На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Способы увеличения собственного капитала банка

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 06.09.2012. Сдан: 2012. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


       Предмет: Деньги, кредит, банки
       Тема: Способы увеличения собственного капитала банка
       Срок 10 февраля 
 

 

        Оглавление 

Введение…………………………………………………………………….. Глава 1. Теоретические аспекты сущности собственного капитала банка………………………………………………………………………….
   1.1. Понятие «собственный капитал банка»……………………………...
   1.2. Функции собственного капитала  банка……………………………...
Глава 2. Специфические особенности увеличения собственного капитала банка………………………………………………………………..
   2.1. Роль повышения собственного  капитала банка……………………..
   2.2. Основные способы увеличения  собственного капитала банка…….
Заключение……………………………………………………………………
Список  литературы…………………………………………………………..
Приложение  А………………………………………………………………..
3 
5
5
9 

14
14
20
25
27
29
 

       Введение 

       Функционирование  экономики любой страны невозможно без эффективно действующей банковской системы. Банки различных уровней глубоко проникают в сферу производства и активно влияют на социально-экономические процессы в обществе.
       Одной из основных и широко обсуждаемых  проблем российской банковской системы был и остается недостаток собственного капитала как в абсолютной сумме, так и относительно уровня банковских рисков.
       Актуальность  темы курсовой работы заключается в  том, что в деятельности банка собственный капитал является значимым источником ресурсов, однако не вся его величина может быть использована в обороте банка как работающий ресурс.
       Собственный капитал является важной и неотъемлемой частью финансовых ресурсов любого банка. Формирование капитала представляет собой обязательный этап, предшествующий началу деятельности предприятия. Это положение в полной мере относится и к коммерческим банкам.
       Роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах, тогда как у нефинансовых предприятий это отношение составляет 40-55 % (а в ряде отраслей - еще выше).
       Достаточность собственного капитала отражает общую оценку (главным образом регулирующими органами) надежности банка. То есть банк будет считаться надежным в части его капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы «достаточности», выработанные эмпирическим путем либо самим банковским и вообще предпринимательским сообществом, либо органом, регулирующим банковскую деятельность.
       Цель  исследования: изучить способы увеличения собственного капитала банка.
       Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
       1. Определить понятие «собственный капитал банка».
       2. Выделить функции собственного капитала банка.
       3. Выявить роль повышения собственного капитала банка.
       4. Проанализировать основные способы увеличения собственного капитала банка
       Объект  исследования: собственный капитал коммерческих банков.
       Предмет исследования: пути увеличения собственного капитала банка. 

 

       Глава 1. Теоретические аспекты  сущности собственного капитала банка 

       1.1. Понятие «собственный капитал банка» 

