На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Социально-экономическая сущность страхования

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 05.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 18. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Введение
    Первоначальный  смысл понятия «страхование»  связан со словом "страх". Владельцы  имущества,  вступая между собой  в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность  уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Многие граждане в преддверии старости и связанного с ней снижения трудоспособности хотели бы обеспечить себе хотя бы прожиточный минимум. Предприниматели опасаются, что при изменении рыночной конъюнктуры могут не оправдаться расчеты на получение прибыли. Любой человек может оказаться жертвой ограбления или катастрофы, что не так и редко в наши дни, внезапно заболеть - да мало ли какие неприятности могут произойти в жизни. Во всех указанных случаях люди могут прибегнуть к страхованию, при котором специализированные организации (страховщики) собирают взносы с граждан и организаций, заключивших с ними договоры страхования. За счет таких взносов у страховщика образуется особый страховой фонд, из которого при наступлении определенного, заранее оговоренного в договоре, события (смерти, утраты трудоспособности, уничтожения имущества, неполучения прибыли и т.д.) страховщик уплачивает застрахованному (или иному, указанному в договоре) физическому или юридическому лицу обусловленную сумму, как правило превышающую размер вносимых взносов. Это, конечно, не предотвратит наступление неблагоприятного случая, но поможет преодолеть его.
    Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной раскладки между заинтересованными владельцами имущества.
    То  есть, первоначально под термином «страхование» подразумевалось  «имущественное страхование». Имущественное  страхование – отрасль страхования, имеющая многовековой опыт и богатая  традициями. Как следует из названия, объектом такого страхования выступают имущественные интересы страхователя, связанные с его законным владением, распоряжением либо с использованием определенного имущества. То есть страхованию подлежит не само имущество, а законный страховой (имущественный) интерес субъекта, содержащийся в его правах по отношению к имуществу. Считается, что саму идею страхования придумали английские купцы, несущие убытки из-за ушедших в плавание и так и не вернувшихся кораблей. Купцы решили в случаях гибели и пропажи кораблей распределять понесенный ущерб поровну, а не оставлять в беде одного. Для этого производились отчисления в общий фонд какая-то часть от участвующего в экспедиции имущества. Из этого фонда и оказывалась помощь.
          Но все же страхование - это прежде всего вид предпринимательской  деятельности и невозможен без получения прибыли. Это достигается тем, что не по каждому договору наступает оговоренный случай и производится выплата. В нашей же стране вследствие событий последних лет появилось достаточно много страховых компаний - это может говорить только о том, что страховой бизнес - довольно прибыльное занятие. В условиях конкуренции страховые компании все более расширяют круг страховых рисков - событий, при наступлении которых страховщик выплачивает застрахованному лицу обусловленную сумму. По всем этим причинам значимость страхования в современном обществе постоянно возрастает.
    Становление новой системы хозяйствования в  Российской Федерации  вносит принципиальные изменения в организацию страхового дела.
          Невозможно отрицать, что при командно-административной системе управления народным хозяйством, доминирующей роли государственной собственности и слабой экономической ответственности руководителей и трудовых коллективов за её сохранность, страхование никак не могло  в полной мере  выполнять  свои функции.
          Теперь рыночные преобразования, трансформирующие экономические отношения, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несёт за это ответственность, предъявляют к страхованию новые требования.
Понятие и значение страхования 
     1. Страхование - отношения по защите  интересов физических и юридических  лиц, Российской Федерации, субъектов  Российской Федерации и муниципальных  образований при наступлении  определенных страховых случаев  за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
     2. Страховая деятельность (страховое  дело) - сфера деятельности страховщиков  по страхованию, перестрахованию,  взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.1
     В страховании обязательно наличие  двух сторон: страховщика и страхователя. Кроме того, участниками страховых отношений могут выступать застрахованный, выгодоприобретатель, лицо, назначенное для получения страховой суммы, т.е. третьи лица которым причиняется вред действиями страхователя.
     Фонд  создаваемый посредством страхования  является одним из видов страхового фонда. Характерные черты страхования: целевое назначение аккумулируемых средств, они расходуются, лишь на покрытие потерь (предоставление помощи) в заранее договоренных случаях; вероятностный характер отношений, поскольку заранее не известно, когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет; возвратность средств, т.к. они предназначены для выплаты все совокупности страхователей (но не каждому страхователю в отдельности).
    В процессе страхования происходит перераспределение  средств между участниками создания специального (страхового) фонда: возмещение ущерба одному или нескольким страхователям 
 

