На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Отчет по практике в ОАО «Восточный экспресс-банк»

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 11.09.2012. Сдан: 2012. Страниц: 20. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Тамбовский  государственный университет имени  Г.Р. Державина 

Академия  экономики и предпринимательства 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОТЧЕТ 

ПРОХОЖДЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ  

Кобелева  Елена Геннадьевна
ФИО, ПОЛНОСТЬЮ
 
в ОАО  «Восточный экспресс-банк»
наименование  базы практики
 
 
 
 
 
 
Руководитель  практики:
от Академии экономики и предпринимательства:
доцент  Зобова Е.В.
ученая  степень, должность  ФИО
 
 
                                                               от  ОАО «Восточный экспресс-банк»:
                                     ведущий менеджер по развитию продаж Овечкин И.П.
                                                                                                                                                     базы практики (должность, ФИО)
 
 
 
 
 
 
Тамбов 2010

                                             ДНЕВНИК

                    прохождения производственной практики
                                   студентки 4-го курса
               Академии экономики и предпринимательства
                       Специальности «Финансы и кредит»
                         специализации «банковское дело»
                                           группы 409

                   Студентки Кобелевой Елены Геннадьевны

                                                                           (Ф.И.О.)
               База практики ОАО Восточный экспресс-банк
                                          (наименование)
 
 
 
 
 
Руководитель  практики от ОАО «Восточный экспресс-банк»:
 ведущий менеджер по развитию продаж Овечкин И.П.   
 
    Печать  предприятия                  
 
 
 
 
Руководитель  практики от Академии экономики и предпринимательства:   
                  доцент Зобова Елена Валерьевна
 
 
 
 
 
Дата Краткое содержание работы, выполненной в течении  дня Подпись руководителя практики
29.03.2010 Ознакомление  с ОАО «Восточный экспресс-банк»   
30.03.2010 Знакомство  с историей банка  
31.03.2010 Изучение структуры  ОАО «Восточный экспресс-банк»  
1.04. 2010 Изучение основных направлений деятельности ОАО «Восточный экспресс-банк»  
2.04. 2010 Ознакомление  с отделом маркетинг банка, должностной  инструкцией маркетолога, с целями и задачами банковского маркетинга  
5.04. 2010 Подведение  итогов анкетирования о степени  осведомлённости населения об услугах  ОАО Восточный экспресс-банк»  
6.04. 2010 Изучение конкурентной среды ОАО «Восточный экспресс-банк»  
7.04. 2010 Анализ развития Тамбовской области в целях расширения банка и поиска потребностей в  банковских услугах  
8.04 2010 Изучение потенциальных  партнёров банка  
9.04. 2010 Подведение  итогов практики  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Содержание:
 
Введение………………………………………………………………………   3
    Глава 1. Общее положение………………………………………………
    1.1. История ОАО «Восточный экспресс-банк»
    1.2. Характеристика ОАО «Восточный  экспресс-банк»
 
      Глава 2. Анализ  консолидированной  отчетности ОАО  КБ «Восточный»
 
       Глава 3. Анализ  положения ОАО  «Восточный экспресс  банк» в отрасли в 2008 году
 
     3.1. Приоритетные направления деятельности Банка
     3.2. Результаты развития Банка по  приоритетным направлениям  деятельности  за  2008 год
          3.3. Перспективы  развития  Банка

    4. Организация маркетинга  в коммерческих  банках 

Заключение
Список  использованной литературы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Введение
    Целью прохождения производственной практики является овладение навыками научно-исследовательской работы в области финансово-банковских проблем, а также приобретение опыта анализа и оценки результатов деятельности банков.
        Важным моментом производственной  практики является сбор, систематизация  и анализ материалов, необходимых   для   достижения поставленных  целей. 
         В ходе практики необходимо:
    Определить основные направления деятельности кредитной организации и рассмотреть ее структуру.
    Познакомиться с порядком работы отделов кредитной организации.
    Лично принять участие, по возможности, непосредственно на рабочем месте в деятельности коммерческого банка, в форме выполнения реальных заданий и поручений его руководства.
    Закрепить теоретические знания на практике.
    Изучить   процесс   и   формирование   результатов   (финансовых, маркетинговых, и др.) деятельности кредитной организации в целом и ее подразделений, а также факторов, влияющих на эти результаты.
    Изучить и проанализировать материалы официальной отчетности.
        В результате прохождения практики  должны быть  закреплены такие  практические навыки, как:
    составление аналитических таблиц, характеризующих деятельность коммерческих банков;
    чтение и анализирование баланса, оценка состояния активов и пассивов кредитных учреждений;
    оценка эффективности использования имеющихся ресурсов коммерческих банков;
    прогнозирование эффективности деятельности кредитной организации в соответствии с принятыми решениями;
    оформление необходимой экономической документации в соответствии с принятыми нормами;
    составление бухгалтерской и  статистической отчетности;
    эффективное использование автоматизированного рабочего места и новых информационных технологий.
       После завершения производственной  практики на основании полученной  теоретической, практической и  документально подтвержденной информации  о деятельности кредитной организации  (Банка) составляется «Отчет о прохождении  производственной практики». Документально подтвержденная информация прилагается  к отчету, в форме Приложения.
        По окончании производственной  практики будут сделаны выводы  о работе, проделанной в течение  всего срока нахождения в кредитной  организации.
       Отчет о производственной практике  составлен на основании документально  подтвержденной информации о  деятельности Открытого акционерного  общества «Восточный экспресс  банк».

