На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Прохождение практики в банке

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 08.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 21. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    1 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «ПРИОРБАНКА» ОАО 
 

    1.1  Общая организационно-экономическая  характеристика «Приорбанка» ОАО  

    «Приорбанк» был учрежден 20 января 1989 года как Минский Инновационный Банк. «Приорбанк» является крупнейшим частным универсальным банком Республики Беларусь, предоставляющим широкий спектр финансовых услуг высочайшего качества как физическим, так и юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям: депозиты, кредиты, банковские пластиковые карточки, денежные переводы, гарантии, поручительства, факторинг, лизинг, казначейские и инвестиционно-банковские операции, рассчетно-кассовое обслуживание.
    Первый  шаг в создании «Приорбанка» был сделан в ноябре 1988 года на учредительном собрании пайщиков Минского Инновационного Банка. Это событие объединило многие ведущие предприятия бывшего СССР: производственные объединения «БелавтоМАЗ», «Минский тракторный завод», «Минский завод холодильников», «Минский завод вычислительной техники», «Горизонт», НПО «Порошковой металлургии», Городское Управление «Промстройбанк», а также ряд высших учебных заведений Беларуси. Благодаря их инициативе, 20 января 1989 года вновь образованный Минский Инновационный Банк был зарегистрирован в Госбанке СССР. 12 июля 1991 года - Белорусский инновационный банк был переименован в Белорусский промышленно-инновационный банк «Приорбанк».
    Одним из важнейших решений, определившим дальнейшую судьбу банка, стал проведенный  в ноябре 1991 года, впервые на зарождающемся  белорусском финансовом рынке, процесс  акционирования. Данное преобразование, а также получение Генеральной лицензии на совершение операций в иностранных валютах открыли новые перспективы в работе с клиентами. Была определена четкая стратегия развития универсального, а не специализированного банка.
    Благодаря прогрессивным взглядам руководства, еще в начале 90-х гг. «Приорбанком» было инициировано введение в банковскую систему Беларуси последних разработок в области безналичных расчетов. Будучи одним из основателей национальной карточной системы «БелКарт», Приорбанк стал первым среди белорусских кредитно-финансовых институтов членом платежных ассоциаций VISA International и MasterCard/Europay, а также присоединился к системе REUTER и системе электронных платежей S.W.I.F.T.
    Еще на этапе становления была сделана  ставка на активное финансирование крупнейших государственных промышленных предприятий. Для удовлетворения потребностей клиентов и перехода на качественно новый  уровень отношений с иностранными инвесторами в 1994-1995 годах «Приорбанк» открывает свои представительства в Германии, Польше и России.
    Надежность  «Приорбанка» на отечественном рынке уже с 1993 г. подкреплялась ежегодными проверками финансовой отчетности ведущими западными аудиторскими компаниями: Coopers&Lybrand, Price Waterhouse, Ernst&Young, Deloitte&Touche.
    Таким образом, в международном сообществе за «Приорбанком» прочно закрепилась репутация самого активного и надежного среди белорусских кредитно-финансовых учреждений. Высокая оценка внешнеэкономической деятельности, безусловно, расширила возможности сотрудничества «Приорбанка» с влиятельными банками европейского рынка. Закономерным шагом стало подписание соглашения о сотрудничестве между «Приорбанком» и «Европейским банком реконструкции и развития», получившее продолжение в совместном финансировании таких стратегически важных для Беларуси направлений, как дорожное строительство, стройматериалы и информационные технологии. В 1997 году «Европейский банк реконструкции и развития» становится одним из основных акционеров «Приорбанка», что свидетельствовало о качественно новом этапе развития и высокой степени доверия со стороны международного финансового института.
    В 2003 году 50% акций «Приорбанка» стали принадлежать «Райффайзен Интернэшнл», а впоследствии эта доля была увеличена до 87,74%. Этот позволило не только укрепить собственные позиции на отечественном рынке, но и повысило уровень возможностей банка в удовлетворении потребностей финансирования и повышения качества обслуживания клиентов. Это произошло благодаря централизации деятельности, оптимизации бизнес-процессов, внедрению современных банковских и информационных технологий, а также системы контроллинга, позволяющей производить оценку эффективности и выявлять потенциал дальнейшего развития.
    Сегодня «Приорбанк» занимает лидирующие позиции по привлечению иностранных инвестиций и выпуску кредитных карт. Приорбанк сотрудничает с «Райффайзен Централь Банк» (Австрия), «Европейским Банком Реконструкции и Развития» (Великобритания), «Международной финансовой корпорацией», «Экспортно-Импортным банком» (Тайвань) и многими другими международными финансовыми организациями.
    Согласно  лицензии на осуществление банковской деятельности №12 от 28 августа 2008 года «Приорбанк» ОАО имеет право осуществлять следующие
    банковские  операции:
    привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
    размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
    открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
    открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
    осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
    валютно-обменные операции;
    купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных  законодательством Республики Беларусь;
    привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);
    выдача банковских гарантий;
    доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
    выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
    выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
    финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
    предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
    перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций [2].
    Организационная структура «Приорбанка» представляет собой древовидную систему (см. приложение А).
    Центральный офис разделен на департаменты и отделы. Во главе департамента находится директор департамента либо исполнительный директор, отдел возглавляет начальник отдела. В составе сотрудников департамента присутствуют менеджеры, которые занимаются делами нескольких определенных клиентов. Решение о принятии кредитных обязательств банком принимается коллегиально на основании решений нескольких департаментов.
    В зависимости от типа ЦБУ (центра банковских услуг) в организационной структуре организовано несколько отделов. В каждом ЦБУ есть отдел денежного обращения и кассового обслуживания и отдел розничного бизнеса. В ЦБУ типа В присутствует служба клиентского сервиса, в ЦБУ типа А, помимо СКС, есть также отдел обслуживания средних и малых клиентов и служба кредитного контроля и сопровождения кредитных проектов.
    В 2006 г. в «Приорбанк» ОАО был  осуществлен процесс трансформации  филиалов в Центры банковских услуг  и перевод их на единый баланс. Это  позволило банку существенно  сократить время проведения расчетных  операций в иностранной валюте и  между клиентами банка, что положительно отразилось на качестве обслуживания клиентов.
    Продолжением  процесса объединения банка явилась  унификация тарифной политики ЦБУ. Так, с 1 января 2007 г. в «Приорбанк» ОАО  был введен новый единый для всего  банка Перечень банковских и иных операций, оказываемых за плату, и величин платы за осуществление операций, который заменил ранее действовавшие тарифы филиалов.
    В настоящее время все центры банковских услуг по Республики Беларусь подотчетны Центральному офису. Схематично филиальная структура представлена на рисунке 1.1. 

