Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитные ресурсы

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 05.09.2012. Сдан: 2012. Страниц: 15. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ВВЕДЕНИЕ 
 

       Повышение эффективности банковской системы  Республики Казахстан связано с  активизацией кредитования реального  сектора экономики. Темпы роста  самого доходного в настоящее  время вида банковских активов - кредитования нефинансового сектора - продолжают расти.
       Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции. Кредитные ресурсы каждого банка представляют собой определенную часть ссудного фонда общества, мобилизированную данным банком либо приобретенную им для кредитования предприятий и населения.
       Для обоснования потребности в кредитных  ресурсах необходимо сделать краткий  анализ состояния рыночной среды, в  которой предстоит функционировать  и развиваться банку. Также важно позиционировать банк в этой среде.
       Разработка  проблем организации и совершенствования  кредитного обслуживания в коммерческом банке обслуживания является новым  направлением в теории банковского  менеджмента и в силу этого  недостаточно разработанной сферой научного знания.
       Целью курсовой работы является исследование кредитной политики банка, изучения формирования и распределения кредитных ресурсов банка
       Поставленная  цель определила необходимость решения  следующих задач:
       - дать финансово – экономическую характеристику предприятия;
        - провести анализ финансовой отчетности ПФ АО «БТА Банк»;
        - изучить основные аспекты формирования кредитных ресурсов банка. 

       Объектом  исследования выступают кредитные  ресурсы как основной элемент  кредитной политики банка.
       Предметом исследования является стратегия и  тактика банка по размещению кредитных ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.
       В ходе написания курсовой работы использовались общенаучные приемы исследования: экспресс - анализ, метод сравнения, метод диалектики, экономический анализ, монографический метод, сводка и группировка, обобщающие показатели, построение динамических рядов и другие.
       Методика  исследования основана на использовании  диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.
       Нормативной базой курсовой работы послужили: Гражданский кодекс Республики Казахстан; Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»; Указ Президента Республики Казахстан «О Стратегии индустриального развития Республики Казахстан на 2003-2015 годы»; Послание Президента Республики Казахстан «Новое десятилетие – новый экономический подъем – новые возможности Казахстана».
       Информационную  базу курсовой работы составили:  основные финансово - экономические показатели ПФ АО «БТА Банк» за 2008 – 2010 гг.
       Теоретической и методологической базой курсовой работы послужили научные положения, опубликованные в работах таких авторов как: Миржакыпова С.Т., Сейтбеков А.Ж., Шеденов У.К. Айманов М. Ж.,  Алавердов А.В., и других.
       Практическая  значимость курсовой работы состоит в возможности практического использования основных ее рекомендаций в целях совершенствования кредитной политики коммерческого банка. 

       1 ФИНАНСОВО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ    
 

       1.1 Характеристика банка и его внутренней среды 
 

       Павлодарский филиал акционерного общества «БТА Банк» образован в июне 1999 года, расположен в административном центре по адресу: 141200 г. Павлодар, ул. Ак. Бектурова, 22.
       Свидетельство об учетной перерегистрации филиала №897-1945 - от 26 декабря 2003 года, обменный пункт перерегистрирован в филиале Национального Банка Республики Казахстан 16 января 2004 за № 25-46/533.
       По  состоянию на конец 2010 года в штате филиала насчитывается 90 сотрудников.
       Создание  и функционирование, правовое регулирование  банковской деятельности ПФ АО «БТА Банк» осуществляется Конституцией Республики Казахстан, другими законами, нормативными актами Республики Казахстан.
       ПФ  АО «БТА Банк» действует на основании Устава, который принимается его участниками,  взаимоотношения банков с клиентами строятся на основе договоров. Банк и предприятия, вступая в договорные отношения, друг с другом, стремятся к осуществлению своих хозрасчетных интересов, эффективному сотрудничеству. Устав ПФ АО «БТА Банк», состав экономических служб, их задачи и функции представлен в приложении А.
       Надзор  за деятельностью ПФ АО «БТА Банк» осуществляют учреждения Национального Банка Республики Казахстан, которые контролируют соблюдение обязательных экономических нормативов с целью поддержания надежности и ликвидности банковской системы (инструкция Национального Банка Республики Казахстан  от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков») и проверяют правильность исполнения банковского законодательства и нормативных актов Национального Банка Республики Казахстан.
       ПФ АО «БТА Банк» является юридическим лицом со всеми присущими юридическому лицу характеристиками. ПФ АО «БТА Банк» имеет генеральную лицензию на совершение международных кредитно-расчетных и валютных операций, являясь уполномоченным банком.
       Основная  задача ПФ АО «БТА Банк» – это дальнейшее развитие ориентированной на интересы клиентов региональной финансовой группы, которая предоставляет в Казахстане и соседних странах услуги на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), высоко ценит свою репутацию, работает по европейским стандартам, эффективно использует свой капитал и человеческие ресурсы.
       Объем кредитного портфеля ПФ АО «БТА Банк» конец 2010 года составляет 389,1 млн. долларов США. В структуре кредитного портфеля преобладает доля кредитов на реализацию инвестиционных проектов (77,8%), что отражает инвестиционный характер деятельности  ПФ АО «БТА Банк ».
       Ссудный портфель ПФ АО «БТА Банк» на конец 2010 года составляет 304,1 млн. долларов США, увеличившись с начала года на 80,7 млн.долларов США или на 34,9%. В обеспечение кредитов приняты высоколиквидные активы в виде гарантий банков второго уровня, денег, залогов недвижимого и движимого имущества. Коммерческая деятельность ПФ АО «БТА Банк» включает расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, услуги по дебетовым и кредитным карточкам, а также торговое и проектное финансирование бизнеса.
       Одним из основных направлений является прием депозитов и предоставление ссуд и кредитных инструментов в тенге и иностранной валюте. ПФ АО «БТА Банк» также является одним из ведущих операторов на рынке ценных бумаг и валютной бирже в Казахстане и оказывает консультационные и экспертные услуги по инвестированию в РК и странах СНГ. ПФ АО «БТА Банк» активно реализует стратегию перехода от монолайновой кредитной организации к универсальному розничному банку.
       Организационная структура ПФ АО «БТА Банк» представлена в приложении Б. 
       Руководство ПФ АО «БТА Банк» является высшим органом управления банком. При правлении коммерческого банка обычно создаются различные комитеты: кредитный, ревизионный, стратегический и т.д. Центральным звеном в осуществлении активных операций банка выступает кредитное управление. 
 