                                                                                   

 
                          Глава 1. Общее положение
 
    1.1. История ОАО «Восточный  экспресс-банк»
    ОАО АКБ "Дальвнешторгбанк", является кредитной организацией, созданной  по решению учредителей в форме  акционерного общества закрытого типа (протокол N 1 от 12 марта 1991г.) и фирменным  наименованием "Дальневосточный  региональный акционерный банк Внешторгбанка РСФСР.  12 мая 1991 года Центральным банком РСФСР был зарегистрирован Устав Дальневосточного регионального акционерного банка Внешторгбанка РСФСР и выдана лицензия на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации за N 1460.
     На основании  решения Общего собрания акционеров (протокол N 7 от 26 июня 1996 г.) наименование организационно-правовой формы Банка было приведено в соответствии законодательством и определено, как "Закрытое акционерное общество".
     В соответствии с решением Общего собрания акционеров Закрытого акционерного общества "Дальневосточный  региональный акционерный банк Внешторгбанка  РФ" (протокол N 10 от 20 июня 1998г.) изменены организационно-правовая форма и  наименование Банка на: Открытое акционерное  общество акционерный коммерческий банк "Дальвнешторгбанк". Банк учрежден в целях развития внешнеэкономических  связей предприятий и организаций, расположенных на территории Дальневосточного региона. В дальнейшем акции банка  были куплены частными лицами, и  он стал Банком администрации города Благовещенска.
     В 2001 году он вошел  в альянс с крупнейшим банком Сибирского Федерального округа ОАО «Сибакадембанк». В сентябре 2004 года кредитный комитет  Европейского Банка Реконструкции  и Развития, принял решение о приобретении блокпакета (25 % и одна акция) ОАО  «Сибакадембанк». Сегодня Дальвнешторгбанк развивается как Банк, работающий с физическими лицами и корпоративными клиентами. В 2005 году Дальвнешторгбанк вступил в систему страхования  вкладов.
     17.07.2006 года Банк  сменил название. Новое имя содержит  в себе и географическую привязку, и суть стремлений в работе: "Восточный экспресс банк". Желание быть ближе к каждому  клиенту, оперативность работы  и несомненная надежность - вот  что такое новое имя Банка.
      В мае 2007 года Банк вышел на федеральный  уровень, открыв первые отделения в  Москве и Санкт-Петербурге. Началась новая эпоха молодого Федерального банка.
      Сегодня Восточный экспресс банк входит в 10 крупнейших банков России по филиальной сети и в 100 крупнейших банков России по ключевым показателям деятельности, являясь одним из лидеров банковского  рынка на территории Дальнего Востока  и Восточной Сибири.
      На 1 января 2008 года Восточный экспресс банк располагает розничной сетью - 300 отделений представляют 10 филиалов банка более чем в 20 регионах России. Работает на большом географическом пространстве и в различных направлениях, получает стабильную прибыль и улучшает благосостояние своих клиентов.
 
 
 
 
 
 
1.2. Характеристика ОАО  «Восточный экспресс-банк»
     В настоящее время ОАО КБ «Восточный»  является кредитной организацией, действующей  на основании Устава Банка и  имеющая  исключительное право осуществлять банковские операции и иные сделки в соответствии с законодательством  РФ.
     Банк  отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные  права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Банк не отвечает по обязательствам государства и его органов. Государство не отвечает по обязательствам Банка за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства.
     ОАО КБ «Восточный» входит в единую банковскую систему РФ и в своей деятельности руководствуется законодательством  Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также  уставом и учредительным договором.   
        ОАО КБ «Восточный» является  юридическим лицом и имеет  в собственности обособленное  имущество, учитываемое на его  самостоятельном балансе.
     По  решению общего собрания акционеров местоположение банка было определено как г. Благовещенск.
     Банк  имеет право осуществлять следующие банковские операции:
    привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады  (до востребования и на определенный срок);
    размещение указанных в 1 пункте привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
    открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
    осуществление   расчетов   по   поручению   физических   и   юридических   лиц,   в   том   числе   банков   — корреспондентов, по их банковским счетам;
    инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
    купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
    привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
    выдача банковских гарантий;
    осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских 
    счетов (за исключением почтовых переводов).