    
      

    
  ЦБУ типа А:
    отдел по обслуживанию корпоративных клиентов;
    отдел по обслуживанию малых и средних предприятий;
    служба клиентского сервиса;
    отдел розничного бизнеса;
    отдел денежного обращения и кассового обслуживания.
       ЦБУ типа В:
      служба клиентского сервиса;
      отдел розничного бизнеса;
      отдел денежного обращения и кассового обслуживания.
       ЦБУ типа С:
    отдел розничного бизнеса;
    отдел денежного обращения и кассового обслуживания.
 
    Рисунок 1.1 – Филиальная структура «Приорбанк» ОАО
    Источник: собственная разработка на основе данных [1].
    На  сегодняшний день филиальная сеть «Приорбанка» представлена 94 структурным подразделением, что позволяет эффективно и успешно сотрудничать как с крупными корпоративными клиентами, лидерами белорусской экономики, так и с предприятиями малого и среднего бизнеса, а также с населением по всей территории Республики Беларусь.
    ЦБУ 202 «Приорбанк» имеет три отдела:
    операционный;
    отдел розничного бизнеса (оказание услуг физическим лицам);
    отдел по обслуживанию корпоративных клиентов.
      Отдел по обслуживанию корпоративных клиентов работает с юридическими лицами. В отличие от других банков Республики Беларусь, в данном отделе существует вертикальная структура управления. Она отвечает нормам белорусского законодательства и требованиям австрийской банковской группы RZB. Вертикальная структура имеет следующий вид:
    - риск-менеджер;
    - финансовый аналитик;
    - администратор.
    Администратор работает с клиентами, занимается сбором документов о финансовом состоянии клиента (анкеты, балансы, бизнес-планы и т.д.).
    Финансовый  аналитик занимается изучением финансового  состояния клиента. Он рассматривает  документы, собранные администратором, составляет финансовый анализ.
    Риск-менеджер изучает собранные документы  и одобряет или не одобряет выдачу кредита. Основная задача риск-менеджера  – следить за отсутствием проблемных задолженностей.
    Операционный  отдел работает с такими документами как платежные требования, поручения; проводит кассовое обслуживание (приходная касса, приходно-расходная касса).
    Отдел розничного бизнеса осуществляет кредитование физических лиц, принимает вклады, занимается выдачами по вкладам, предоставляет карточки населению. Населению предоставляется широкий спектр кредитных услуг в национальной валюте на покупку, строительство и реконструкцию жилья, потребительские нужды. Наряду с традиционным кредитованием «Приорбанк» осуществляет кредитование физических лиц посредством предоставления овердрафта по банковским карточкам, а также выпуска кредитной карточки [1]. 
 