осуществляется  путем его распределение на всех. Число страхователей вносящих платежи в течение того или иного периода времени, больше числа получающих возмещение (помощь).
     Страхование производится в основном в денежной форме, хотя при определенных предпосылках имело место также натуральное страхование. Исторически первоначальной была раскладочная система страхования, при которой основным моментом взаимоотношений между страхователями являлось реальное возникновение убытка у одного или нескольких владельцев имущества. Исходя из величины убытка определяющие взнос каждого участника страхования необходимый для покрытия фактической суммы ущерба, т.е. он раскладывается на всех страхователей. В современных условиях преобладающей является система страхования, построенная на внесение страхователем твердо установленной, заранее исчисленной суммы платежей, независящей от размера возникших в данном году убытков, соответствующее возмещение потерь производится за счет созданного из предварительных взносов фонда.

1. Социально-экономическая  сущность страхования

     Страхование по сути своей призвано обеспечивать непрерывность, бесперебойность, сбалансированность общественного производства. С другой стороны, в силу особенности реализации страховой защиты, оно выступает одним из "двигателей" развития производства посредством инвестирования свободных средств. Характер движения финансовых ресурсов в страховании ведет к тому, что в распоряжении страховщиков в течение длительного срока оказываются временно свободные денежные средства, которые могут быть использованы в целях получения дополнительного дохода.  
 
В связи с этим страховые организации все чаще выполняют функции специализированных кредитных институтов, занимающихся кредитованием различных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Во многих странах мира страховые компании занимают ведущие позиции в качестве поставщиков ссудного капитала. Например, страховые компании США, Европы и Японии управляют общим объемом вложенных в экономику средств в размере 4 трлн. долларов США. Только, в США в 2001 году страховщики собрали 795 188 млн. долларов США, из которых 393 812 приходилось на страхование жизни, что позволило им инвестировать гигантские средства в экономику страны. 
 
Аккумулированные страховыми организациями денежные ресурсы используются для долгосрочных производственных капиталовложений посредством рынка ценных бумаг (вложений в корпоративные и государственные ценные бумаги), а также напрямую в различные сферы хозяйствования, недвижимость и т.д. В частности, в Великобритании на долю страховых компаний приходится 55% акций предприятий.  
 
Роль страховщиков как инвесторов осложнена тем, что используемые ими средства в силу специфики страховой деятельности находятся лишь в распоряжении страховщика, а, по сути, принадлежат страхователю. Поэтому инвестиционный портфель страховщика должен отвечать требованиям надежности, следствием этого в развитых странах сектор страхования в силу консервативности является важнейшим покупателем государственных ценных бумаг. Наличие развитого рынка страхования в экономике гарантирует государству стабильное размещение государственных займов. Таким образом, страховые компании играют важнейшую роль как кредиторы государства.  
 
Следует отметить, что в большинстве стран мира значительное аккумулирование финансовых ресурсов и привлечение их в экономику страны достигается за счет программ долгосрочного страхования жизни, которые также выступают инструментами накопления для населения. Так, в конце 90-х годов 90 % всех японских семей располагали долгосрочными полисами накопительного страхования жизни, на которые приходилась четверть всех их сбережений. Для сравнения у нас, по оценкам специалистов, в конце 90-х на 100 человек трудоспособного населения приходилось 5 полисов страхования жизни.  
 
Анализ российской ситуации приводит нас к констатации того, что в России рано пока говорить о развитии реального страхования жизни, а, следовательно, о привлечении дополнительных «длинных» денег в реальный сектор экономики, несмотря на впечатляющие темпы роста данного вида страхования.  
 