     Помимо  вышеуказанного ОАО  КБ «Восточный» также  вправе осуществлять следующие сделки:
    выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
    приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
    доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
    осуществление   операций   с   драгоценными   металлами   и   драгоценными   камнями   в   соответствии   с законодательством Российской Федерации;
    предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
    лизинговые операции;
    оказание консультационных и информационных услуг.
       В соответствии с лицензией Банка  России на осуществление банковских операций Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с  ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными  ценными бумагами, осуществление  операций с которыми не требует получения  специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также  вправе осуществлять доверительное  управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.
       Уставный  капитал Банка сформирован в  сумме 556 590 544 (Пятьсот пятьдесят шесть миллионов пятьсот девяносто тысяч пятьсот сорок четыре) рубля 36 копеек и разделен на 54 853 884 436 (Пятьдесят четыре миллиарда восемьсот пятьдесят три миллиона восемьсот восемьдесят четыре тысячи четыреста тридцать шесть) обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая, 1 170 000 (один миллион сто семьдесят тысяч) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая с определенным размером дивиденда 170 % от номинальной стоимости акции (привилегированные акции с определенным размером дивиденда),  804 000 000 (Восемьсот четыре миллиона) привилегированных именных акций номинальной стоимостью 0,01 (ноль целых одна сотая) рубля каждая с определенным размером ежегодного дивиденда, величина которого зафиксирована на уровне 14,08 учетной ставки банковского процента на 31 декабря каждого года от номинальной стоимости (привилегированные акции II типа).
     Все акции Банка являются именными ценными  бумагами бездокументарной формы выпуска. Права акционера подтверждаются выпиской из реестра акционеров Банка, выданной держателем реестра акционеров Банка, которая не является ценной бумагой. Банк размещает обыкновенные акции  и вправе размещать один или несколько  типов привилегированных акций. Номинальная стоимость размещенных  привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от уставного  капитала Банка.
     Банк  вправе осуществлять размещение дополнительных акций и иных эмиссионных ценных бумаг посредством подписки, путем  распределения акций среди акционеров (капитализации). Размещение эмиссионных  ценных бумаг Банка, конвертируемых в обыкновенные акции, может производиться  посредством как открытой, так  и закрытой подписки.
     Банк  вправе размещать облигации и  иные эмиссионные ценные бумаги, предусмотренные  правовыми актами Российской Федерации  о ценных бумагах. Размещение Банком облигаций (в том числе конвертируемых в акции) и иных эмиссионных ценных бумаг (в том числе конвертируемых в акции) осуществляется по решению  Совета директоров Банка.
     Кредитные ресурсы ОАО КБ «Восточный» формируются  за счет:
    собственных средств Банка (за исключением стоимости приобретенных им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков и других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
    средств юридических лиц, находящихся на их счетах в Банке, включая средства, привлеченные в форме депозитов;
    вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования;
    кредитов, полученных в других банках;
    иных привлеченных средств в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
     В качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль Банка, нераспределенная в течение отчетного  года.
     Органами  управления ОАО КБ «Восточный» являются: общее собрание акционеров Банка; совет  директоров Банка; коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка; единоличный  исполнительный орган — Председатель правления Банка.
     Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления ОАО «Восточный экспресс банк». Оно может быть как очередным, так и  внеочередным.
       К исключительной компетенции Общего собрания участников относятся следующие вопросы:
    внесение изменений и дополнений в Устав Банка, не связанных с увеличением уставного капитала Банка, и созданием (ликвидацией) филиалов или открытием (закрытием) представительств Банка;
    утверждение Устава в новой редакции;
    реорганизация Банка;
    определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;
    определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций Банка и прав, предоставляемых этими акциями;
    увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций; путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки; путем размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций;
    уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций;
    избрание членов ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;
    утверждение аудитора Банка;
    утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года, и убытков Банка по результатам финансового года;
    дробление и консолидация акций др.
 
     Совет директоров ОАО КБ «Восточный» осуществляет общее руководство деятельностью Банка. Члены Совета директоров Банка избираются Общим собранием акционеров на срок до 
следующего годового Общего собрания акционеров большинством голосов акционеров — владельцев голосующих 
акций Банка, принимающих участие в собрании. Количественный состав Совета директоров Банка определяется решением Общего собрания акционеров Банка. Члены правления Банка не могут составлять более одной четвертой Совета директоров Банка.

     Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка и возглавляется Председателем Правления Банка, являющегося единоличным исполнительным органом Банка. Правление Банка подотчетно Общему собранию участников и Совету директоров Банка и организует выполнение принятых ими решений.
       К компетенции  Правления Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников Банка, Совета директоров Банка и Председателя Правления Банка. Правление должно состоять не менее чем из трех членов. Срок полномочий членов Правления составляет два года. Совмещение членами Правления или Председателем Правления Банка должностей в органах управления других организаций допускается только с согласия Совета директоров Банка.
     Председатель  правления Банка избирается Советом  директоров Банка на один год.
     Председатель  правления Банка  вправе:
    обеспечивать выполнение решений Общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Правления Банка;
    осуществлять управление Банком;
    организовывать текущую деятельность Банка;
    распоряжаться имуществом Банка в соответствии с Уставом банка;
    реализовывать кредитную политику Банка;
    подписывать учредительные документы организаций, в которых участвует Банк;
    открывать и закрывать корреспондентские счета;
    утверждать тарифы на услуги Банка и др.
 
     Контроль  за деятельностью Банка осуществляет Ревизор, аудитор банка, а также  другие службы, созданные в соответствии с требованиями ЦБ РФ.
     Реорганизация Банка может быть осуществлена в  форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования, в  порядке, предусмотренном действующим  законодательством РФ. Ликвидация Банка  осуществляется добровольно на основании  решения Общего собрания акционеров или по решению суда в установленном  законодательством порядке.
 
      Место Восточного экспресс банка в системе  России (на 01.03.2008):
    44 позиция рейтинга «Тор991 банков по депозитам физических лиц в 2007 г.»/ РИА «РБК»
    73 строка таблицы «Тор1000 банков по депозитному портфелю в 2007 г.» / РИА «РБК»
    87 место рейтинга «100 крупнейших банков России по сумме чистых активов» /ИД «КоммерсантЪ»
    86 место рейтинга «Крупнейшие банки России» / РИА «РБК»
    11 строка рейтинга «Крупнейших банков России по объему выданных кредитов физическим лицам в 2007 г. (без учета ипотеки)/РИА «РБК»
    71 строка рейтинга «Тор998 банков по кредитному портфелю за 2007 год.» / РИА «РБК».
 
      Восточный экспресс банк является надежным и  современным финансовым институтом розничного направления. Надежность банка  подтверждена ведущими мировыми рейтинговыми агентствами  Moody”s Investor Servicelncе и Moody”s Interfax. Рейтинги В3/NP/E+Positive outlook и Baa2.ru, присвоенные банку «Восточный экспресс банк», отражают лидирующие позиции на банковском рынке Дальневосточного региона и укрепляющиеся позиции на рынке розничного кредитования России.
 
Уставный  капитал банка составляет 447 млн 999 тыс. рублей. Он разделен на 4 млн 479 тыс. 873 обыкновенные и 117 привилегированных акций номиналом 100 рублей каждая. 22,188% акций принадлежит Antof N. V. Public Limited Liability Company, 18,29% — И. Киму, 19,91% — С. Власову, по 9,145% — А. Бекареву и А. Таранову, 15% — кипрскому офшору «Реха Холдингс Лимитед», принадлежащему компании «Ренфин Лимитед».
 
 
 
    Филиальная  сеть.
    Амурский филиал с центром в г. Благовещенск.  Юридическое присутствие Банка.
    Хабаровский филиал с центром в г. Хабаровск, Хабаровский край, ЕАО. Головной офис Банка (на Хабаровский филиал приходится более 40% прокредитованного населения).
    Читинский филиал с центром в г. Чита
    Бурятский филиал с центром в г. Улан-Уде, республика Бурятия.  До сентября 2007 г. кредитование населения СЗТУ происходило на Бурятский филиал, поэтому при обращении клиентов, прокредитованных до сентября 2007г. с проблемами перевода ежемесячных платежей, необходимо проверить по каким реквизитам происходят выплаты (должны быть реквизиты бурятского филиала).
    Красноярский филиал с  центром в г. Красноярск
    Иркутский филиал с центром в г. Иркутск
    Якутский филиал  с центром в г. Якутск, Республика Саха
    Сахалинский филиал с центром в г. Южно-Сахалинск, Сахалинская область
    Приморский филиал с центром в г. Владивосток (Приморский край) и г. Петропавловск-Камчатский (Камчатская область)
    Санкт-Петербургский филиал с центром в г.Санкт-Петербург, весь СЗФО (республика Карелия, Архангельская область, Мурманская область, Вологодская область, Псковская область, Новгородская область, Калининградская область, Ленинградская область, республика Коми)
    Московский филиал с центром в г. Москва, Московская область
    Центральный филиал с центром в г. Воронеж, ЦФО (Воронежская область, Липецкая область, Белгородская область, Тамбовская область, г.Казань – работает пока только на привлечение вкладов)
 
 
                                                                       Структура Банка
 
    
 