    1.2 Порядок обслуживания клиентов  посредством системы электронных платежей 

    Система электронных платежей (СЭП) предназначена  для оперативного взаимодействия клиента и банка посредством приема и/или передачи электронных документов с использованием систем телекоммуникации и криптографических средств защиты информации.
    Электронный документ - информация, зафиксированная  на машинном носителе и соответствующая  требованиям, установленным Законом Республики Беларусь "Об электронном документе".
    Электронная цифровая подпись (ЭЦП) - набор символов, вырабатываемый средствами электронной  цифровой подписи и являющийся неотъемлемой частью электронного документа.
    Личный  ключ подписи - набор символов, принадлежащий конкретному лицу и используемый при выработке ЭЦП и соответствующего ему открытого ключа проверки подписи.
    Условием  эксплуатации СЭП является выполнение клиентом технических требований на организацию рабочего места СЭП.
    Банк  предоставляет рекомендации по комплектации рабочего места техническими средствами. Клиент должен следовать рекомендациям банка по комплектации рабочего места техническими средствами и обеспечению необходимого качества связи.
    Банк  предоставляет клиенту новейшие версии программного комплекса СЭП без досрочного уведомления клиента. Клиент обязан проводить замену и использовать новейшие версии программного комплекса СЭП, полученного от банка.
    Клиент  не имеет права вносить изменения  в программный комплекс СЭП и  передавать его третьим лицам. Также клиент обязан не допускать появления в компьютерах, на которых установлен программный комплекс СЭП, вирусов и других вредоносных программ, которые прямо или косвенно дезорганизуют процесс обработки информации или способствуют уничтожению и компрометации информации. Документы, зараженные компьютерными вирусами, к обработке не принимаются.
    Банк  не несет ответственность за работоспособность  СЭП в случае установки клиентом на своем рабочем месте стороннего программного обеспечения, ограничивающего работу программного комплекса СЭП.
    Стороны обязаны ограничить доступ к программно-техническим  средствам СЭП, обеспечить допуск к  работе с паролями и ключами, а  также к проведению операций только специально уполномоченных лиц.
    Рабочее место клиента, подключенное к СЭП, подлежит обязательной регистрации в банке с заполнением регистрационной формы рабочего места, подписываемой с обеих сторон уполномоченными лицами. При изменении реквизитов регистрационной формы клиент обязан уведомить банк и подписать новую регистрационную форму в трехдневный срок.
    Условия электронного документооборота:
    стороны признают, что электронные документы, передаваемые через СЭП, приравниваются к документам на бумажных носителях и имеют одинаковую с ними юридическую силу.
    для удостоверения информации, подтверждения подлинности и целостности электронного документа используется ЭЦП.
    для обеспечения безопасности и конфиденциальности передачи электронных документов применяются пароли и ключи ЭЦП.
    электронные документы защищаются от несанкционированного доступа путем автоматического шифрования в строгом соответствии с ключами ЭЦП.
    стороны обязаны сохранять в тайне пароли и ключи ЭЦП, используемые в СЭП.
    в случае утери, выхода из строя, хищения имущества, случаях несанкционированного использования СЭП клиент обязан незамедлительно обратиться в службу клиентов для принятия соответствующих мер.
    создание новых ключей подписи производится клиентом и сопровождается оформлением карточки открытого ключа проверки подписи клиента в следующих случаях:
    - при первоначальном подключении к СЭП;
    - перед окончанием срока действия сертификата открытого ключа;
    - при отзыве действующего сертификата открытого ключа;
    - в иных случаях.
    клиент обязан производить смену ключей ЭЦП не реже одного раза в два года.
    банк может отозвать сертификат открытого ключа в следующих случаях:
    - компрометация или подозрение на компрометацию личного ключа;
    - увольнение владельца личного ключа, если сертификат открытого ключа содержит сведения о данном владельце;
    - невыполнение владельцем личного ключа своих обязательств, изложенных в настоящих правилах:
    - прекращение обслуживания в СЭП;
    - в иных случаях.
    банк может временно блокировать сертификат открытого ключа в случае временного отстранения владельца личного ключа от исполнения служебных обязанностей.
    банк имеет право приостанавливать обслуживание в СЭП при неисполнении обязательства периодической замены ключей ЭЦП.
    банк самостоятельно определяет временной режим работы СЭП для осуществления сеансов связи приема-передачи сообщений с клиентом и исполнения электронных платежных документов. Изменения временного режима работы СЭП письменно публикуются и предоставляются клиенту способом, принятым в банке.
    клиент несет ответственность за подлинность платежных инструкций в электронном виде в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь. Подлинность электронного документа означает, что документ в действительности создан владельцем личного ключа подписи [3].
 
 
    1.3 Характеристика рынка банковских  услуг Республики Беларусь 

    Банковская  система Республики Беларусь является двухуровневой:
    Первый уровень системы (центральный банк) – это Национальный банк Республики Беларусь.
    Второй уровень системы – коммерческие банки.
     На данный момент насчитывается 31 коммерческий банк. Среди них есть банки со 100-процентным белорусским капиталом (ОАО «АСБ «Беларусбанк»), банки с долей иностранного капитала (ЗАО «Минский транзитный банк», ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО Банк ВТБ и т.д.) и иностранные банки (ЗАО «БелСвиссБанк», ЗАО «АКБ «Белросбанк», ОАО «Банк Москва-Минск»). В уставных фондах белорусских банков участвует капитал из России, Австрии, Чехии, Кипра, Швейцарии, Казахстана, Украины, США, Ливии и многих других стран.
    Одна  из особенностей белорусской банковской системы - существование системообразующих банков. Системообразующие банки - это группа банков, которые стали одними из первых коммерческих банков в республике. На сегодняшний день в группу системообразующих банков входят: ОАО «Белагропромбанк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «БПС-Банк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белвнешэкономбанк» и ОАО «Белинвестбанк».
    Не  по всем показателям данные банки  занимают лидирующие позиции,  но им принадлежит более 80% всего банковского рынка страны.
    Также все белорусские банки можно подразделить на крупные, средние и мелкие.  
Крупные банки – это группа банков, доля активов которых превышает 5% от совокупных активов всего банковского сектора. Исходя из этого - к крупным банкам в нашей республике относятся системообразующие банки.