Следует признать, что помимо объективных причин, связанных с низкой платежеспособностью нашего населения и неурегулированностью российского страхового законодательства, выполнению этой важной социально-экономической функции страхования в обществе мешает отсутствие реальных инструментов по доходному и, что еще более важно в данном случае, надежному вложению средств. Несмотря на многочисленные обещания, правительство так и не решило проблему выпуска специальных ценных бумаг для инвестирования средств страховых компаний, что препятствует созданию благоприятного режима для развития долгосрочного страхования жизни. На сегодня неразвитость фондового рынка, отсутствие достаточного числа государственных и частных ликвидных бумаг препятствует развитию долгосрочных программ по размещению страховых денег.  
 
Опыт развитых западных стран показывает, что страхование выступает фактором повышения стабильности общества, так как создаваемые с его помощью страховые резервы и фонды являются основным источником средств для компенсации убытков как всего общества от крупных стихийных или общественных бедствий и катастроф, так и отдельных его членов при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни. Компенсация подобных убытков позволяет обеспечить необходимую стабильность и динамизм социально-экономических процессов, непрерывность воспроизводственного цикла. 
 
Использование страхового механизма с этой целью особенно актуально в последнее время, когда во всем мире растет число природных, техногенных и социально-политических катастроф, приводящих к огромным убыткам. Так, по данным Мюнхенского перестраховочного общества, народно-хозяйственный ущерб от различного рода катастроф сорок лет назад составлял примерно 38 млрд. долл. США (в современной стоимости), а за последнее десятилетие он вырос до 535 млрд. долларов США. Быстро и полно ликвидировать последствия неблагоприятных событий сегодня возможно благодаря повсеместному распространению и разумному использованию возможностей страхования. Оценить преимущества страхования в этой связи можно на примере террористических актов 11 сентября 2001 года в США, которые, будучи наиболее крупномасштабными в мировой истории, привели к огромным потерям страховщиков. Консультационная фирма Milliman оценила суммарные потери страховой отрасли в размере 72 млрд. долл. США. Это в 3,5 раза выше ущерба, нанесенного ураганом Эндрю в 1992 г., до 11 сентября этот катаклизм считался наиболее дорогостоящим в истории страхования. Только две башни ВТЦ были застрахованы на 3,6 млрд. долл. США, а врезавшиеся в них самолеты - на 1,75 млрд. долл.США каждый. Кроме того, страховщики выплатили компенсацию по имущественным полисам меньших размеров, ими были покрыты медицинские расходы и около двух третей заработной платы за весь период вынужденной потери работы всем служащим, пострадавшим в результате террористического акта. Данный террористически акт повлек за собой и огромные выплаты по страхованию жизни. Более 5,000 человек погибло и пропало без вести, большинство из них имели страховку жизни по корпоративным или частным соглашениям, страховку ключевой персоны (для менеджеров, имеющих особую ценность для фирм), либо все эти виды страхования в комплексе. Согласно данным Moody's Investors Service, сумма выплат по страхованию жизни по их завершению составит от 2 до5 млрд. долл. США.  
 
Гигантские выплаты были осуществлены без потери стабильности страховой отраслью, что является лучшим подтверждением возможностей страхования для преодоления существенных социально-экономических последствий подобных событий. Фактически, западные государства, стимулируя проведение социально-ориентированных видов страхования, снижают социальную нагрузку бюджетных фондов, что позволяет им ограничить размеры социальных выплат минимально необходимым уровнем, не опасаясь социальных взрывов в обществе. Стоит обратить особое внимание на то, что в странах длительное время страдающих от террористических актов (Великобритания, Израиль) выработана система покрытия этих рисков, изучение которой особенно актуально для нашей страны, где в большинстве своем на сегодняшний день пострадавшие от терроризма получают только мизерные возмещения со стороны государства.  
 
В целом можно говорить о том, что развитие различных видов страхования способствует созданию и укреплению чувства защищенности и уверенности в обществе. 
 