 
 
    
 
      
 
 
 
    
    
 
            
 
 
 
 
 
 
 
    
              ПРАВЛЕНИЕ БАНКА
                                                                                      e
    
              ГОЛОВНОЙ  ОФИС
                                                                                      e
    
              ДЕПАРТАМЕНТ
                                                                                      e
    
              УПРАВЛЕНИЕ
                                                                                      e
    
              ОТДЕЛ
                                                                                      e
    
              ГРУППА
 
 
 
    Первые  лица ОАО КБ «Восточный»  (г. Хабаровск)
 
    
    Власов  Сергей Николаевич      Першин  Владислав Валерьевич
 
    Калинина  Елена Людвиговна
    Проскурина  Людмила Станиславовна
    Шубкина Елена Сергеевна
                         
    Гулягин Альберт Юрьевич 
    Ломанова  Светлана Владимировна
    Федюнина  Екатерина Александровна       
 
    Сальников Артем Валерьевич
    Сластенова  Светлана    Сергеевна       
    Низовкин  Евгений Владимирович
                                
    -Председатель  Правление Банка     -1-й  зам. Председателя Правления Банка
 
    - Директор  Банка по развитию сети   
            -Главный  бухгалтер Банка
    - Начальник  юрид. отдела
 
            -Руководитель  Службы Экономической Защиты (СЭЗ)
    -  Директор кредитного департамента
    - начальник  управления по работе с фронт  персоналом
    ОАО КБ "Восточный"
    - Начальник  отдела методологии и контроля  
системы сопровождения
    -начальник  отдела организации коммерческого  кредитования
    -начальник  управления кредитования Кредитного  департамента ГО
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     Глава 2. Анализ консолидированной  отчетности ОАО КБ «Восточный»
     Ежегодно  в ОАО КБ «Восточный» проводится независимая аудиторская проверка в соответствии с Международными стандартами аудита, на основании  которой сотрудники Банка осуществляют анализ результатов своей работы. С этой целью Банк ведет учетные  записи в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, на основании которых  составляется  финансовая отчетность, с корректировками, необходимыми для  приведения ее в соответствие во всех существенных аспектах МСФО.
     Анализ  основных принципов учетной политики Банка осуществляется на основании  бухгалтерской отчетности и представляет собой   развернутое описание  статей баланса Банка (Приложение 1), отчета о прибылях и убытках (Приложение 2) и отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (Приложение 3).
     Баланс  коммерческого банка – это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.
     Бухгалтерский баланс банка разделен на 5 разделов: активы, пассивы, источники собственных  средств, внебалансовые обязательства  и счета доверительного управления (активные и пассивные).
 
     «Активы»
     Денежные  средства и их эквиваленты представляют собой статьи, которые могут быть конвертиро-
     ваны  в денежные средства в течение  одного дня. Все краткосрочные межбанковские  размещения,
     за  исключением депозитов «овернайт», показаны в составе ссуд банкам. Суммы, в отношении кото-
     рых имеются какие-либо ограничения  на использование, исключены из состава  денежных средств и 
     их  эквивалентов.
     По  состоянию на 31 декабря 2008 года денежные средства ОАО КБ «Восточный» включали:
     Таблица 1
     Денежные  средства и их эквиваленты
  2008 2007
Наличные  денежные средства   1 032 555 521 420
Остатки на счетах в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 838 750 501 630
Корреспондентские счета и краткосрочные депозиты в банках:      
- России  1 148 659    571 235 1 148 659 571 235
- других стран  259 290    25 417 259 290 25 417
Итого денежных средств и их эквивалентов 3 279 254 1 619 702
 
     Обязательные  резервы представляют собой средства, депонированные в ЦБ РФ и не предназначенные  для финансирования  ежедневных  операций Банка. Следовательно,  они  исключаются  из состава денежных средств и их эквивалентов для  целей составления Отчета о движении денежных средств.
 
     Таблица 2
     Финансовые  активы, имеющиеся  в наличии для  продажи
  2008 2007
Вложения  в компании 26 138 26 143
Облигации федерального займа (ОФЗ) 8 379 20 580
  34 517 46 723
      