    К средним относят банки, доля активов  которых больше 5% от активов всех банков, которые не вошли в группу крупных банков. К ним относятся, такие банки, как ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «Минский транзитный банк», ЗАО АКБ «Белросбанк», ОАО «Банк Москва-Минск» и т.д.
    Небольшие (мелкие) банки – это все оставшиеся банки, которые не вошли в первые две группы. Группу мелких банков образуют ЗАО «Абсолютбанк», ОАО «Белорусский народный банк» и др.
    Практически все белорусские банки являются акционерными обществами - открытого или закрытого типа. Исключение составляет УП «Евробанк», зарегистрированный в январе 2008 года. До 2007 года унитарным предприятием являлся также иностранный банк «Москва-Минск», однако, впоследствии он был реорганизован в открытое акционерное общество.
    Все банки в республике относятся к универсальным, хотя в названиях некоторых из них прослеживается отраслевая принадлежность (ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-банк», раньше - Белпромстройбанк»). Но, не смотря на свое название, эти банки обслуживают не только предприятия конкретной отрасли, но и активно работают с предприятиями других отраслей, а также предоставляют широкий перечень услуг населению. Все это позволяет говорить о них, как об универсальных банках.
    Тем не менее, ряд белорусских банков ориентирован на конкретную целевую аудиторию: ЗАО «Дельта Банк», ОАО «Хоум Кредит Банк» больше внимания уделяют розничным банковским услугам, а ЗАО «Белорусский Банк Малого Бизнеса» создавался для обслуживания малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, с которыми он преимущественно и работает [4]. 
 