Безусловно, и то, что страхование может и должно выступать инструментом повышения безопасности жизнедеятельности. Возможно, сегодня об этом мало задумываются в нашей стране, но функции страхования в обществе не ограничиваются только тем, что страховщики обеспечивают компенсацию убытков, а также стабильность и спокойствие в обществе. Страховщики являются наиболее активными участниками деятельности по превенции различных рисков. Страховые организации осуществляют финансирование мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев, осуществляют материальную поддержку противопожарных органов, органов правопорядка и т.д. В индустриально развитых странах в силу особенностей бизнеса предприятие, не застраховавшее риски, не может работать. Контрагенты, государство и страховые компании имеют возможность оказывать давление на страхователя и стимулировать его к проведению превенционных мероприятий. Например, велико влияние страховщиков на предприятия в области проведения природоохранных мероприятий, аккумулирования денег для разработки новых экологически чистых технологий при проведении экологического страхования. Отказываясь принимать на страхование отдельные риски или увеличивая на них действующие тарифы, они тем самым принуждают страхователя принять меры, снижающие риск, отказаться от опасной деятельности, заменить оборудование и т.п. Тем самым страхование служит фактором повышения безопасности производства, охраны труда и окружающей среды, а также защиты прав потребителей. 
 
Как уже отмечалось выше, происходящие в России преобразования все больше обостряют социальные проблемы: продолжается активное расслоение по уровню жизни, ухудшается социальная защищенность всего населения, как работающего, так и неработающего. Все это приводит к увеличению числа людей, которым необходимы различные виды социальной поддержки. Вместе с тем существует устойчивая тенденция сокращения бюджетных ассигнований, направляемых на эти цели. 
 
Сложившаяся еще в советский период система социальной защиты населения уже не отвечает нуждам и потребностям общества, она исчерпала себя. Государство на сегодняшний момент не обладает возможностями оставаться единственным субъектом, который определяет как, кого и в какой степени социально поддерживать. В этих условиях Россия стоит перед необходимостью разработки программ социальной поддержки, ориентированных на проведение социально компенсирующих мероприятий, в ходе которых в одинаковой степени учитывались бы интересы людей, возможности государственного финансирования и реальный уровень инфляции. 
 
Наиболее эффективной формой социальной защиты, успешно функционирующей во многих странах, является страхование. При создании новой, отвечающей сложившимся социально-экономическим условиям, системы социальной защиты, которая, с одной стороны, должна быстро и на новом качественном уровне решать проблемы социально незащищенных слоев населения, а с другой, способствовать дальнейшему экономическому росту страны, необходимо задействовать страхование, так как это сделано в европейских странах. Там при помощи страхования такие институты, как государственный бюджет, государственный страховой фонд, пенсионный фонд и другие частично разгружаются от необходимости финансирования многих социальных программ; от дотаций, субсидий и прочих видов помощи отдельным людям, предприятиям, отраслям и т.д. В частности, во Франции система социальной защиты состоит из двух основных блоков: обязательного (складывается из государственного бюджетного финансирования (7,4% ВВП), социального страхования (22,4% ВВП), других обязательных поступлений - 1,0% ВВП) и дополнительного блока, целиком формирующегося за счет взносов по личному страхованию - 6,9 %ВВП. 
 
Развитие страхового рынка, выбор оптимального сочетания обязательного и добровольного видов страхования позволяют создавать надежные системы социальной защиты, прежде всего, для работника, противодействуют возможности изменения его социального и материального положения в результате неблагоприятных событий. 
 
В целом, в ситуации, когда российский государственный бюджет способен выполнять свои обязательства в ограниченном масштабе, а необходимость организовать помощь возникает постоянно, пожалуй, только страхование может выступить эффективным механизмом социальной защиты населения.  
 
Также страхование непосредственно содействует развитию предпринимательства, так как лишь очень состоятельные люди могут заниматься предпринимательством, принимая весь риск потерь на себя. Чем шире распространяется страхование, тем большая часть риска перекладывается на страховщиков и тем большее количество людей может принимать участие в предпринимательской деятельности. Предприниматель в России больше, чем предприниматель на Западе: действуя в условиях жесточайшего бюрократического давления, повсеместной коррупции он вынужден принимать все риски на себя. Значение страхования в стимулировании предпринимательской активности в стране не рассматривается сейчас ни на уровне государственных органов, ни тем более на уровне страховых компаний. Последние в большей степени ориентируются в своей деятельности только на крупные компании, обладающие значительными финансовыми ресурсами, и практически не рассматривают в качестве стратегических клиентов - представителей среднего и малого бизнеса. В то же время накопленный богатый опыт, например США, показывает огромные возможности страхового рынка в области поддержки предпринимателей (там страхование даже при отсутствии необходимых законодательных актов на добровольной основе производится по всем видам деятельности, этапам ее осуществления и возможным последствиям) и подтверждает тот факт, что страхование является фактором расширения предпринимательства в стране.  
 