       1.2 Характеристика внешней  среды ПФ АО  «БТА Банк» 
 

       С начала деятельности ПФ АО «БТА Банк» одобрены к финансированию 33 инвестиционных проекта на сумму 842,9 млн. долларов США с участием  Банка 463,9 млн. долларов США, в том числе в 1 полугодии – 7 проектов на сумму 351,6 млн. долларов США с участием Банка – 120,5 млн. долларов США. Освоение по одобренным с начала деятельности Банка инвестиционным проектам составило 259,3 млн. долларов США, в том числе в 1 полугодии 2010 года – 71,6 млн. долларов США. ПФ АО «БТА Банк» входит в пятерку крупнейших по величине активов банков Казахстана. ПФ АО «БТА Банк» стал узнаваемым, динамично развивающимся финансовым институтом.
       С момента основания банк в своей  деятельности придерживается принципов универсальности, то есть оказания своим клиентам комплекса высококачественных банковских услуг по всем направлениям, включая открытие и обслуживание текущих счетов, выпуск и обслуживание международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование, а также быстрые переводы денег, продажу дорожных чеков и предоставление персональных сейфов.
       Являясь постоянным активным участником обсуждения и внедрения принципов корпоративного управления в Казахстане, ПФ АО «БТА Банк» считает, что корпоративное управление, раскрытие информации, организация взаимоотношений с инвесторами, внедрение эффективных систем внутреннего контроля и аудита являются важнейшими условиями, определяющими способность казахстанского рынка ценных бумаг привлекать инвестиции.
       Среди факторов, влияющих на организацию выделяют потребителей, конкурентов, поставщиков, органы власти и законы.
       Потребителями банковских услуг являются физические и юридические лица, им предлагаются следующие виды услуг:
       - кредитование физических и юридических лиц;
       - привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады;
       - оказание услуг по расчетно-кассовому обслуживанию и инкассации;
       - проведение валютно-обменных операций с иностранной валютой;
       - операции с пластиковыми картами;
       -  депозитарное обслуживание клиентов;
       - прием платежей и денежные переводы.
       Основными потребителями услуг филиала  являются жители г. Павлодара и Павлодарской области, а также организации региона.
       Для привлечения новых клиентов постоянно  разрабатываются новые услуги, учитываются предложения клиентов, таким образом, потребители влияют на ассортиментную политику банка. Продуктовый ряд для физических лиц постоянно пополняется новыми депозитными вкладами. Особое значение в продвижении новых вкладов имеет система дополнительных услуг для клиентов.
       Комплексный подход в обслуживании клиентов, совершенствование  систем управления работой для достижения максимальной эффективности, баланса  рискованности и доходности операций определили успех на рынке Казахстана.
       Основа  работы ПФ АО «БТА Банк» - принцип ответственного кредитования и прозрачности бизнеса.
       Благодаря передовым технологиям кредитования банк предлагает клиентам простые и  быстрые решения, объективные условия  и стремится к взаимовыгодному  партнерству. В ПФ АО «БТА Банк» принят Кодекс ответственного кредитования.
       В целом в 2010 году ПФ АО «БТА Банк»  выполнил задачу развития бизнеса и  получил прибыль, соответствующую  установленным планам. Банк вышел  на республиканский уровень по параметрам филиальной сети, составу клиентской базы и основным показателям финансово-экономической деятельности, укрепил свои позиции в банковской системе Республики Казахстан.
       По  результатам 2010 года Банк достиг следующих  показателей:
    активы Банка – 86,8 млрд. тенге;
    собственный капитал Банка – почти 9 млрд. тенге;
    кредитный портфель – 53,7 млрд. тенге;
    балансовая прибыль – почти 3,3 млрд. тенге;
    эмитировано более 830 000 пластиковых карт;
    более 1,2 млн. счетов частных клиентов;
    более 73 000 корпоративных клиентов;
    рентабельность капитала – 59,4 %;
    рентабельность активов – 4,5 %.
       ПФ  АО «БТА Банк» стабильно сохраняет  устойчивое финансовое положение и  обеспечивает положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности, в первую очередь – прибыли. 
 