    1.4 Организация работы «Приорбанка»  ОАО с клиентами  

    «Приорбанк» ОАО осуществляет широкую рекламную деятельность, на которую затрачивается значительная сумма денежных средств.  Все это позволяет привлечь новых клиентов, а также укрепить связи с уже существующими.
    В «Приорбанк» ОАО также осуществляется внедрение нетрадиционных форм обслуживания клиентов: sms-банкинг Prior Mobile, интернет-банкинг Prior-Online, USSD-банкинг Prior Mobile+, платежи по взаимосвязанным счетам для юридических лиц.
    Sms-банкинг Prior Mobile – удобный и безопасный способ самостоятельно управлять всеми своими счетами с помощью мобильного телефона, в любое время и из любого места.
    Sms-банкинг Prior Mobile включает следующий перечень услуг:
    получение информации о состоянии счетов, о сумме обязательного платежа по кредиту, о начисленных процентах по депозиту и текущей процентной ставке по нему;
    оплата услуг по всей республике;
    погашение задолженности по кредитам и кредитным картам, пополнение депозитов.
    Интернет-банкинг  Prior-Online – удобный и безопасный способ самостоятельно управлять своими счетами в любое время из любой точки мира при помощи компьютера, подключенного к сети интернет.
    Prior-Online позволяет:
    контролировать состояние ваших счетов и движение средств по ним;
    погашать кредиты Приорбанка;
    пополнять депозиты Приорбанка;
    оплачивать мобильную связь, доступ в интернет, кабельное телевидение, домашний телефон, коммунальные услуги, страховые и охранные услуги.
    USSD-банкинг Prior Mobile+ позволяет совершать широкий спектр банковских операций с мобильного телефона по всей республике, а при подключении роуминга - из-за границы.
    С помощью этой услуги можно:
    просмотреть баланс по дебетовым и кредитным карточкам, депозитам, кредитам и текущим счетам;
    мгновенно переводить денежные средства между своими карточками;
    погашать кредиты и пополнять депозиты;
    осуществлять все платежи в системе «Расчет».
    Новая банковская услуга - платежи по взаимосвязанным счетам, позволяет повысить эффективность использования собственных оборотных средств компании.
    Данная  услуга выгодна крупным и средним  компаниям, которые:
    имеют обособленные подразделения / развитую филиальную сеть;
    желают использовать в расчетах денежные средства, поступающие на счета подразделений, непосредственно в день поступления;
    желают пользоваться новейшими на белорусском рынке банковскими услугами, предоставляемыми во всем мире.
    Для подключения данной услуги необходимо наличие двух или нескольких счетов в белорусских рублях в «Приорбанк»  ОАО, а также работа по системе «Клиент – Банк» [1].
    Далее проведем анализ видов кредитов, предоставляемых «Приорбанк» ОАО юридическим лицам.
    Кредитные продукты для малых клиентов (клиенты  с годовой выручкой без учета  налогов до 1,0 млн. евро):
    Приор-Экспресс - быстрый и простой кредит для финансирования любой текущей деятельности (от закупки сырья или товаров для перепродажи до текущего ремонта):
    сумма кредита – от 7 до 60 млн. бел. рублей;
    способ выдачи – овердрафт;
    без залога;
    минимальный пакет документов;
    цель кредитования - кредитование любой текущей деятельности.
    Приор-Линия - оптимальный способ финансирования оборотного капитала:
    сумма кредита - до 25% от годовой выручки;
    способ выдачи – овердрафт;
    цель кредитования - кредитование любой текущей деятельности;
    срок - до 24 месяцев;
    под залог имущества кредитополучателя и / или третьих лиц;
    Приор-Капитал – долгосрочный кредит без установления целевого использования:
    сумма кредита - до 50% от годовой выручки;
    способ выдачи на текущий счет клиента или на счет поставщика;
    цель кредитования – не устанавливается;
    срок  - до 5 лет;
    под залог имущества кредитополучателя и / или третьих лиц.
    Приор-Авто – целевой кредит для приобретения коммерческого и служебного автотранспорта:
    сумма кредита - до 50% от годовой выручки;
    цель кредитования – приобретение автотранспорта для собственных нужд и осуществления деятельности перевозчика;
    способ выдачи – на счета третьих лиц;
    срок - до 5 лет;
    под залог приобретаемого / имеющегося автотранспорта
    Приор-Ипотека – целевой кредит для приобретения коммерческой недвижимости:
    сумма кредита - до 50% от годовой выручки;
    срок - до 5 лет;
    способ выдачи - на счета третьих лиц;
    цель кредита – для приобретения недвижимости на вторичном рынке;
    под залог приобретаемой / имеющейся недвижимости;
    Приор-Карта - предоставление овердрафта по корпоративным карточкам:
    лимит финансирования - до 262,5 млн. бел. руб. (7500 БВ), при лимите финансирования до 60,0 млн. бел. руб. предоставление залога не требуется;
    способ выдачи – овердрафт;
    цель кредитования – на цели, связанные с созданием и движением текущих активов;
    неограниченный срок пользования кредитом.
    Приор-Топливо (расчеты за топливо). Для грузоперевозчиков -  заправка топливом с бесплатной отсрочкой. (альтернатива финансирования оборотного капитала):
    сумма – до 130,0 млн. бел. руб;
    срок – 14 месяцев с возможностью продления;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и 3-х лиц.
    Для получения отсрочки платежа у  топливных операторов  необходимо подтверждение платежеспособности клиента в виде банковской гарантии. Отсрочку можно получить сроком до 45 дней в России, Казахстане, Польше и других странах в соответствии с действующими договорённостями с топливными операторами;
    Банковская гарантия в пользу таможенных органов Республики Беларусь для приобретения акцизных марок для маркировки подакцизных товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь:
    срок - до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Банковская гарантия в пользу таможенных органов Республики Беларусь для предоставления отсрочки (рассрочки) уплаты таможенных платежей:
    срок - до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Тендерные гарантии:
    срок - до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Гарантия в пользу БАМАП:
    на срок до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Кредитные продукты для средних клиентов (клиенты  с годовой выручкой без учета  налогов от 1,0 до 5,0 млн. евро):
    Возобновляемая кредитная линия:
    сумма - до 25% от годовой выручки;
    возможность установления нескольких валют выдачи;
    срок - до 24 месяцев;
    способ выдачи - на текущий счет;
    период возобновляемости (отсрочка погашения) - до 17 месяцев;