Очевидно, что в силу своей специфики и выполняемой социально значимой роли страхование является стратегическим сектором экономики, оно выступает одним из немногих реальных механизмов, способных уже сейчас оказать существенное влияние на стабилизацию социально-экономического положения, создать дополнительные предпосылки для экономического подъема путем привлечения средств в экономику страны, повысить уверенность людей. Дальнейшее социально-экономическое развитие России и вхождение ее в мировое экономическое пространство должно способствовать повышению роли страхования, его возможностей в решении насущных социальных проблем современного общества.  

     Социальное  страхование представлено в РФ Фондом социального страхования и обеспечения. Деятельность Фонда регламентируется  
Федеральным законом от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" и Постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. N 101 "О Фонде социального страхования Российской Федерации" (с изменениями от 24 июля 1995 г., 19 февраля, 15 апреля, 23 декабря 1996 г.).  
Далее деятельность Фонда, его структура, порядок аккумулирования и расходования средств будут рассмотрены более подробно.  
Фонд социального страхования Российской Федерации (далее именуется - Фонд) управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации.  
Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, а также Положением "О Фонде социального страхования Российской Федерации".  
Фонд является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве Российской Федерации. Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными Фонду санаторно-курортными учреждениями, являются федеральной собственностью.1  
Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рассмотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда.