       Величина, структура капитала хозяйствующего субъекта определяют его  успешное  развитие,  являются  объективной  основой  возникновения  и дальнейшей  эффективной   деятельности, а также достижения  им  желаемых  конечных  результатов. При этом специфика  деятельности того   или   иного  хозяйствующего субъекта, отраслевая принадлежность,  прочие  экзогенные и эндогенные факторы субъективного и объективного характера  накладывают свой отпечаток на выбор источников финансирования и  политику формирования его долгосрочных пассивов.
       Для коммерческого банка как субъекта хозяйствования не менее актуальной является проблема  формирования  оптимальной структуры капитала. Будучи финансовым институтом особого типа, банк характеризуется уникальными особенностями функционирования  и   выбора источников формирования  долгосрочных пассивов,  а  также   подвержен влиянию   иных, специфических факторов, оказывающих влияние на выбор банком  структуры капитала,  относительно других   типов   хозяйствующих субъектов.
       Для создания коммерческого банка необходим определенный собственный капитал, который, имея четко выраженные правовую основу и функциональную определенность, образует финансовую базу развития банка.
       По  сравнению с другими сферами  предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставление их взаймы.
       Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних — это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего для страхования интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере — для финансового обеспечения своей оперативной деятельности1.
       В связи с этим размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под жестким контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков.
       Поэтому есть основания считать, что собственный  капитал банков выполняет и регулирующую функцию: через фиксирование его  размера регулирующие органы воздействуют на деятельность коммерческих банков в целом.
       В экономической литературе можно  встретить большое количество определений  банковского капитала, характеризующих  те или иные его проявления.
       Одни  авторы рассматривают банковский капитал как совокупность собственного и привлеченного капитала, другие отождествляют его с таким термином, как «собственный капитал», третьи — как «банковские ресурсы».
       Ряд ученых в определении данного  понятия делают акцент на то, что  это денежные средства и выраженная в денежной форме доля имущества, находящаяся в распоряжении банка. В экономической литературе приводятся различные подходы к раскрытию сущности капитала: социально-экономический, количественный, предметно-функциональный, сущностный и т. д.
       Банковский  капитал как экономическая категория  по своей сути является емким, многоаспектным понятием, выражающим интересы широкого круга участников экономических  отношений, что обусловлено его  родовыми признаками и специфическими функциями банка2.
       Следует учитывать, что это денежная форма капитала, выражающая отношения по формированию базового источника финансовых ресурсов кредитной организации и присвоению результатов их финансовой деятельности, поскольку банковский капитал есть капитал-собственность.
       Под собственными средствами банка следует  понимать различные фонды, создаваемые  банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной  деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет3.
       Термин  «собственные средства (капитал)» банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Федерального закона «О Центральном банке РФ»4 (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала определялся как сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли банка).
       В связи с этим приходится ориентироваться  на определения собственного капитала банка, содержащиеся в нормативных  актах Банка России.
       Положение № 2155 начинается с утверждения о том, что величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала за определенными вычетами. Это не вносит ясность в вопрос, поскольку ни в российских банковских законах, ни в Инструкции №110 нет понятий «основной капитал» и «дополнительный капитал» применительно к банкам. В результате во многом искусственный показатель «собственный капитал банка, используемый при расчете обязательных нормативов» рассчитывается так, как это показано в таблице-приложении к Положению № 215. Получилась схема расчета, как бы специально усложненная и намеренно запутанная. Очевидно, что она требует пересмотра по существу, имея в виду ее приведение в соответствие с законом, а также упрощение.
       По  мнению Г.Н. Белоглазовой, собственный капитал (собственные средства) банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку6.
       Как пишет И.Н. Олейникова, собственный капитал нетто (СК нетто)  рассматривается в качестве собственных средств, которые могут использоваться как ресурс кредитования и ресурс для проведения других активных операций, приносящих доход банку. Понятие собственный капитала брутто (СК брутто) более объемно, т.к. включает в себя средства-нетто и иммобилизованные (отвлеченные) собственные средства7.
       Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка. Собственные средства включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.
       В составе собственных средств  банка следует выделять собственный  капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый резервный  фонд на общие риски; нераспределенную прибыль прошлых лет8.
       Таким образом, можно сделать вывод  о том, что собственный капитал – это источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность (приобретение земли и здания, оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу и т.д.).  