 
 

       2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПФ АО «БТА Банк» 
 

       2.1 Анализ и оценка  финансовой устойчивости  ПФ АО «БТА Банк» 
 

       Бухгалтерский баланс банка и отчет о прибылях и убытках представлены в Приложении В и Приложении Г. За последние 5 лет балансовая прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась.
       Динамика  балансовой прибыли за 2006 – 2010 гг. представлена в таблице 1. 

       Таблица 1
       Динамика балансовой прибыли за 2006 – 2010 гг (тыс.тнг.)
Год Балансовая  прибыль
тыс.тнг. %, прироста
2006 468592 64
2007 915061 95
2008 1844603 102
2009 2059850 12
2010 3274174 59
 
       Балансовая  прибыль Банка за 2010 год увеличилась  на 1 214 324 тыс. тнг. Основными источниками стабильных доходов Банка являются кредитные операции с корпоративными и частными клиентами, а также специализированные услуги, оказываемые клиентам на финансовых рынках.
       Основные  составляющие дохода Банка в 2010 году:
       1. чистые процентные доходы составили  4 811 млн. тнг. и увеличились  по сравнению с 2009 годом на 1 389 млн. тнг., что обусловлено  ускоренным ростом величины доходоприносящих активов, компенсирующим незначительное снижение общего уровня процентной маржи Банка
       2. чистые комиссионные доходы составили  1 528 839 тыс. тнг., по сравнению доходом  в 2009 году увеличились на 224 522 тыс. тнг., что обусловлено привлечением на обслуживание новых клиентов и ростом количества платных услуг, предоставленных корпоративным и частным клиентам. Процентные доходы по операциям кредитования за 2010 год составили 5 633 млн. тнг. В 2009 году прирост капитала составил 1380 млн. тнг., в 2008 году – 1 312 млн. тнг., в 2007 году – 1 219 млн. тнг.
       В 2010 году действовал ряд значимых факторов, сдерживавших рост собственного капитала: ужесточение требований к созданию резервов и учету наращенных доходов уменьшило источники капитала на 550 млн. тнг., увеличение наращенных процентов по привлеченным ресурсам – на 300 млн. тнг. и др. В случае принятия общим собранием акционеров решения о капитализации основной части , заработанной Банком чистой прибыли за 2010 год, составившей 2 567 млн. тнг., c учетом нового привлеченного субординированного займа в размере около 1 000 млн. тнг. и переоценки основных средств на сумму 633 млн. тнг. прирост капитала за 2010 год составит 3 135 344 тыс. тнг. В 2010 году ПФ АО «БТА Банк» заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса ПФ АО «БТА Банк» изменилась в 2010 году следующим образом (в соответствии с таблицей 2) 

       Таблица 2
       Структура активов баланса в 2009 – 2010 гг. (тыс.тнг.)
Показатели 2009 год 2010 год Прирост, %
сумма доля, % сумма доля, %
Обязательные  резервы в НБ РК 3381050 5,1 1907998 2,2 -43,6
Средства  в кредитных организациях 498666 0,7 414381 0,5 -16,9
Чистые  вложения в ценные бумаги 10883515 16,3 19527592 22,5 79,4
Займы клиентам 41352546 62,1 53668319 61,8 29,8
Основные  средства 1343665 3,5 2253698 4,4 62,8
Прочие  активы 1149840 1,7 1769350 2,0 53,9
Всего активов 66572578 100,0 86830852 100,0 30,4
 
       Банк  увеличил объем своих активов  на 30 %. Кредитный портфель ПФ АО «БТА Банк» увеличился пропорционально росту активов, что обусловлено расширением клиентской базы как в регионах, где ПФ АО «БТА Банк» присутствует длительный период времени, так и в новых региональных филиалах и отделениях. Отдельно следует отметить почти четырехкратное увеличение объемов кредитования физических лиц в результате активного развития в Банке розничных программ, нацеленных на укрепление позиции ПФ АО «БТА Банк» в данном сегменте рынка.
       Увеличение  доли вложений в ценные бумаги в  структуре ликвидных активов  было связано с благоприятной рыночной конъюнктурой, позволившей во второй половине 2010 года получить значительные доходы от роста фондовых рынков. Структура пассива баланса в 2009 – 2010 гг. представлена в таблице 3. 

       Таблица 3
         Структура пассива баланса в  2009 – 2010 гг. (тыс.тнг.)
Показатели 2009 год 2010 год Прирост, %
сумма доля, % сумма доля, %
Средства  кредитных организаций 10421470 15,7 11884065 13,7 14,0
Средства  клиентов-юридических лиц 25632701 38,5 34637726 39,9 35,1
Вклады  физических лиц 13381280 20,1 20655344 23,8 54,4
Выпущенные  долговые обязательства 11135591 16,7 10480336 12,1 -5,9
Всего собственных средств 5126954 7,7 7570795 8,7 47,7
Прочие  обязательства 874582 1,3 1602586 1,8 83,2
Всего пассивов 66572578 100,0 86830852 100,0 30,4
 
       Структура пассивов Банка также получила развитие в соответствии с приоритетными задачами, поставленными руководством Банка в 2010 году. Сохранился динамичный прирост вкладов физических лиц, что явилось отражением укрепившегося доверия к Банку среди населения.
       Доля  средств клиентов–юридических лиц на текущих и депозитных счетах в течение года поддерживалась на уровне порядка 40 %. В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора Казахстана  в 2010 году не повлияла на отношение финансовых институтов к ПФ АО «БТА Банк» как к надежному партнеру. В течение 2010 года Банк стабильно выполнял установленные НБ РК обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности. 
 