1. Экономическая - социальная сущность и значение страхования.
Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации
(страховщика). Объективная потребность в страховании  обуславливается тем, что убытки подчас возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая  категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов
денежных  средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход.
Источниками прибыли страховой организации  служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Экономическая сущность страхования может быть показана через важнейшие понятия  – экономические категории, отражающие в абстрактном виде некие совокупности
однородных  специфических экономических отношений. Выделим три такие категории,представляющие интерес в практике и познании страхования: экономическая категория страховой защиты общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая категория страхования. 
Человеческое  общество может существовать только производя материальные блага.
В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта от производства до потребления люди активно вступают в отношения с силами
природы и в отношения между собой. Иначе говоря, общественное производство имеет две стороны: производительные силы(отношения людей с природой) и производственные отношения (отношения людей между собой в процессе производства). Так как страхование есть элемент производственных отношений, то противоречивый характер общественного производства, независимо от воли людей, порождает условия для возникновения чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных событий, имеющих негативные последствия, а сам процесс общественного производства объективно приобретает рискованный характер.
Рискованный характер общественного производства и необходимость компенсации
возможного  ущерба является предпосылкой возникновения  страховых отношений. В
страховом риске нарушения непрерывности общественного производства и в
соответствующих защитных мерах их совокупности и  состоит сущность
экономической категории страховой защиты общественного  производства.
Сущность  экономической категории страховой  защиты собственности и доходов
населения заключается в страховом риске  утраты собственности, здоровья и
доходов населения, а также в соответствующих  защитных мерах и в их
совокупности.
Экономическая категория страхования – это  теоретическое выражение реально
существующих  общественно-производственных отношений между людьми по поводу
предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных
событий естественного и социального  характера, а также по безусловному
возмещению  нанесенного ими ущерба.
Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Одна из
особенностей  экономических отношений, представляющих экономическую категорию
страхования, заключается в том, что категория  страхования обладает рядом
аналогичных признаков с категорией финансов. Как и финансы, страхование
обусловлено движением денежной формы стоимости  при формировании и
использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе
распределения и перераспределения доходов  и накоплений. Однако финансы в
целом связаны  с перераспределением доходов и накоплений для возмещения
ущерба, связанного с наступлением чрезвычайных событий. Тем самым страхование
отличается  вероятностным движением денежной формы стоимости.
Экономические отношения страхования характерны замкнутостью
перераспределительных отношений между заинтересованными сторонами по поводу
солидарной  раскладки ущерба, нанесенного чрезвычайным событием. Замкнутая
раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших сторон,
как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число
участников  велико. Для обеспечения замкнутой  раскладки ущерба создается
денежный  страховой фонд целевого назначения, формируемый из фиксированных
взносов застрахованных. Наличие страхового фонда в качестве материального
носителя  – черта категории страхования, которая сближает ее с категорией
«финансы».
Характерной чертой рассматриваемой категории  является также то, что
страхование предусматривает перераспределение  ущерба как между
территориальными  единицами, так и во времени. При  этом для эффективного
территориального  перераспределения страхового фонда  в течении года между
застрахованными организациями требуется достаточно большая территория и
значительное  число подлежащих страхованию объектов. Дело в том, что случайный
характер  возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного
хозяйственного  года. В связи с этим возникает  необходимость резервирования в
благоприятные периоды части страховых платежей для их использования в
качестве  источника средств возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Замкнутые отношения застрахованных, связанные  с солидарной раскладкой суммы
ущерба, обуславливают  возвратность собранных в страховой  фонд страховых
платежей. Страховые платежи каждого застрахованного, вносимые в страховой
фонд, имеют  только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в
масштабе  определенной территории (области, края, республики) и в течение
определенного периода. В случае наступления чрезвычайного  события вся сумма
страховых платежей вернется в форме компенсации  ущерба в течение принятого в
расчет  временного периода в том же территориальном  масштабе. Признак
возвратности  средств сближает экономическую  категорию страхования с
категорией  кредита. Именно кредитные отношения  обеспечивают возвратность
полученных  денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту
страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к
страхованию жизни.
Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование  с финансами и
кредитом, можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых,
единство  денежной формы выражения.
Суммируя  приведенные характерные особенности  и признаки страхования, можно
дать ему  как экономической категории  следующее определение:
Страхование как экономическая категория  представляет собой систему
экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных
отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их
денежных  взносов целевого страхового фонда  и расходования средств для
возмещения  возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении
чрезвычайных  событий, а также на материальное обеспечение граждан при
наступлении некоторых событий в их жизни.
     Социальное  страхование представлено в РФ Фондом социального страхования и обеспечения. Деятельность Фонда регламентируется  
Федеральным законом от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" и Постановлением Правительства РФ от 12 февраля 1994 г. N 101 "О Фонде социального страхования Российской Федерации" (с изменениями от 24 июля 1995 г., 19 февраля, 15 апреля, 23 декабря 1996 г.).  
Далее деятельность Фонда, его структура, порядок аккумулирования и расходования средств будут рассмотрены более подробно.  
Фонд социального страхования Российской Федерации (далее именуется - Фонд) управляет средствами государственного социального страхования Российской Федерации.  
Фонд осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, законами Российской Федерации, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, а также Положением "О Фонде социального страхования Российской Федерации".  
Фонд является специализированным финансово-кредитным учреждением при Правительстве Российской Федерации. Денежные средства и иное имущество, находящееся в оперативном управлении Фонда, а также имущество, закрепленное за подведомственными Фонду санаторно-курортными учреждениями, являются федеральной собственностью.1  
Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом, а бюджеты региональных и центральных отраслевых отделений Фонда и отчеты об их исполнении после рассмотрения правлением Фонда утверждаются председателем Фонда.