       1.2. Функции собственного капитала банка 

       Наличие собственного капитала – необходимое условие создания и успешной деятельности любого коммерческого предприятия, в том числе и банка. Как известно, банки являются особенными участниками финансового рынка, выполняющие посредническую функцию в процессе привлечения и распределения денежных ресурсов, результативность выполнения которой в значительной степени зависит от степени обеспеченности банковских учреждений собственным капиталом. Определить роль и значение собственного капитала в формировании совокупного капитала банка можно только при условии детального изучения специфики его происхождения с учетом экономической сущности и выполняемых функций.
       Не  менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания  банковских операций. Эти средства частично вложены в долгосрочные активы (земля, здания, оборудование): примерно 1/5 часть капитала идет на эти цели. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит обычно накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций и размещению долгосрочных займов при проведении крупных мероприятий структурного характера - расширении сети отделений, слияниях и т.д.9
       Кроме того, за счет отчислений в капитал  создаются различные резервы, которые  важны для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит.
       Другая  важная функция банковского капитала - защитно-гарантийная. Капитал играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов. Следовательно, акционерный капитал банка служит «конечной линией обороны», выполняющей роль страхового фонда для покрытия непредусмотренных расходов и убытков, возникающих в процессе операционной деятельности банка. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других предприятий банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его акционерный капитал.
       Защитная  функция собственного капитала банка  включает страхование вкладов и  депозитов, гарантирующее защиту интересов  кредиторов коммерческого банка  в случае его ликвидации или банкротства, а также обеспечение функционирования банка даже при появлении убытков в его текущей деятельности. Эти убытки, как правило, покрываются из текущей прибыли. Если ее недостаточно, то для покрытия непредвиденных расходов используется часть собственного капитала. Поэтому, если коммерческий банк имеет достаточный резервный капитал, он длительное время может считаться надежным и платежеспособным даже при появлении убытков по текущей деятельности10.
       Роль  защитной функции собственного капитала банков изменяется под воздействием ряда факторов: общеэкономического и  финансового положения страны и стабильности денежной сферы; развития в стране страхования депозитов и ссуд; стратегии и тактики банка прежде всего в области подчинения их обеспечению ликвидности банка. Чем выше уровень развития в стране страхования вкладов, депозитов и ссудных операций коммерческих банков, тем меньшие требования предъявляются к защитной функции и тем меньшей может быть доля собственного капитала в активах коммерческих банков. Чем строже коммерческий банк придерживается требований к своей ликвидности, тщательно страхует свою деятельность от всех видов рисков, тем меньшие требования к защитной функции собственного капитала и меньшая величина его может находиться в обороте банка. Вместе с тем чрезмерное «увлечение» ликвидными активами, полное исключение из практики выдачи рискованных кредитов приведет к снижению доходности банка, ухудшит качество обслуживания клиентуры, уменьшит размеры выплат доходов по акциям и депозитам, что в конечном счете грозит ему потерей позиций на денежном рынке. В условиях экономической и финансовой нестабильности, хронической инфляции деятельность коммерческих банков подвергается дополнительному риску, что повышает требования к защитной функции собственного капитала11.
       Несмотря  на то, что оперативная функция собственного капитала в банковской сфере значительно слабее, чем в других сферах предпринимательской деятельности, недооценивать ее не следует.
       Особенно  важна роль этой функции в начальный период деятельности коммерческого банка. За счет собственного капитала финансируется приобретение необходимых для коммерческого банка помещений, их строительство или аренда, оснащение мебелью, организационной и вычислительной техникой, обеспечение другими материальными ресурсами, внедрение новейших систем банковской охраны, банковских технологий и систем связи. Развитие рыночной экономики усиливает потребности коммерческих банков в использовании новейших достижений науки и техники, стоимость которых будет неуклонно расти, особенно в условиях инфляции12.
       Специфика регулирующей функции собственного капитала коммерческого банка состоит в том, что среди устанавливаемых регулирующими органами для коммерческих банков экономических нормативов важное место отводится тем, при расчете которых используется собственный капитал банка. Это такие показатели, как отношение собственного капитала к пассивам или активам банка, к активам с повышенным риском и т. д. Так, установление показателя платежеспособности коммерческих банков, т. е. минимального соотношения между собственным капиталом и суммой взвешенных по степени риска активов, имеет своей целью предотвратить чрезмерную минимизацию ими собственного капитала ради максимизации получаемых доходов, уменьшить риск банкротства коммерческих банков и усилить защиту интересов их клиентов и кредиторов13.
       Итак, собственный капитал коммерческого банка (свободные и не обремененные претензиями средства), как и любой другой организации или предприятия, должен выполнять ряд функций. В данном случае определяющее значение имеют: функция капитала как амортизатора, последнего (после резервных фондов) буфера, временно (до разрешения руководством банка назревших проблем) позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходах и функция капитала как регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков).
 