       2.2 Детализированный анализ «ПФ АО «БТА Банк» 
 

       Капитальное уравнение баланса («теория приоритета собственника») – анализ собственного капитала банка. В его основе лежит уравнение:  

       Собственный капитал = Активы – Платные привлеченные пассивы  (1) 

       Экономическая отдача собственного капитала определяется по формуле:  

                                              N = E * H21 * H22 * H23                                    (2)
        
       где N – экономическая отдача на собственный капитал, которая определяется как отношение посленалоговой прибыли и собственного капитала;
       Е – прибыльность, или отношение  посленалоговой и доналоговой прибыли;
       Н21 – маржа прибыли, определяемая как  отношение доналоговой прибыли  и операционных доходов;
       Н22 – уровень эффективности использования  активов, определяемый как отношение операционных доходов к активам;
       Н23–  мультипликатор капитала, или отношение  актива и собственного капитала.
       Проведем  расчет отдачи собственного капитала ПФ АО «БТА Банк» за период 2009 – 2010 гг.
       2010 г.- Е = 2 567 053 тыс тнг/ 3274174 тыс. тнг. = 0,78
       2009 г. – Е= 1447850 тыс.тнг. / 2059850 тыс.тнг. = 0,70
       Показатель  прибыльности ПФ АО «БТА Банк» характеризуется ростом на 0,08 за период 2010 года.
       2010 г – Н21 = 3274174 тыс. тнг./ 4 811000 тыс.тнг = 0,68
       2009 г – Н21 = 2059850 тыс.тнг. / 3422000 тыс.тнг = 0,60
       Теперь  рассчитаем уровень эффективности  использования активов ПФ АО «БТА Банк», за период 2009 - 2010 год
       2010 г – Н22 = 4 811000 тыс.тнг /86830852тыс.тнг = 0,055
       2009 г – Н22 = 3422000 тыс.тнг /66572578 тыс.тнг. = 0,051
       Расчет  мультипликатора капитала Н23 ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 гг
       2010 г – Н23 =86830852тыс.тнг./ 8 954 210 тыс тнг. =9,7
       2009 г – Н23 =66572578 тыс.тнг./ 5818866 тыс.тнг = 11,4
       Теперь  можно рассчитать отдачу собственного капитала ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 г, по формуле 2.
       2010 год - N =0,78*0,68*0,055*9,7 = 0,28
       2009 год- N =0,70*0,60*0,051*11,4 = 0,24
       Мультипликативный эффект капитала (МЭК) банка заключается в возможности привлечения и эффективного использования платных денежных ресурсов. Для оценки МЭК используется следующая формула: 

                                            МЭК = (ЭР – УС) * МК                                      (3) 

       где ЭР – экономическая рентабельность банка;
       УС  – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам  банка, который равен отношению  процентных расходов к платным привлеченным средствам и выражен в процентах;
       МК (Н23) – мультипликатор капитала, или отношение совокупных активов банка к его собственному капиталу.
       Экономическая рентабельность определяется по формуле:
      
                                               ЭР = ((П + ПР) : А) * 100                                      (4) 

       где П – прибыль; ПР – процентные расходы; А – совокупные активы. 

       2010 год – ЭР = (2 567 053 тыс тнг.+300000 тыс.тнг.) / 86830852тыс. тнг.*100 =3,3
       2009 год – ЭР = (1447850 тыс.тнг.+ 284000тыс. тнг.) / 66572578 тыс. тнг.*100 = 2,6
       2010 год – УС = 4 811000/1 528 839=3,1
       2009 год – УС = 6200000/1304317=4,7
       Рассчитаем  мультипликативный эффект капитала ПФ АО «БТА Банк» за период 2009 – 2010 гг., по формуле 3.
       2010 год – МЭК = (3,3 + 3,1)* 9,7= 62,0
       2009 год – МЭК = (2,6 + 4,7) *11,4 = 83,22
       Чтобы определить не только возможности дополнительного привлечения ресурсов, но и оценить эффективность их использования по приращению собственного капитала, необходимо провести оценку добавленной стоимости, которую создает собственный капитал банка в результате использования его возможности по аккумулированию дополнительных ресурсов.
       Оценка  добавленной стоимости.  

                                                    ДС = (к – н) * К,                                         (5) 

       где К – собственный капитал банка;
       н – отношение прибыли к собственному капиталу банка;
       к – отношение процентных расходов банка к платному привлеченному  капиталу (платные привлеченные средства банка).
       Проведем  оценку добавленной стоимости ПФ АО «БТА Банк» за период 2009 – 2010 гг.
       2010 г- К = 8 954 210 тыс. тнг.
       2009 г.- К = 5818866 тыс.тнг.
       2010 г. – н = 2 567 053 тыс. тнг/ 8 954 210 тыс. тнг.= 0,29
       2009г.  – н = 1447850 тыс.тнг./ 5818866 тыс.тнг. = 0,25
       2010г.  – к = 300000 тыс.тнг. /77657471 *100=0,39
       2009 г. – к = 284000 тыс.тнг./60571042 *100=0,47
       Общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности ПФ АО «БТА Банк» в 2010 году составил:
       ДС = (0,39-0,29)* 8 954 210 тыс. тнг. = 895421 тыс. тнг.
       Общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности ПФ АО «БТА Банк» в 2009 году составил:
       ДС = (0,47-0,25)* 5818866 тыс. тнг.= 1280150 тыс. тнг.
       Уравнение динамического бухгалтерского баланса  – факторный анализ прибыльности банковской деятельности на основе данных отчета о прибылях и убытках банка, в основе которого лежит уравнение:  

                                Прибыль = Доходы – Расходы                                        (6) 

       Модель  расчета нормы прибыли на капитал: 

                               НП = (П : К) = (П : Д) * (Д : А) * (А : К)                        (7) 

       где П – прибыль, Д – доход, А  – активы, К – собственный  капитал. 