Виды страхования:
     1.2. Функции страхования.
Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции
являются  внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы страны.
Финансовая  система, как известно, объективно представляет собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную
функцию. Распределительная функция страхования  в свою очередь находит
конкретное  воплощение в реализации специфических  функций, свойственных только
страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.
Главной из названных функций безусловно является рисковая функция, поскольку
именно  наличие риска стимулирует возникновение  страхования. Есть риск – есть
потенциал для страхования со всеми его  атрибутами, его проявлениями. В данном
случае  риск – это конкретное явление  или совокупность явлений, потенциальная
возможность причинения ущерба объекту страхования.1  По своему
характеру риски подразделяются на следующие  группы: объективные и субъективные,
универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные,
политические, военные, технические и ряд других. Многообразие форм рисков,
тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного  прогнозирования их наступления
объективно  вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках
осуществления рисковой функции и происходит перераспределение  денежной формы
стоимости между участниками страхования  в связи с последствиями чрезвычайного
страхового  события.
Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска
и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется
предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового
фонда различных  мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению
негативных  последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по
предупреждению  чрезвычайных событий и минимизации  страхового ущерба носят в
страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции
образуется особый денежный фонд.
     Существо  сберегательной  функции  проявляет  себя  в  потребности в
-----------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------1 – Басаков
М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-на-Дону, 1999, стр. 16
     страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в
коммерческих  банках.
Кроме названных  специфических функций страхование  выполняет контрольную,
кредитную и инвестиционную функции.
Смысл контрольной  функции заключается в строго целевом формировании и
использовании средств страхового фонда. Осуществление  контрольной функции
производится  через финансовый контроль за законным проведением страховых
операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования как возвратность
страховых взносов, было указано на общность категории  страхования и категории
кредита. В этом смысле можно говорить о  кредитной функции страхования.
Возможность участия временно свободных средств  страхового фонда в
инвестиционной  деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части
прибыли от страховых и других хозяйственных  операций доходов государственного
бюджета говорит об инвестиционной функции  страхования.
Рассмотрев  функции экономической категории страхования, можно утверждать, что
они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное
назначение  страхования как самостоятельной  экономической категории, играющей
особую  роль в системе экономических  отношений, очевидных в свете уже
произошедших  и происходящих сегодня изменений  в экономической жизни страны.
     1.3. Отрасли страхования.
В связи  с различиями в объектах страхования  всю совокупность страховых отношений
можно разделить  на пять отраслей: имущественное, социальное, личное,страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
     1.3.1. Социальное страхование.
Одним из объективных факторов развития общества является необходимость
материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не
участвуют в общественном труде и не могут  за счет оплаты по труду
поддерживать  свое существование. На содержание таких  членов общества
направляется  часть созданного валового продукта, специально обособляемая
обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных
отношений эта часть общественного продукта используется посредством
формирования  и использования определенных денежных фондов.
Таким образом, социальное страхование – это  система отношений, с помощью
которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального
обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью  или располагающих
таковой, но не имеющих возможности реализовать  ее по различным причинам.
Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:
- личная  ответственность – сами работники  участвуют в финансировании
страхования, размер выплат зависит от предварительных  взносов работников и их
страхового  стажа;
- солидарность  – работодатели, трудящиеся и  государство принимают финансовое
участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при
наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
- организационное  самоуправление – руководство  органами социального
страхования осуществляется полномочными представителями  работников и
работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и
страховых сообществ, делает систему социального  страхования «прозрачной» для
общественности, способствуя социальной стабильности, формированию
демократического  сознания населения;
- всеобщность  – социальное страхование распространяется  на самые широкие
круги нуждающихся  в нем, что выражается в законодательном  закреплении
гарантий  реализации прав застрахованных, порядка  осуществления
соответствующих выплат и предоставления услуг;
- обязательность  социального страхования независимо  от воли и желания
работодателей и застрахованных, что находит  выражение в обязательном
характере (по закону) уплаты страховых взносов  работодателями и работниками,
а также  в определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
- государственное  регулирование – законодательное  закрепление гарантий прав в
области страховой защиты, уровня выплат и  качества услуг, условий назначения
пособий, контроля за правильностью использования  финансовых средств.
Чтобы определить и проанализировать задачи социального  страхования необходимо
отметить  его основные функции и виды.
К важнейшим  функциям социального страхования, как составляющей социальной
политики  относятся:
- защитная  функция заключается в поддержании сложившегося материального
уровня  застрахованного, если обычный источник дохода становится для него
недоступным, а также, когда ему предстоят  дополнительные непредвиденные
расходы, не предусмотренные в его привычном  бюджете;
- компенсирующая  функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности
и ущерба здоровью с помощью материального  возмещения утраты заработка, а
также оплаты услуг в связи с лечением и  реабилитацией;
- воспроизводственная  функция заключается в том,  что социальное страхование
призвано  обеспечивать застрахованным (и членам их семей)  покрытие всех
расходов, достаточных для нормального  протекания воспроизводственного цикла