    без контроля за целевым использованием;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и 3-х лиц.
    Инвестиционное кредитование:
    индивидуальный подход к рассмотрению сделок;
    цель кредитования - расширение существующего бизнеса, техническое перевооружение (например, приобретение дополнительного оборудования, автотранспортной техники, выкуп арендуемых помещений и т.п.);
    сумма кредита  определяется на основании анализа бизнес-плана, максимальный размер финансирования - до 80% от общей стоимости проекта;
    максимальный срок финансирования – 5-7лет.
    Овердрафт по карт-счету:
    способ выдачи - овердрафт по корпоративной карточке;
    сумма кредита - до 7500 базовых величин,  но не более 2,0 тыс.евро на одну карточку;
    срок - на 12 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и 3-х лиц.
    Кредит на выплату заработной платы:
    сумма кредита - до 150% суммы заработной платы за месяц;
    срок - на 3 месяца;
    возобновляемая кредитная линия - на срок до 1 года;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и 3-х лиц.
    Овердрафт по текущему счету:
    оплата платежных документов сверх остатка на текущем счете;
    сумма кредита - до 25% среднемесячных поступлений на текущий счет;
    срок - на 12 месяцев;
    возможно получение без оформления залога, либо под залог прав получения дебиторской задолженности и т.д.
    Приор-Топливо - для грузоперевозчиков - заправка топливом с бесплатной отсрочкой. (альтернатива финансирования оборотного капитала):
    сумма – до 130,0 млн. руб.;
    срок – 14 месяцев с возможностью продления;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и 3-х лиц.
    Банковская гарантия в пользу таможенных органов Республики Беларусь для приобретения акцизных марок для маркировки подакцизных товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь:
    срок - до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Банковская гарантия в пользу таможенных органов Республики Беларусь для предоставления отсрочки (рассрочки) уплаты таможенных платежей:
    срок - до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Тендерные гарантии:
    на срок до 18 месяцев;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Гарантия в пользу БАМАП:
    гарантия допуска к МДП – 5,0 тыс. долларов США;
    гарантия для перевозки грузов повышенного риска – 50,0 тыс. USD;
    срок - до 51 месяца;
    в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).
    Кредитные продукты для корпоративных клиентов (клиенты с годовой выручкой без  учета налогов свыше 5,0 млн. евро):
    Овердрафт по текущему счету - предоставление кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчетном) счете, карт-счете или корреспондентском счете кредитополучателя, в безналичном порядке или путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.
    Основные  преимущества продукта:
    ускорение расчетов;
    покрытие кассовых разрывов;
    оперативное управление ликвидностью;
    отсутствие ограничений по целевому использованию;
    упрощенный подход к обеспечению кредита;
    минимальный документооборот при выдаче и сопровождении кредита;
    при увеличении оборотов по счету лимит овердрафта может быть увеличен.
    цель кредитования - устранение платежных разрывов, возникших в процессе финансово-хозяйственной деятельности.
    валюта кредита соответствует валюте текущего счета, по которому предоставляется овердрафт (BYR, USD, EUR, RUB).
    Возобновляемые кредитные линии для финансирования текущих активов производственных предприятий / предприятий оптовой торговли:
    кредит предоставляется в пределах максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредита) и предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя;
    при погашении кредитополучателем части ранее полученного кредита возможно получение нового кредита в рамках заключенного кредитного договора;
    для выдачи каждой части кредита не требуется оформление отдельного пакета документов;
    погашение каждой части кредита осуществляется в сроки, установленные исходя из оборачиваемости кредитуемых ценностей либо без требования оборачиваемости кредитуемых ценностей, в конце срока действия кредитной линии.
    Кредит для приобретения основных средств:
    цель кредитования – основные средства (торговое и производственное оборудование, станки, транспортные средства, строительная техника и пр.);
    максимальная сумма кредита – 1,0 млн. Евро;
    срок кредита - до 5 лет;
    индивидуальный подход ко всем клиентам - процентные ставки устанавливаются в зависимости от финансового состояния заемщика и положения на рынке.
    погашение кредита - ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем поставки объекта кредитования.
    обеспечение - залог приобретаемого объекта финансирования.
    Финансирование импорта с привлечением кредитных линий иностранных банков (под гарантии агентств экспортного страхования):
    финансирование внешнеторговых сделок осуществляется иностранными банками, расположенными в стране производства оборудования, технологии или услуги; 
    кредитование импортеров как государственной, так и частной форм собственности; 
    сумма кредита - от 300 тыс. долларов / 250 тыс. евро; 
    предоплата в размере не менее 15% стоимости контракта за счет собственных средств импортера либо с привлечением кредитных ресурсов "Приорбанк" ОАО; 
    финансирование зарубежным банком до 85 % контрактной стоимости;
    срок погашения до 5 лет; 
    покрытие политических и экономических рисков зарубежными агентствами экспортного страхования, расположенными в странах-производителях оборудования, технологии или услуги.
    Умный факторинг:
    финансирование клиента - предоставление денежных средств на срок до 120 дней;
    административное управление дебиторской задолженностью клиента: ведение учета дебиторской задолженности, уступленной банку; информационно-аналитическое обеспечение поставщика; контроль платежной дисциплины дебиторов; напоминания дебиторам об оплате по схеме, согласованной с поставщиком;
    дополнительные услуги: установление клиентского модуля программного обеспечения; возможность передачи отгрузочных документов для финансирования в любом центре банковских услуг (ЦБУ) банка; оценка платежной дисциплины дебиторов и пр.
    Преимущества  Умного факторинга от «Приорбанка» для  клиентов:
    конкурентное преимущество на рынке;
    увеличение объема продаж;
    ускорение оборачиваемости средств;
    увеличение финансирования по мере роста продаж;
    беззалоговое финансирование;
    повышение устойчивости бизнеса;
    улучшение платежной дисциплины дебиторов [1].
 
