестирование, до операции, осуществление международных расчетов, а также прием и обслуживание вкладов. Функции штабного персонала заключают в консультировании исполнителей и включают бухгалтерский учет и анализ хозяйственной деятельности, прием на работу и
повышение квалификации служащих, маркетинг, контроль, методическую работу, строительства и ремонт. В небольших банках эти функции не разделяются: и некоторые руководители и рядовые служащие занимаются и тем и другим. Чем крупнее банк, тем четче разграничиваются операций и штабные функции.
     В банке могут выделятся следующие  подразделения и службы:
- управление  прогнозирования деятельности банка;
- отдел  организации хозрасчетной деятельности  банка;
- отдел  по управлению ликвидностью банка;
- кредитное  управление;
- отдел  общей организации кредитных  операций;
- отдел  краткосрочного кредитования;
- отдел  долгосрочного кредитования и  финансирования;
- отдел  кредитования населения;
- отдел  межбанковских операций;
- валютное  управление;
- управление  депозитных операций;
- фондовый  отдел;
- управление  расчетно-кассового обслуживания;
- управление филиалами банка;
- отдел  кадров;
- юридический  отдел;
- управление  маркетинга.
Данный  перечень не является исчерпывающим, каждый коммерческий банк вправе самостоятельно определять организационную структуру банка.
Порядок открытия коммерческими банками филиалов, дочерних банков и представительств Филиалами, согласно действующему законодательству, являются обособленные подразделения юридического лица, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все, или часть его функций.
Филиал  коммерческого банка не является юридическим лицом и совершает
банковские  операции, заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создав (головного банка), на основании положения, утвержденного этим банком.
     Головной  банк должен обеспечивать ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса с учетом операций по корреспондентским субсчетам всех филиалов. В этом случае регулирование деятельности банка и контроль за соблюдением их установленных экономических нормативов осуществляется региональным Главным управлением Центрального банка РФ по месту нахождения корреспондентского счета головного банка по данным его сводного баланса.
     В кредитные отношения с филиалами  коммерческих банков учреждения Центрального банка РФ не вступают, а все вопросы по выдаче кредита решаются только с головным банком с учетом данных его сводного баланса.
Если  коммерческий банк по каким-либо причинам не в состоянии обеспечить ежедневное составление сводного бухгалтерского баланса по банку в целом, то
он не имеет права на открытие филиалов, а расширение своей сети может производить за счет создания дочерних банков в виде дочерних обществ. Для регистрации филиала коммерческий банк представляет Главному управлению Центрального банка РФ по месту своего нахождения следующие документы:
- мотивированную  заявку на открытие филиала,  подписанную председателем Совета банка (должна быть заверена печатью банка);
- положение  о филиале, утвержденное руководством  банка. (Положение о филиале должно предусматривать права и обязанности, ко коммерческий банк наделяет его в пределах своей компетенции с учетом того, что филиалы не являются юридическими лицами, в до отношения с клиентурой вступают от имени коммерческого банка):
- протокол (или выписку из протокола)собрания  акционеров (пайщиков), принявшего решение о создании филиала;
- копию  документа об оплате в республиканский  бюджет России за открытие филиала в размере 5 тысяч рублей;
- данные  о профпригодности руководителей  филиала ( директора и главного
бухгалтера ).
Московским и иногородним коммерческим банкам при открытии фи в городе Москве следует представить также следующую документацию на служебное помещение филиала:
- гарантийное  письмо о готовности оборудования  кассового узла с указанием даты завершения работы;
- копию договора на аренду помещений или гарантийное письмо о предоставлении
помещения;
- план  служебных помещений банка с  экспликацией и указанием площади  помещения;
- план  кассового узла;
- пояснительную  записку о технической укрепленности  кассового узла, входов и окон.
     В течение месяца коммерческому банку  должно быть предоставлено письменное заключение о целесообразности данного филиала (с точки зрения обслуживающего данных коммерческий банк учреждения Центрального банка РФ).
     Указанные документы и заключение о филиале, полученное в Главном управлении Центрального банка РФ по месту нахождения коммерческого банка, в месячный срок должны быть представлены ком банком в учреждение Центрального банка, в компетенции которого находится вопрос об открытии его филиалу субкорреспондентского счета.
     Решение по вопросу об открытии субкорреспондентского  счета принимается Главным управлением Центрального банка РФ по месту нахождения данного филиала в течение месяца. В случае отказа решение с указанием причин доводится до коммерческого банка в письмен форме В том случае, если субкорреспондентский счет открывается, ко документов (о филиале) направляется в Главное управление по работе с коммерческими банками Центрального банка РФ, что служит основанием для занесения данного филиала в Книгу регистрации (реестр).
     В случае, когда принимается решение  о преобразовании како-либо коммерческого банка в филиал другого коммерческого банка в Центральный банк России представляются вышеперечисленные документы с учетом следующих особенностей.
     В региональные управления Центрального банка РФ по месту нахождения обоих заинтересованных коммерческих банков представляет:
- протокол  собрания участников банка с  решением о преобразовании в филиал
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.