     На 31 декабря 2008 года облигации федерального займа на сумму 8 284 рублей находились в залоге под полученный ломбардный кредит у ЦБ РФ.
       В течение 2008 и 2007 годов Банком  приобретались облигации федерального  займа (ОФЗ). ОФЗ  котируются  на активном рынке ценных бумаг  и отражаются по справедливой  стоимости, основанной на рыночных  котировках.
       Вложения в компании отражаются  по справедливой стоимости, которая  приравнена к первоначальной  стоимости в связи с отсутствием  для этих бумаг рыночных котировок.  Руководство считает, что это  лучший способ представления  справедливой стоимости, и уверено,  что резерв под обесценение  ценных бумаг не обязателен  в 2008 году (2007: нет).
     В консолидированной  финансовой отчетности также отражены вложения Банка в следующие  компании:
       Таблица 3
Название % владения Вид деятельности Страна  регистрации 2008 2007
ООО "Торгово-          промышленная  фирма          
"АВК-ГАММА" 
100 Коммерция Россия 26 032 26 032
ООО «ВЭБ-финанс» 100 Коммерция Россия 100 100
ООО «Восточное бюро кредитных историй»  50 Коммерция Россия _ 5
ЗАО «Сибирское бюро           кредитных историй» 
20 Коммерция Россия 6 6
        26 138 26 143
 
     Банк  контролирует или имеет  значительное влияние на дочерние и ассоциированные  компании, указанные выше.
     Средства  в других банках. Справедливая стоимость средств, размещенных под плавающую ставку, равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость средств, размещенных под фиксированную процентную ставку, основана на расчете дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок на денежном рынке для инструментов с аналогичным уровнем кредитного риска и сроком погашения.
     Таблица 4
  2008 2007
Краткосрочные кредиты и депозиты в российских банках - 1 795 849
Учтенные  векселя кредитных организаций 277 308 -
  277 308 1 795 849
 
     Кредиты и авансы клиентам. Кредиты и авансы клиентам отражаются за вычетом резерва под обесценение. Оценочная справедливая стоимость кредитов и авансов клиентам представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. С целью определения справедливой стоимости, ожидаемые денежные потоки дисконтируются с учетом эффективной процентной ставки.
     Согласно  заключению независимых  аудиторов кредиты  клиентам за анализируемый  период составили:
     Таблица 5
  2008 2007
    Текущие кредиты     21 345 043     17 492 168
    Просроченные  кредиты :     - просроченная  часть кредитов в соответствии  с договором
    - текущая  задолженность по кредитам, имеющим  просроченную часть 
    
 
    540 021     2 624 570
    3 164 591
    24 509 634
 
564 991 1 306 038
1 871 029
19 363 197
    За  вычетом резерва на возможные  потери по кредитам     (1 283 427)     (986 112)
    Итого кредитов клиентам     23 226 207     18 377 085
 
     Вышеуказанная сумма представляет собой максимальную подверженность Банка кредитному риску  на отчетную дату без учета удерживаемых залогов либо усиления кредита.
       Структура кредитного портфеля ОАО КБ «Восточный» по отраслям экономики:
       Таблица 6  
    
          2008     2007
    Сумма     %     Сумма     %
    Физические  лица     24 383 737     99.5     19 170 779     99.0
    Торговля  и общественное питание     575     -     2 849     -
    Производство     973     -     1 659     -
    Прочее     124 349     0,5     187 910     1.0
    Итого кредитов и авансов  клиентам (общая сумма)     24 509 634     100.0     19 363 197     100.0
      
     Статья  «Наращенный процентный доход и прочие активы» включает в себя такие позиции  как:
     Таблица 7
    
          2008     2007
    Задолженность клиентов по ранее проданным, а затем компенсированным по условиям гарантии, кредитам     1 035 691     862 857
    Наращенный  процентный доход     644 659     264 600
    Переплата по налогу на прибыль     176 049     87 684
    Прочие  дебиторы и предоплаты     96 043     -
    Расчеты с ФГУП Почта России     1 097     34 304
    Расчеты  с  Сибирской  межбанковской валютной  биржей, г. Новосибирск   
    3 187 229
 
    5 289
    Прочее     326 692     5 467 460
    6 175     1 260 909
    За  вычетом резерва по прочим активам     (1 130 530)     (687 167)
    Итого:     4 336 930     573 742
 
     Оборудование  и прочие основные средства отражаются по стоимости за вычетом накопленного износа и при необходимости резерва на постоянное снижение стоимости. Если балансовая стоимость актива  превышает его расчетную возмещаемую стоимость,  то  балансовая  стоимость актива
     уменьшается до возмещаемой стоимости, а разница  относится на счет прибылей и убытков. Расчетная возмещаемая стоимость определяется как наибольшая из чистой цены продажи актива и ценности его использования.
       Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе их балансовой стоимости и учитываются при расчете суммы прибыли/убытка. Ремонт и эксплуатационные затраты списываются на расходы в Отчет о прибылях и убытках в периоде их возникновения.
     На  конец отчетного  периода движение по статьям основных средств выглядело  следующим образом:
 
 
 
 
 
     Таблица 8
    
          Земля     Здания     Капитальные затраты     Оборудование     Итого
    Первоначальная  стоимость  
     