       Проведем  расчет нормы прибыли на капитал  ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 годы, по формуле 7.
       2010 г – НП = 2 567 053/8 954 210 =0,29
       2009 г – НП = 1447850/5818866 = 0,24
       Модель факторного анализа прибыли определяестя по формуле: 

                                  П = К * (П : Д) * (Д : А) * (А : К)                                    (8) 

       где П – прибыль, К – собственный  капитал, Д – доход, А – активы. 

       Расчет  факторных влияний проводится в следующей последовательности:
    расчет общего изменения размера прибыли как разница между прибылью текущего года и прибылью предыдущего года;
         (2 567 053- 1447850) = 1119203 тыс.тнг.
    расчет влияния на изменения собственного капитала как произведения разницы между величиной собственного капитала в текущем году и его величиной в предыдущем году, маржи прибыли текущего года, уровня эффективности использования активов текущего года и мультипликатора капитала текущего года;
       П = (8 954 210 – 5818866)*( 2 567 053/1 528 839)*( 1 528 839/86830852)* (86830852/8 954 210) = 3135344*1,68*0,018*9,7 = 919684,2 тыс.тнг.
    расчет влияния изменения размеров маржи прибыли как произведения разницы маржи прибыли в текущем и предыдущем годах, величины собственного капитала в предыдущем году, уровня эффективности использования активов текущего года и мультипликатора капитала текущего год;
       П = (8 954 210 – 5818866)*(1447850/1304317) *( 1 528 839/86830852)* (86830852/8 954 210) = 3135344*1,11*0,018*9,7 = 607648,5 тыс.тнг.
    расчет влияния изменения уровня эффективности использования активов как произведения разницы уровней эффективности использования активов в текущем и предыдущем годах, маржи прибыли предыдущего года, величины собственного капитала в предыдущем году и мультипликатора капитала текущего года;
    П = (8 954 210 – 5818866)*(1447850/1304317) *(1304317/66572578)* (86830852/8 954 210) =3135344*1,11*0,02*9,7 = 675164,97 тыс.тнг.
    расчет влияния изменения мультипликатора капитала как произведения разницы мультипликаторов собственного капитала в текущем и предыдущем годах, уровня эффективности использования активов предыдущего года, маржи прибыли предыдущего года, величины собственного капитала в предыдущем году.
       П = (8 954 210 – 5818866)*(1447850/1304317) *(1304317/66572578)* (66572578/1447850)= 3135344*1,11*0,02*45,98 = 3200921,2 тыс.тнг.
       Таким образом, анализ деятельности банка  на основе уравнения динамического  баланса способствует выявлению  параметров, влияющих на изменение  прибыли банка, и позволяет регулировать размер прибыли и рентабельность собственного капитала банка за счет управления факторами, влияющими на прибыль и норму прибыли на капитал.
       Факторный анализ влияния на прибыль ПФ АО «БТА Банк» за 2009 – 2010 гг., показал, что к факторам наиболее сильного действия, можно отнести эффективность использования активов и увеличение собственных средств банка. Расчет коэффициентов финансового состояния ПФ АО «БТА Банк» 2010 год представлен в таблице 4. 

       Таблица 4
         Расчет коэффициентов финансового состояния ПФ АО «БТА Банк» за 2010 год
N п/п Структура показателя Результат
1 2 3
1. Кн=0,5*Кн1+0,5*Кн2 0,24
2. Кн1=Собственный  капитал/Активы, приносящие доход 0,48
3. Кн2=Защищенный капитал/Собственный капитал 0,00
4. Кл=0,35*Кл1+0,35*Кл2+0,3*Кл3 2,85
Продолжение таблицы 4
1 2 3
5. Кл1=Ликвидные  активы/Обязательства до востребования 3,03
6. Кл2=(Ликвидные  активы+Защищенный капитал)/Обязательства  до востребования 3,03
7. Кл3=Ликвидные  активы/Активы, приносящие доход 2,44
8. Кр=0,5*Кр1+0,5*Кр2 0,00
9. Кр1=(Прибыль+Текущий  чистый доход)/Собственный капитал 0,01
10. Кр2=(Прибыль+Текущий  чистый доход)/Активы, приносящие доход 0,00
11. Кка=0,5*Кка1+0,5*Кка2 0,57
12. Кка1=(Срочные  депозитные инструменты+Собственный  капитал)/Корпоративные кредиты 1,13
13. Кка2=Государственные  ценные бумаги/Активы, приносящие доход 0,00
14. К1=Просроченная задолженность/Кредитный портфель 0,01
15. К2=МБК размещенные/МБК  привлеченные 3,41
16. К3=Суммарные  обязательства/Активы, приносящие доход 1,30
17. К4=(Собственный  капитал / Уставный фонд) 1,18
18. Крб=0,5*Крб1+0,5*Крб2 0,68
19. Крб1=Собственный  капитал/Суммарные обязательства 0,37
20. Крб2=Средства на расчетных счетах и кор. счетах/Суммарные  обязательства 0,99
 