 
    1. 5 Аналитический и синтетический  учет в банке  

    Банки осуществляют бухгалтерский учет в  соответствии с:
    планом счетов бухгалтерского учета в банках;
    указаниями по применению плана счетов бухгалтерского учета в банках;
    нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими вопросы отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций, совершаемых банком, а также иными актами законодательства Республики Беларусь, устанавливающими единые методологические основы бухгалтерского учета и отчетности.
    План  счетов - это систематизированный  перечень счетов бухгалтерского учета, который используется для детальной  и полной регистрации всех операций банка с целью обеспечения  потребностей составления финансовой отчетности.
    Основное  назначение плана счетов заключается в обеспечении возможности учета всех банковских операций и своевременное представление детальной и содержательной информации. План счетов не остается постоянным, на систему его показателей влияют изменения, происходящие в экономике. В настоящее время действует план счетов, введенный с 1 января 2006 г [5, с. 49].
    Счета в плане счетов являются многовалютными, то есть бухгалтерский учет операций в иностранной валюте осуществляется на тех же счетах, что и операции в белорусских рублях.
    План  счетов состоит из 10 следующих классов:
    класс 1 - Денежные средства, драгоценные металлы  и межбанковские операции;
    класс 2 - Кредиты и иные активные операции с клиентами;
    класс 3 - Счета по операциям клиентов;
    класс 4 - Ценные бумаги;
    класс 5 - Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество;
    класс 6 - Прочие активы и прочие пассивы;
    класс 7 - Собственный капитал банка;
    класс 8 - Доходы банка;
    класс 9 - Расходы банка;
    класс 99 - Внебалансовые счета.
    Балансовые  счета подразделяются на группы счетов:
    счета I порядка (классы);
    счета II порядка (двузначные);
    счета III порядка (трехзначные);
    счета IV порядка (четырехзначные).
    Внебалансовые счета (99-й класс) подразделяются на следующие  группы счетов:
    счета II порядка (классы);
    счета III порядка (трехзначные);
    счета IV порядка (четырехзначные);
    счета V порядка (пятизначные).                                                
    Информация, которая содержится в первичных  учетных документах, систематизируется  в регистрах бухгалтерского учета, которые подразделяются на регистры аналитического учета и регистры синтетического учета [5, с. 50].
    Основным  регистром аналитического учета  по балансовым и внебалансовым счетам является лицевой счет. Форма лицевого счета разрабатывается и утверждается банком самостоятельно в локальных нормативных правовых актах с учетом требований Постановления Совета Директоров  НБРБ от 19 сентября 2005 г. N 283 «О ведении бухгалтерского учета в банках,  расположенных на территории Республики Беларусь». Записи в лицевом счете осуществляются на основании первичных учетных документов, оформленных в соответствии с требованиями законодательства.
    Лицевой счет должен содержать следующие  обязательные реквизиты: номер лицевого счета; дату совершения последней операции; дату совершения текущей операции; номер документа, на основании которого осуществлена запись в лицевом счете; номер счета-корреспондента; код банка-корреспондента; код валюты; код платежа в бюджет; сумму операции; итоги оборотов по дебету и кредиту; сумму входящего остатка; сумму исходящего остатка.
    В подтверждение выполненных за день операций клиенту выдается или направляется выписка из лицевого счета.
    Номер лицевого счета имеет следующую  структуру:
    АААА  ВВВВВВВВ  К (13 разрядов),
      где АААА - балансовый счет (1 - 4-й  разряды) - структура и значимость регламентируется законодательством Республики Беларусь.
    BBBBBBBB - номер индивидуального счета  (5 - 12-й разряды) - порядок нумерации  счетов определяется банком самостоятельно, если иное не предусмотрено  законодательством Республики Беларусь;
    К - контрольный ключ (13-й разряд). Порядок  использования данного разряда  при открытии лицевых счетов в  иностранной валюте и по учету  наличных денежных средств может  определяться банком самостоятельно.
    Знаки в номере лицевого счета располагаются  начиная с первого разряда слева.
    Контрольный ключ предназначен для проверки правильности номера лицевого счета при обработке  расчетных (кассовых) документов и рассчитывается исходя из кода банка (филиала (отделения) и номера лицевого счета.
    Все открываемые банком лицевые счета регистрируются в книгах регистрации открытых и закрытых лицевых счетов.
    Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: в  иностранной валюте по ее номиналу и в рублевом эквиваленте по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком.
    Банки могут применять для ведения  аналитического учета карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажных или машинных носителях информации.
    Синтетический учет в банке ведется с использованием плана счетов бухгалтерского учета в банках. Применяются балансовые и внебалансовые счета.
    Балансовые  счета предназначены для учета  денежных средств и операций с  ними.
    Балансовые  счета бывают активные, пассивные  и активно-пассивные.
    На  активных счетах учитывается размещение денежных средств. По дебету активных счетов отражается увеличение остатка, по кредиту – уменьшение. Остаток  по активным счетам всегда дебетовый.
    На  пассивных счетах учитываются  источники  поступления средств. Остаток пассивных счетов всегда кредитовый. По дебету пассивного счета отражается списание средств, по кредиту – увеличение (поступление) средств.
    Активно-пассивные  счета могут иметь либо дебетовый, либо кредитовый остаток, либо и то, и другое одновременно. К активно-пассивным счетам относят клиринговые счета, транзитные, промежуточные, счета валютной позиции и рублевого эквивалента.
    Балансовые  счета корреспондируют между  собой и ведутся методом двойной  записи
    Внебалансовые счета предназначены для учета выданных и полученных обязательств, не отраженных в балансе.
    На  внебалансовых счетах отражаются документы  и ценности, которые не являются средствами банка, и соответственно не влияют на его баланс.
    Операции  по внебалансовым счетам ведутся  по простой схеме «приход-расход».
    Основными регистрами синтетического учета являются:
      ежедневный баланс;
      кассовый журнал;
      оборотная ведомость;
      проверочная ведомость.
    Ежедневный  баланс формируется по балансовым счетам IV порядка и внебалансовым счетам V порядка.
    В ежедневном балансе отражаются обороты  по дебету и кредиту, исходящие остатки  по активу и пассиву по каждому  балансовому счету IV порядка с  промежуточными итогами по балансовым счетам III и II порядков. В балансе  выводятся итоги по каждому классу баланса и в целом по банку. По внебалансовым счетам отражаются обороты по приходу и расходу и исходящие остатки.
    Ежедневный  баланс проверяется и подписывается  руководителем, главным бухгалтером  или лицами, ими уполномоченными. Наличие ежедневного баланса  за предыдущий операционный день является обязательным условием начала нового операционного дня.
    Кассовый  журнал составляется по приходу и  расходу кассы на основании приходных  и расходных кассовых документов и содержит записи операций, в которых  указываются номера лицевых счетов клиентов, код отчетности, номер документа, частные суммы операций и итоги по журналу, которые затем сверяются с данными по приходу и расходу кассы.
    Оборотная ведомость по балансовым счетам включает в себя входящие остатки на начало периода, обороты, накопленные за соответствующий период, и исходящие остатки на конец периода. Оборотная ведомость по балансовым счетам составляется в разрезе счетов IV порядка с промежуточными итогами по счетам III и II порядков.
    Оборотная ведомость по внебалансовым счетам включает в себя информацию о входящих остатках на начало периода, накопленных оборотах по приходу и расходу за соответствующий период и исходящих остатках на конец периода.
    Оборотная ведомость предназначена для  накопления дебетовых и кредитовых оборотов за определенный период. Периодичность составления оборотной ведомости определяется банком самостоятельно в локальных нормативных правовых актах.
    Проверочная ведомость составляется ежемесячно и содержит информацию об остатках всех лицевых счетов, открытых на балансе банка. В проверочной ведомости выводятся промежуточные итоги остатков по балансовым счетам IV, III, II порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву. Итоги по балансовым счетам IV, III, II порядков, по каждому классу баланса и в целом по активу и пассиву проверочной ведомости сверяются с соответствующими итогами по балансовым счетам ежедневного баланса.
    При ведении регистров аналитического и синтетического учета должно быть обеспечено равенство сумм, отраженных по счетам аналитического учета, и сумм, отраженных по счетам синтетического учета. 
 