                       
    Сальдо  на 01 января 2007     -     272 455     77 851     235 374     585 680
    Приобретено     2 000     298 735     177 797     159 158     637 690
    Выбытия     -     (2 995)     -     (43 906)     (46 901)
    Переведено  в основные средства     -     64 130     (64 130)     -     -
    Сальдо  на 31 декабря 2007     2 000     632 325     191 518     350 626     1 176 469
    Приобретено     1 607     538 535     197 015     156 333     893 490
    Выбытия     -     (19 888)     -     (6 419)     (26 307)
    Переведено  в основные средства     -     181 745     (181 745)     -     -
    Сальдо  на 31 декабря 2008     3 607     1 332 717     206 788     500 540     2 043 652
    Накопленный износ                              
    Сальдо  на 1 января 2007     -     3 606     -     41 300     44 906
    Начислено     -     7 980     -     67 806     75 786
    Выбытия     -     (26)     -     (14 543)     (14 569)
    Сальдо  на 31 декабря 2007     -     11 560     -     94 563     106 123
    Начислено     -     18 497     -     86 133     104 630
    Выбытия     -     (354)     -     (3 033)     (3 387)
    Сальдо  на 31 декабря 2008     -     29 703     -     177 663     207 366
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2007     2 000     620 765     191 518     256 063     1 070 346
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2008     3 607     1 303 014     206 788     322 877     1 836 286
 
     На 31 декабря 2008 года основные средства Банка были застрахованы российскими страховыми компаниями (ЗАО «Уралсиб Страховая Группа», ОАО «Военная Страховая Компания», ЗАО «Цурих», ОАО «Росстрах», ООО «Первая Cтраховая Компания» и ОАО «Югория») на сумму 282 384 рублей (2007: 185 254 рублей).
       Нематериальные активы. Нематериальные активы первоначально оцениваются по фактической стоимости. После первоначального признания нематериальные активы отражаются по фактической стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные активы амортизируются в течение срока полезного использования, составляющего от 3 до 7 лет, и анализируются на предмет обесценения в случае наличия признаков возможного обесценения нематериального актива. Сроки и порядок амортизации нематериальных активов анализируются, как минимум, ежегодно в конце каждого отчетного года. По состоянию на 31 декабря 2008 года движение по статьям нематериальных активов представляло собой:
     Таблица 9
      Товарный  знак
    Первоначальная  стоимость      
    Сальдо  на 1 января 2007     -
    Приобретено     600
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2007     600
    Приобретено     -
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2008     600
    Накопленный износ       
    Сальдо  на 1 января 2007     -
    Начислено     33
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2007     33
    Начислено     68
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2008     101
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2007 г.     567
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2008 г.     499
 
     Нематериальным  активом банка является его товарный знак.
 
     «Обязательства»
     Средства  других банков, средства клиентов и привлеченные средства (заемные  средства). Оценочная справедливая стоимость обязательств с неопределенным сроком погашения представляет собой сумму к выплате по требованию кредитора. Оценочная справедливая стоимость заемных средств с фиксированной процентной ставкой и прочих заемных средств, не имеющих рыночной котировки, основана на расчете дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок по новым долговым инструментам с аналогичным сроком погашения.
        В ОАО КБ «Восточный»  средства других  банков на отчетную  дату включали  следующие позиции:
     Таблица 10
  2008 2007
    Краткосрочные необеспеченные кредиты банков России     120 000     1 366 812
    Необеспеченные  кредиты, полученные от Банка России     4 753 000     -
    Обеспеченные  кредиты, полученные от Банка России     708 000     -
    Востро  счета российских банков     -     39 703
    Итого средств других банков     5 581 000     1 406 515
 
     Необеспеченные  краткосрочные кредиты предоставлялись  ОАО «Ганзакомбанк» и ОАО «Краснодарский Краевой Инвестиционный Банк» по процентным ставкам от 10.75% до 15% годовых со сроком погашения в январе 2009.
       Необеспеченные кредиты от ЦБ  РФ предоставлялись в рамках  заключенного Генерального соглашения о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения. В связи с ограничениями со стороны ЦБ РФ в рамках данного соглашения Банк привлекал денежные средства максимальным сроком на 5 недель.
       В сентябре 2008 года Банк получил кредит от Банка России, обеспеченный поручительством ОАО «УРСА Банк», со сроком погашения в марте 2009.
     Ломбардный  кредит с процентной ставкой 10.8% годовых  и со сроком погашения в марте 2009 был получен от ЦБ РФ под залог  облигационного федерального займа.
        Средства клиентов и привлеченные средства  на отчетную дату включали в себя следующие позиции:
     Таблица 11
  2008 2007
    Государственные и общественные организации            
    — Текущие/расчетные счета     2 094     474
    — Срочные депозиты     52 283     38 489
    Прочие  юридические лица            
    — Текущие/расчетные счета     164 670     121 658
    — Срочные депозиты     583 734     748 404
    605 911     727 659
    Физические  лица            
    — Текущие счета/счета до востребования     1 263 444     974 104
    — Срочные вклады     16 387 175     17 650 619
    10 087 673     11 061 777
    Итого средства клиентов     18 453 400     11 828 309
 