       Анализируя  данные таблицы 4 можно сделать следующие выводы:
       - банк обладает финансовой устойчивостью (К1 и К2), осуществляет сбалансированное управление активными и пассивными операциями (К4) по срокам, объемам привлечения и размещения денежных ресурсов. Хотя следует отметить, что в течение рассматриваемых периодов банк вел агрессивную кредитную политику (К7), что повышает риск его деятельности;
       - рост удельного веса доходных активов (К6) свидетельствует об эскалации деловой активности банка и расширении собственной рыночной ниши. Величина доходных активов до 2009 г. была ниже 70%, поэтому банк принял меры по повышению эффективности использования активов, и в 2009 г. доля доходных активов составила 74%. В пользу дальнейшей активизации деятельности банка в направлении повышения эффективности управления пассивами свидетельствует снижение показателей эффективности использования заемных средств (К8) и эффективности использования привлеченных средств (К7);
       - банк обладает высоким уровнем рентабельности деятельности. Рентабельность дохода (К11) составила в 2010 г. 60% (это говорит о способности менеджмента банка контролировать свои расходы, исключая объективный расходный фактор – рыночный уровень процентной ставки).
       Рентабельность  общего капитала (К12) составляет 3% и  ее значение не имеет резких колебаний, что говорит об оптимальной структуре активов банка. Колебание показателя рентабельности собственных средств (К14) было следствием образования излишних непроизводительных накоплений, а также влиянием рыночной конъюнктуры, но в 2010 г. она возросла, что свидетельствует об увеличении мобильных средств, вовлекаемых банком в оборот.
       Общая рентабельность капитала (К15) в течение  рассматриваемого периода имела тенденцию к снижению, что говорит об уменьшении числа оборотов текущих активов за единицу времени. Следует отметить снижение показателя доходности активов, приносящих доход, но это в большей степени связано с экономической ситуаций в стране.
       Таким образом, в целом деятельность ПФ АО «БТА Банк» можно считать эффективной. Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности.
       Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования НБ РК к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности ПФ АО «БТА Банк» может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации НБ РК). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и значительно повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.
       3 ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ  ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ  РЕСУРСОВ БАНКА  
 

       3.1Сущность  и необходимость  формирования кредитных  ресурсов  
 

       Кредитные ресурсы коммерческого банка – это часть собственного капитала и привлеченных средств, в денежной форме направляемая на активные кредитные операции [1, с. 120]
       Причем  в момент использования кредитных  ресурсов они перестают быть ресурсом для банка, т.к. они уже не запас (возврат кредита - рисковая операция), а становятся вложенными кредитными ресурсами.
       Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) - это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка, но известно, что не вся совокупность мобилизованных в банке средств свободна для совершения активных кредитных операций банка. Это требует в свою очередь определения кредитного потенциала банка.
       Кредитный потенциал – это совокупность мобилизованных в банке средств  за минусом резерва ликвидности [2, с. 152]
       Резерв  ликвидности в коммерческом банке – это фонд обязательных резервов, создаваемый в соответствии Инструкцией НБ РК № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в НБ РК» в редакции от 29.04.2008 г.
       Однако  следует отметить, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «кредитные ресурсы», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных операций банков.
       Структура кредитных ресурсов представлена на рисунке 1. 

        
     
       

       
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 1 - Структура кредитных ресурсов 