       Глава 2. Специфические особенности увеличения собственного капитала банка 

       2.1. Роль повышения  собственного капитала  банка 

       Увеличение  размера собственного капитала необходимо банку для обеспечения своего постоянного развития, расширения масштабов  деятельности и круга проводимых операций.
       Увеличение собственного капитала позволит улучшить позиции Банка на рынке за счет увеличения операций по существующим услугам и развития новых направления деятельности.  Благодаря дополнительной эмиссии банк планирует увеличить основные показатели своей деятельности14.
       Главная цель процесса управления банковским капиталом заключается в привлечении  и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создание защиты от рисков. Величина капитала определяет объемы активных операций банка, размер депозитной базы, возможности заимствования средств на финансовых рынках, максимальные размеры предоставленных кредитов, величину открытой валютной позиции и другие важные показатели, которые существенным образом влияют на деятельность банка15.
       Для банков, не намеренных существенно наращивать масштабы своей деятельности, достаточность собственного капитала рассматривается как относительный показатель. Однако это нельзя понимать так, будто не особенно амбициозные банки могут вовсе не думать об увеличении своих капиталов; такая необходимость в определенной мере имеется и у них.
       Во-первых, позиция регулирующих органов на этот* счет не настолько тверда, чтобы  она не изменилась опять в сторону  ужесточения требований к достаточности  капитала, и она может быть выражена разнообразными опосредованными способами (изменение методики расчета собственных средств, учитываемых при расчете обязательных экономических нормативов, изменение значений самих этих нормативов).
       Во-вторых, увеличение капитала может стать  необходимостью потому, что так нужно конкретным клиентам, которые хотели бы и дальше работать с банком, если он будет способен проводить такие операции и в таких масштабах, которые ему сейчас не под силу из-за ограниченности собственного капитала. Достаточный капитал в этом аспекте выступает неплохим аргументом в конкурентной борьбе.
       В-третьих, инфляция ведет к тому, что рост собственных номинальных средств  банка оказывается вообще постоянной необходимостью.
       Рассмотрим  реальные примеры увеличения собственного капитала российских банков, методы и значение этого увеличения. Основными методами увеличения собственного капитала в российского банковской практике стали:
       - размещение дополнительных обыкновенных именных акций;
       - получение субординированных кредитов от международных финансовых организаций;
       - дополнительная эмиссия акций;
       - заем Агентства по страхованию  вкладов (АСВ) и другие.
       Так, в 2007 году банк ВТБ 24 (генеральная лицензия Центрального банка Российской Федерации  на осуществление банковских операций № 1623), который является дочерним банком ОАО ВТБ, специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и организаций малого бизнеса, увеличил уставный капитал на 17, 5 млрд. рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая.
       Акции были выпущены в бездокументарной форме, размещение состоится по закрытой подписке среди следующего круга лиц:
       1. Банк ВТБ (открытое акционерное  общество).
       2. Общество с ограниченной ответственностью  «ВБ-Сервис» (является дочерней компанией ОАО Банк ВТБ).
       Цена  размещения акций составила 1 479 рублей, формой оплаты размещаемых акций явились денежные средства в валюте Российской Федерации, имущество в неденежной форме, при этом уставный капитал банка составил12,65 млрд. рублей16.
       Например, межрегиональный банк, специализирующийся на работе с малым и средним  бизнесом ОАО «НБД-Банк» подписал кредитное соглашение с Голландским фондом развития (FMO) на срок 5,5 лет. Это субординированный займ, который НБД-Банк получил в рамках соглашения с FMO. Сумма кредита - 15 млн. долларов США – является самой крупной для международного субзайма в Нижегородской области. Именно на эту сумму будет увеличен капитал банка.
       Полученные  средства банк направил на финансирование проектов региональных предприятий и на развитие собственной филиальной сети.
       Субзайм означает для НБД-Банка не только возможность  увеличения кредитного портфеля – сумма кредита будет также учитываться при расчете капитала 2 уровня. Таким образом, капитал банка увеличился на сумму полученного кредита.
       На  сегодняшний день НБД-Банк является единственным банком в Нижегородском  регионе, в состав капитала которого входят субординированные кредиты  от международных финансовых организаций.
       Надо  отметить, что увеличение капитала с помощью субзаймов является регулярной практикой для банка начиная с 1999 года (первый субзайм банку выдал Европейский Банк Реконструкции и Развития (ЕБРР). Затем последовали: кредит IFC на 2 млн. долларов США (в 2003 год), 3 млн. долларов от DEG (в 2005 году).
       FMO впервые начал взаимодействие  с НБД-Банком в конце 2005 года, когда Банку была предоставлена  первая кредитная  линия для  кредитования  малого и среднего  бизнеса в рамках Программы  Развития Торговли ЕБРР на  сумму 5 миллионов долларов. В продолжение сотрудничества, в 2006 году, НБД-Банк и Голландский фонд развития подписали дополнительный кредитный договор на сумму 5 млн. долларов США сроком на 5 лет. Полученные средства были также направлены на финансирование проектов регионального малого и среднего бизнеса. В целом, на данный момент с помощью средств и гарантий FMO НБД-Банком было профинансировано проектов предприятий на общую сумму 38.5 млн. долларов США17.
       В 2011 году акционерами Банка Москвы было принято решение об увеличении уставного капитала банка путем дополнительной эмиссии акций.
       Размещение  акций проводилось по закрытой подписке в пользу компании группы ВТБ «ВТБ Пенсионный администратор». Всего было размещено 100 млн. обыкновенных акций Банка Москвы номиналом 100 рублей каждая. Цена размещения акций определена в размере 1 111,77 рубля за штуку. Форма оплаты – денежные средства. Таким образом, по итогам допэмиссии Банк Москвы получил 111,177 млрд. рублей.
       После размещения планируемой допэмиссии уставный капитал банка может увеличился на 10 млрд. рублей, или в 1,6 раза – до 28 млрд. рублей. Собственные средства могут вырасти в 2,9 раза – до 169,328 млрд. рублей.
 