     Депозиты  и текущие счета десяти крупнейших клиентов Банка составили 614 407 рублей (3.33% от общей суммы счетов клиентов) по состоянию на 31 декабря 2008 года (2007: 1 003 973 рублей или 8.5% от общей суммы счетов клиентов).
     Выпущенные  долговые ценные бумаги включают векселя и облигации, выпущенные ОАО КБ «Восточный». Выпущенные долговые ценные бумаги первоначально отражаются по справедливой стоимости, которая представляет собой сумму полученных средств (справедливую стоимость полученного имущества), за вычетом понесенных затрат по сделке. Впоследствии выпущенные долговые ценные бумаги отражаются по амортизированной стоимости, и любая разница между их первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения отражается в Отчете о прибылях и убытках в течение периода обращения данной ценной бумаги с использованием метода эффективной ставки процента. Накопленные проценты по выпущенным долговым ценным бумагам отражаются в составе прочих обязательств.
     Выпущенные  векселя представлены процентными  векселями, номинированными в российских рублях и имеющими срок погашения в течение периода до января 2010 года (2007: в течение периода до марта 2010 года). Эффективная процентная ставка колеблется в пределах от 3% до 16.5% годовых (на 31 декабря 2007 года: от 3% до 16.5% годовых).
       Выпущенные облигации представлены одним выпуском со следующими характеристиками: неконвертируемые процентные документарные облигации с обеспечением на предъявителя серии  01 с обязательным  централизованным  хранением,  размещенные  посредством  открытой  подписки  на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), со сроком погашения 17 марта 2010 года. Количество облигаций, находящихся в обращении по состоянию на 31 декабря 2008 года, составляет 1 500 000 штук, из них 1 483 082 штук были выкуплены банком в рамках публичной безотзывной оферты 21 марта 2008. Цена приобретения облигаций составила 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости облигаций. При этом дополнительно выплачивался накопленный купонный доход, рассчитанный на Даты приобретения облигаций. С марта по май 2008 года выкупленные облигации были вновь реализованы кругу инвесторов. В ноябре 2008 года Банк частично приобрел собственные облигации раньше срока их погашения. На 31 декабря 2008 года объем выкупленных облигаций составил 293 231 штук. Частичный выкуп связан с тем, что во время кризиса ликвидности инвесторы намерены платить меньше, для того чтобы улучшить показатели ликвидности.
       В отчете о прибылях и убытках ОАО КБ «Восточный» фиксирует все доходы и расходы, совершаемые им в процессе банковской деятельности.
        Процентные доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках по всем процентным инструментам по методу начисления с использованием метода эффективной доходности, на основе фактической цены покупки. Процентный доход включает купонный доход, полученный по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращенный дисконт и премию по векселям и другим дисконтным инструментам. В случае, если возникает сомнение в своевременном погашении выданных кредитов, они переоцениваются до возмещаемой стоимости с последующим отражением процентного дохода на основе процентной ставки, которая использовалась для дисконтирования будущих денежных потоков с целью оценки возмещаемой стоимости. В состав процентных доходов также включается относящаяся к отчетному периоду сумма полученных комиссионных доходов от фирм-партнеров по программам потребительского кредитования, рассчитанная на основе применения метода эффективной процентной ставки. На аналогичной основе в состав процентных расходов включена относящаяся к отчетному периоду сумма агентского вознаграждения, уплаченного фирмам-партнерам. Вознаграждение за оказанные услуги в рамках программ потребительского кредитования, уплаченное физическим лицам, связанных с банком отношениями агентского договора, учтено в составе расходов на содержание персонала, и в расчете эффективной процентной ставки по выданным кредитам не участвует.
        По состоянию на 31 декабря 2008 года  процентные расходы  и доходы включали  следующие позиции:
     Таблица 12
  2008 2007
    Процентныйдоход            
Ссуды и авансы юридическим лицам 28 077 24 064
    Ссуды и авансы физическим лицам     6 391 937     3 598 702
    Ценные  бумаги     3 754     1 516
    Средства  в других банках     153 594     78 273
    Доход по проданным кредитам     137 428     -
    Итого процентный доход     6 714 790     3 702 555
    Процентный  расход            
    Срочные вклады физических лиц     (1 698 271)     (813 210)
    Финансовая  аренда     (4 147)     (11 348)
    Срочные депозиты юридических лиц     (72 279)     (56 648)
    Прочие  привлеченные средства     (324 906)     (479)
    Облигационный займ     (209 127)     (122 857)
    Облигации
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.