       Кредитные ресурсы банка делятся на собственные  и привлеченные. Собственные ресурсы - это средства уставного, резервного, страхового и других фондов банка, образующихся за счет прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка занимают привлеченные средства.
       Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средства, их привлекают с межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.д. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности являются депозитные вклады [3, с. 8]
       Собственные и привлеченные средства являются основными  источниками финансирования кредитных  ресурсов коммерческих банков. В перечень пассивных операций, на право осуществления которых коммерческие банки в Республике Казахстан должны получить лицензию НБ РК, включены: привлечение депозитов юридических лиц; привлечения депозитов физических лиц; получения кредитов от банков; выпуске ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и т.д.) [4, с. 150]
       Важным  фактором укрепления ресурсной базы кредитования является оптимизация источников формирования кредитных ресурсов. Банк должен сформировать наиболее эффективную комбинацию источников средств для создания своей ресурсной базы [5, с. 66]
       Подавляющее большинство кредитных ресурсов коммерческих банков образуется путем привлечения средств. Такая структура источников образования кредитных ресурсов соответствует условиям рыночных отношений [6, с. 51]
       Дешевым источником привлечения средств  в коммерческих банков являются остатки  средств на расчетных и текущих счетах клиентов. Понятно, что не все собственные и привлеченные средства могут быть использованы банком для осуществления кредитных операций. Коммерческий банк должен всегда иметь в наличии необходимые денежные средства для выполнения взятых на себя обязательств по обеспечению своевременного возврата (предоставление) денежных средств своим клиентам. Вкладчики должны быть уверены в надежности банка [7, с. 33]
       Поэтому в банке создается обязательный резерв ликвидности, который должен гарантировать возврат средств вкладчикам
       Коммерческие банки во всех странах обеспечивают вкладчикам резервный запас на случай возможных потерь; предусматриваются также различные формы прямого и косвенного страхования [8, с. 120]
       Потеря  вкладчиками уверенности относительно финансовой устойчивости банков может привести к массовому изъятию вкладов, что крайне негативно повлияет на общую экономическую ситуацию в стране[9, с. 6] Для коммерческих банков острым является вопрос оптимизации структуры кредитных ресурсов и вложений по суммам и по срокам. НБ РК рекомендует при анализе балансового отчета коммерческого банка использовать коэффициент соотношение ссуд и депозитов. Данный коэффициент характеризует способность банка привлекать депозиты для поддержки своих кредитных операций и его возможность давать в кредит эти депозиты [10, с. 22]
       Более высокий уровень этого соотношения  отражает больший элемент риска: могут иметь место меньшая  ликвидность, негативные экономические  условия в результате оттока депозитов. Наоборот низкий уровень этого коэффициента отражает недостаточные возможности кредитования или нежелание банка брать на себя риск при предоставлении займов.
       Значительная  часть кредитных ресурсов коммерческих банков привлекается на основе депозитных операций [11, с. 120]
         Депозиту (вкладу) считаются временно привлеченные денежные средства физических и юридических лиц или ценные бумаги, предоставленные банку на четко определенный срок и за соответствующую плату (под процент).
       Депозит оформляется соответствующим соглашением. В широком понимании депозит  можно рассматривать как кредит, который предоставляет владелец депозита другим клиентам банка через посредничество этого банка[12, с. 41]
       В развитой рыночной экономике депозитные операции являются одним из важнейших  секторов денежного (финансового) рынка. Масштабы депозитных операций определяются наличием в народном хозяйстве свободных денежных средств [13, с. 54]Важным источником кредитных ресурсов являются кредиты, полученные от других банков на межбанковском кредитном рынке. Межбанковское кредитование осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков и имеет, в основном, краткосрочный характер [14, с. 153]
       Операции  по размещению банком средств на депозит  в других банках считаются активными  депозитными операциями. Пассивные  депозитные операции - это операции по привлечению банком средств на депозит. К привлеченных банковских средств относят также деньги, депонированные с целью обеспечения гарантии платежей при расчетах аккредитивами и чеками [15, с. 59]
       Коммерческие  банки направляют свою деятельность на расширение спектра услуг по привлечению средств клиентов на банковские счета. Банками гарантируется тайна вкладов, их хранение и выдача по первому требованию  
 

       3.2 Анализ динамики  и структуры кредитных  ресурсов ПФ АО «БТА Банк» 
 

       ПФ  АО «БТА Банк» осуществляет прием денежных средств граждан во вклады и совершает операции по ним в соответствии с «Общим Положением о порядке совершения операций по вкладам населения». Банк предлагает населению надежно разместить денежные средства в тенге, долларах, евро.
       Любое физическое лицо может открыть в банке один или более из различных вкладов. Выгодные условия размещения вкладов ориентированы на различные потребности населения: разнообразны сроки размещения вкладов, предоставлена возможность их пополнения и капитализации, приемлема минимальная сумма вклада, имеется специальные виды вкладов для пенсионеров и VIP-клиентов.
       Вкладчик  имеет право оформить доверенность на распоряжение вкладом или на получение  определенной суммы по вкладу и/или  завещательное распоряжение по вкладу.
       Доверенность  можно оформить непосредственно  в банке или предоставить нотариально  заверенную (приравненную к нотариально  заверенной) доверенность. Завещательное  распоряжение может быть оформлено  на один вклад или несколько счетов по вкладам.
       Оформив соответствующее заявление, вкладчик может совершить перевод денежных средств со своего счета по вкладу. За совершение переводных операций взимается комиссия в размере 0,5 % от суммы перевода. Для зачисления суммы перевода на счет нет необходимости оформлять какие-либо документы.
       Анализ  структуры вкладов банка в  тенге и иностранной валюте, приведенной, соответственно в таблицах 5 - 7 по срокам привлечения показал рост долгосрочных вкладов.  

       Таблица 5
       Структура остатков  вкладов тенге
Вид вклада На 01.01.2008 г.
На 01.01.2009 г.
На 01.01. 2010 г.
Изменения на 01.01.2008 г./ на 01.01.2010 г
сумма, тыс.тнг. уд.вес % сумма, тыс.тнг. уд.вес % сумма, тыс.тнг. уд.вес % сумма, тыс.тнг. уд.вес %
Депозиты  до востребования 3304,2 22,8 2716,4 13,4 4388,9 12,2 1084,7 53,7
Депозиты  на срок от 31 до 91 дней 118,4 0,8 84,6 0,4 224,4 0,6 106,0 76,6
Депозиты  на срок от 91 до 180 дней 2640,3 18,2 1199,5 5,9 707,8 2,0 -1932,5 10,8
Депозиты  на срок от 181 до 1 года 1889,2 13,0 2174,4 10,7 1131,9 3,2 -757,3 24,2
Депозиты  на срок от 1года  до 3 лет 4730 32,6 10374,6 51,3 22246,4 62,0 17516,4 190,1
Депозиты  на срок свыше 3 лет 1823,3 12,6 3692,1 18,2 7192,7 20,0 5369,4 159,4
Итого 14505,4 100,0 20241,6 100,0 35892,1 100,0 21386,7 247,4
 
       Из  приведенной таблицы 5 видно, насколько изменилась структура вкладов в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Самыми востребованными являются вклады сроком более 1 года, их доля составляет в 2010 году 62 %, за счет внедрения новых видов долгосрочных вкладов: пенсионные, с более высокими процентными ставками, а также выигрышный. Менее востребованными стали вклады сроком на от 91 до 180 дней и от 181 дня до 1 года. Наиболее популярными являются долгосрочные вклады.
       Это вызвано тем, что преобладающее  большинство частных лиц в  настоящее время, в основном пожилого возраста, старается размещать денежные средства для накопления на больший срок.
       Доля  же вкладов до востребования и  сроком на 3 месяца наоборот сокращается, так как физические лица стремятся  не только к сохранности, но и к  увеличению суммы накоплений. 