        Для увеличения собственного капитала Банк Москвы в 2010 году получила заем Агентства по страхованию вкладов (АСВ) на 294,8 млрд. рублей сроком на 10 лет.
       Предоставлению  займа АСВ предшествовала консолидация 80,57% акций Банка Москвы группой  ВТБ, которая выкупила пакеты акций  у структуры Виталия Юсуфова Losanp Trade (19,91%, приобретены весной у экс-президента кредитной организации Андрея Бородина и его советника Льва Алалуева) и «Столичной страховой группы» (ее доля снизилась до 3,19% с 17,32%)18.
       Департамент лицензирования деятельности и финансового  оздоровления кредитных организаций  Банка России зарегистрировал итоги дополнительного выпуска акций ОАО «БИНБАНК», согласно которым собственный капитал Банка увеличился на 1, 5 млрд. руб. и на 12.09.2011 года составил 12,1 млрд. руб. При этом уставный капитал и эмиссионный доход банка увеличены на 750 млн. руб. каждый и составили 4 165 млн. руб. и 3 065 млн. руб. соответственно. В результате увеличения капитала норматив достаточности капитала (Н1), установленный Банком России находится в пределах 13,2% (при норме не ниже 10%). Алексей Китаев, финансовый директор БИНБАНКа, отметил, что: «Увеличение капитализации является одной из приоритетных задач, обеспечивающих возможность реализации масштабных планов развития бизнеса банка».
       Дополнительный выпуск акций ОАО «БИНБАНК» (государственный регистрационный номер 10102562B013D) зарегистрирован 24.05.2011 года. Количество размещаемых ценных бумаг составило 3,75 млн. штук номинальной стоимостью 200 руб. за акцию, с ценой размещения ценных бумаг - 400 руб. за одну акцию по закрытой подписке19.
       Также, в 2011 году Банк России зарегистрировал дополнительную эмиссию акций Связного Банка, по итогам которой были увеличены уставный капитал банка и, как следствие, размер его собственных средств (капитала).
       Полученный  эмиссионный доход в размере 1,3 млрд рублей Связной Банк направил на увеличение собственного капитала, и по состоянию на 19 июня 2011 года собственные средства банка составили 3,6 млрд рублей. По сравнению с 1 января 2011 года данный показатель вырос на 43,5%.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.