(что охватывает  практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости,
инвалидности, безработицы, беременности;
- перераспределительная  функция определяется тем, что  социальное страхование
значительно влияет на общественное распределение  и перераспределение.
Социальные  выплаты увеличивают долю вновь  созданной стоимости, направляемой
на потребление  застрахованным. Сущность функции заключается в разделении
материальной  ответственности за социальные риски  между всеми застрахованными,
всеми работодателями и государством;
- стабилизирующая  функция заключается в согласовании  интересов социальных
субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников
вопросов  – уровню социальной защиты; кругу  лиц, подлежащих социальных
страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами;
участию в управлении социальным страхованием.
Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному
проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и
организация социального страхования, различаются  по видам, которые имеют свои
особенности.
Только  таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства,
необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено
скрытое перераспределение средств при  страховании различных рисков.
К основным видам социального страхования  следует отнести:
- страхование  по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);
- страхование  пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности,
пенсии  иждивенцам погибшим);
- страхование  от несчастных случаев на производстве (в связи с
производственным  травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
- страхование  по безработице.
Таким образом, социальное страхование как финансовая категория представляет
собой часть  денежных отношений по распределению  и перераспределению
национального дохода с целью формирования и использования фондов,
предназначенных для содержания лиц, не участвующих  в общественном труде.
     1.3.2. Имущественное страхование.
Имущественное страхование – это отрасль  страхования, где объектами страховых
правоотношений  выступает имущество в различных видах. Под имуществом
понимается  совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в
собственности и оперативном управлении физического  или юридического лица. В
состав  имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные  права
на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного страхования  заключается в организации
особого страхового фонда, предназначенного для  возмещения ущерба его
участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным
может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника
страхового  фонда), так и находящееся в  его владении, пользовании и
распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и
другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность. Условия страхования чужого и  собственного имущества могут
существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Для целей  страхования принято классифицировать имущество по видам
хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество
промышленных  предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество
граждан.
Состав  имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства,
транспортные  средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные
ценности  и другое имущество, принадлежащее  предприятиям и организациям
(основной  договор);
- имущество,  принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки,
ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
- сельскохозяйственные  животные, пушные звери, кролики,  домашняя птица и
семьи  пчел;
- урожай  сельскохозяйственных культур (кроме  естественных сенокосов).
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть
заключен  по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой
стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости  имущества; по страхованию
строений  – не ниже остатка задолженности  по выданным ссудам на их возведение.
В страховании  имущества приняты следующие  пределы оценки его стоимости:
- для основных  фондов максимальный – балансовая  стоимость, но не выше
восстановительной стоимости на день их гибели;
- для оборотных  фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным,
отпускным ценам и ценам собственного производства;
- незавершенное  строительство – в размере  фактически произведенных затрат
материальных  и трудовых ресурсов к моменту  страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение,
для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается  застрахованным исходя
из стоимости, указанной в документах по его  приему, но не выше действительной
стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в
результате  пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки
грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных
вод, селя и аварий, в том числе средств  транспорта, отопительной,
водопроводной и канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за все  погибшее или поврежденное
имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в  период
действия  договора. При гибели или повреждении  застрахованного имущества во
время перевозки  страховое возмещение выплачивается  в случае, когда
законодательством или договором перевозки не установлена  ответственность
перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение
выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или
повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в
случае  гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах,
мастерских  и т.п.), указанных в заявлении  о страховании.
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:
-         урожай сельскохозяйственных культур  (кроме урожая сенокосов);
-         сельскохозяйственные животные, домашняя  птица, пушные звери, семьи
пчел;
-         здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и
другие  машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и
многолетние насаждения.
Размер  ущерба при гибели или повреждении  сельскохозяйственных культур
определяется  из стоимости количественных потерь урожая основной продукции
культуры  на всей площади посева, исчисленной  по разнице между стоимостью
урожая  на 1 га в среднем за последние  пять лет и данного года по действующим
государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей
пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели.
Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной)
стоимости с учетом износа (амортизации). В  сумму ущерба включаются также
расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели,
утраты  или повреждения имущества граждан  в результате стихийных бедствий,
несчастных  случаев и иных неблагоприятных  событий. Под имуществом граждан
понимаются  предметы домашней обстановки, обихода  и потребления, используемые
в личном хозяйстве и предназначенные  для удовлетворения бытовых и  культурных
потребностей  семьи по праву личной собственности.
Объектом  имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные
бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные
предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.