 
 
 
 

    1.6 Ресурсы и пассивные операции  «Приорбанка» ОАО 

    Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем  распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.
    Ресурсы банка представляют собой источники  денежных средств, имеющихся в его  распоряжении и предназначенных  для размещения или вложения в  различные виды активов. Формирование и движение банковских ресурсов представлено на рис. 1.2. 

 АКТИВ  (направления вложения ресурсов)
 ПАССИВ  (источники  банковских ресурсов)
    
  денежные  средства   
  кредиты 

  ценные  бумаги 

  основные  средства
Банковские 
ресурсы
             собственные средства 
           привлеченные средства 

                     заемные средства
 прочие  активы (регулирующие счета)  прочие  пассивы (регулирующие счета)
 
    Рис. 1.2 - Состав банковских ресурсов
    Источник: [6, с.82]. 

    Регулирующие  счета – это счета по учету  износа, счета валютной позиции банка, по учету начисленных процентов, по учету кредиторской (зарплата, налоги) и дебиторской задолженностей, по учету резервов.
    Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Пассивные операции – это операции по привлечению банком средств.
    При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.
    Собственными  источниками банковских ресурсов являются:
    акционерный капитал, образованный при создании банка;
    заработанная банком прибыль, которая может находиться в различных формах: в виде созданных за счет ее фондов банков, в виде нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года и др.
    Привлеченные  ресурсы могут формироваться  банками:
    на депозитной;
    и недепозитной основах.
    К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке.
    Далее проанализируем состав и структуру  пассива бухгалтерского баланса  банка. Данные, содержащиеся в пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре собственного и заёмного капитала (рисунок 1.3). 


    Рисунок 1.3 – Состав и структура пассива бухгалтерского баланса «Приорбанк» ОАО и его основных разделов на 1января 2010 г
    Источник: собственная разработка на основе данных приложения Б
    Из  данных диаграммы видно, что наибольший удельный вес в структуре пассивов, на начало отчетного периода, занимают средства клиентов - 51,76%.
    Следует отметить, что значительную долю в  структуре пассивов банка занимают кредиты и другие средства банков – 28,17%. «Приорбанк», обычно являясь на рынке одним из основных поставщиков ресурсов в национальной валюте, был вынужден привлекать средства на межбанковском рынке.
    Наименьший  удельный вес в структуре пассива  занимают средства Национального Банка  – 0,15%.
    Далее рассмотрим динамику кредитных ресурсов банка (таблица 6.1). 
 
 
 

    Таблица 1.1 – Динамика кредитных ресурсов «Приорбанк» ОАО за 2008 -2009 год
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.