       Таблица 6
       Структура вкладов в иностранной валюте (Доллары США)
Срок На 01.01. 2008г.
На 10.01.2009г. На 01.01.2010г. Изменения На 01.01.2008г/
На 01.01.2010г
сумма, тыс.тнг. уд.вес % сумма, тыс.тнг уд.вес % сумма, тыс.тнг. уд.вес % сумма, тыс.тнг. уд.вес %
До  востребования 283,5 13,4 1,4 0 0,3 0 -1,1 -0,13
от 31 до 90 дней - - 33,6 1,5 429,4 16,1 +429,4 +51,4
от 91 до 180 дней 981,9 46,6 980,6 45,4 1111,6 41,8 +129,7 +15,5
от 181 до 1 года 340,2 16,1 892,6 41,3 940,8 35,4 +600,2 +71,9
более 1 – 3 года 340,6 16,18 222,1 10,2 57,3 2,2 -283,3 -33,9
Свыше 3 лет 158,2 7,5 29 1,3 117,4 4,4 -40,8 -4,89
ИТОГО 2104,4 100 2159,3 100 2656,8 100 834,1 100
 
       Доля  вкладов, открываемых в долларах США, возрастает. Так сумма остатков привлеченных средств в долл. США увеличилась за 2009 год.
       Среди вкладов в долларах США преобладает  вклад сроком от 91 до 180 дня, его доля составляет 41,8 % открываемых валютных вкладов. В течение года наблюдалось  увеличение удельного веса, это связано  с тем, что физические лица стали размещать денежные средства во вклады на более продолжительный срок.
         Динамика количества открываемых в банке срочных вкладов в долларах США аналогична динамике суммы данных вкладов.
       Таблица 7
       Структура вкладов  в иностранной валюте
Срок На 01.01. 2008г.
На 10.01. 2009г.
На 01.01. 2010г.
Изменения на 01.01.2008г/на 01.01.2010г.
сумма, тыс.тнг. уд.вес % сумма, тыс.тнг уд.вес % сумма, тыс.тнг уд.вес % сумма, тыс.тнг. уд.вес %
До  востребования - - - - - - - -
от 31 до 90 дней - - - - - - - -
от 91 до 180 дней - - - - - - - -
от 181 до 1 года 35,5 100 38,7 100 40,3 52,2 +4,8 +11,6
более 1 – 3 года - - - - 36,8 47,8 +36,8 +88,4
Свыше 3 лет - - - - - - - -
ИТОГО 35,5 100 38,7 100 77,1 100 41,6 100
 
       Вклады  в ЕВРО среди клиентов банка не пользуются большой популярностью. Так на пример, сумма остатков на депозитах в ЕВРО на 01.01.10 г. увеличилась в 2 раза, по сравнению с 2009 годом, основная часть из которых – вклады от 181 дня до 1 года и от 1 года до 3 лет. Население еще не склонно доверять ЕВРО, вклады в этой валюте открываются в основном на средний срок. Общая сумма открытых в банке по состоянию на 1 января 2010 года вкладов в ЕВРО составила 77 100 тыс. тенге. В таблице 8 представлен расчет уровня оседания средств, поступивших во вклады. 

       Таблица 8
       Расчет  уровня оседания денежных средств, поступивших  во вклады в ПФ АО «БТА Банк»
Показатели 2008г. 2009г. 2010г.
1 2 3 4
Остаток средств на счетах по депозитам на начало периода, тыс.тнг. (Сн ) (тыс.тнг.) 8547,8 11727 20241,6
Остаток средств на счетах по депозитам на конец периода, тыс.тнг., (Ск ) (тыс.тнг.) 11727 20241,6 35150,4
Продолжение таблицы 8
1 2 3 4
Поступление денежных средств на счетах депозитам  за период, тыс.тнг., (Ок) (тыс.тнг.) 46908 80966,4 140601,6
Уровень оседания денежных средств на счетах депозитов, %   ((Ск - Сн )/ Ок х 100) (тыс.тнг.) 6,77 10,5 10,6
 
       Как видно из приведенной таблицы 8, наблюдается стабильный рост уровня оседания денежных средств на депозитных счетах. Рост показателя говорит об увеличении возможностей банка по более долгосрочному размещению средств, так как более 10 % от всех привлеченных во вклады средств оседает на счете и может быть использована банком для проведения активных операций.
       В таблице 9 проведен анализ движения денежных средств по вкладам за период с 2008 по 2010 год. В анализе рассмотрены поступления денежных средств, в том числе наличные деньги и безналичные зачисления. А также причисление процентов по вкладам. Помимо этого проанализированы расход по вкладам, в том числе наличные деньги и безналичные списания.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.