На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банку"

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 11.09.2012. Сдан: 2012. Страниц: 4. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


 
1. Общие  вопросы организации кассовой  работы
2. Порядок  совершения операций с наличными  деньгами
3. Внутреннее  структурное подразделение
4. Организация  работы при использовании банкоматов
5. Заключение  операционной кассы
6. Кассовое  обслуживание кредитных организаций
7. Инкассация  денежной наличности и других  ценностей
9. Ревизия  ценностей и проверка организации  кассовой работы
10. Операций  с наличной иностранной валютой

     1. Общие вопросы организации кассовой работы

 
     Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения. Техническая укрепленность должна обеспечивать защиту жизни персонала, сохранность денежной наличности и ценностей и достигается применением совокупности защитных средств, требования к которым установлены соответствующими государственными стандартами по состоянию на момент проектирования.
     Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной  организацией по согласованию с учреждением  Банка России, исходя из объема оборота  наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы.
     К помещениям для совершения операций с ценностями относятся:
     - хранилища ценностей кредитной  организации, хранилища ценностей  клиентов - специально оборудованные кладовые или сейфы в сейфовых комнатах, соответствующие требованиям действующих государственных стандартов;
     - операционные кассы (приходные,  расходные, приходно-расходные и  другие);
     - кассы пересчета;
     - вечерние кассы;
     - помещения по приему-выдаче ценностей инкассаторам;
     - помещения клиентов.
     Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц  и обработки денежной наличности кредитная организация создает  кассовое подразделение.
     Кассовое  подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации.

     2. Порядок совершения операций с наличными деньгами

     Прием и выдача денежной наличности организациям

     Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу производится по объявлениям на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Организация должна вносить денежную наличность в кассу только на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации. Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.
     После приема денег кассовый работник сверяет  сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему бухгалтерскому работнику.
     От  организаций может приниматься  денежная наличность, упакованная в  инкассаторские сумки, специальные  мешки, кейсы, другие средства для упаковки денег, обеспечивающие их сохранность  при доставке и не позволяющие  осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения. В кредитной организации ведется список организаций, сдающих денежную наличность в сумках, с указанием в нем наименования организаций, количества и номеров закрепленных за каждой организацией сумок.
     Выдача  наличных денег организациям с их банковских счетов производится по денежным чекам. Для совершения расходных кассовых операций заведующий кассой выдает кассовым работникам расходных касс под отчет необходимую сумму денег. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику. После соответствующей проверки ему выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу.

     Прием и выдача денежной наличности населению

     Для осуществления операций по обслуживанию клиентов заведующий кассой выдает кассовому работнику под отчет необходимую сумму денег. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам. В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
     Прием кассовым работником от физического  лица денежной наличности для осуществления  операции по переводу денежных средств  по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы.

     Прием денежной наличности в послеоперационное  время

     Для осуществления кассового обслуживания населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни кассовому работнику выдается необходимая сумма денег авансом по расходному кассовому ордеру. Остаток денег и ценностей во внерабочее время хранится в сейфе, который закрывается кассовым работником и сдается под охрану. На следующий или в первый рабочий день после выходных, праздничных дней кассовый работник сдает заведующему кассой неиспользованный остаток денег по приходному кассовому ордеру, а также справку, реестр, приходные и расходные кассовые документы.
     Прием денежной наличности от организаций, сумок  с денежной наличностью и другими  ценностями от организаций и инкассаторов после окончания операционного  дня кредитной организации производится вечерними кассами. О времени работы этих касс вывешивается объявление. Кассовому работнику вечерней кассы выдается печать с надписью "Вечерняя касса", оттиск которой проставляется на принятых им приходных кассовых документах.

     Прием вечерней кассой денежной наличности от организаций

     Вноситель сдает наличные деньги в вечернюю кассу по объявлению на взнос наличными. По окончании приема денежной наличности кассовый и бухгалтерский работники  производят сверку ее фактического наличия  с данными приходных кассовых документов, кассового журнала по приходу и подписывают кассовый журнал по приходу.
     Банкноты  и монета, пересчитанные, сформированные и упакованные кассовым работником вечерней кассы соответственно в  пачки и мешки, приходные кассовые документы, кассовый журнал и печать по окончании операций вечерней кассы хранятся в сейфе.

     Прием вечерней кассой сумок  с денежной наличностью  и другими ценностями

     Прием кассовым работником вечерней кассы  сумок с денежной наличностью  и другими ценностями от старшего бригады инкассаторов производится в присутствии одного или нескольких членов бригады инкассаторов.
     Бухгалтерский работник проверяет соответствие записей  в накладных и явочных карточках, регистрирует подлежащие приему от инкассаторов сумки в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок. Журнал оформляется в двух экземплярах.

     Пересчет  сумок с денежной наличностью

     В вечерней кассе может производиться  пересчет денежной наличности, поступившей  в сумках.
     Пересчет  денег из сумок, принятых в кассы  кредитной организации, производится кассовыми работниками в присутствии контролирующего работника.
     Контролирующий  работник принимает от работников приходной  или вечерней кассы журнал учета  принятых сумок с ценностями и  порожних сумок, справку о выданных инкассаторам сумках и явочных карточках, порожние сумки, проверяет соответствие номера принимаемой сумки номеру, указанному в журнале учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, после чего принимает сумки с денежной наличностью и сопроводительные документы к ним.
     Пересчет  денежной наличности, поступившей в вечернюю кассу, производится не позднее следующего рабочего дня.

     3. Внутреннее структурное подразделение

 
     Руководитель  кредитной организации определяет режим работы внутреннего структурного подразделения и порядок передачи информации о совершенных внутренним структурным подразделением операциях. Кассовые операции во внутреннем структурном подразделении могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой.

     4. Организация работы при использовании банкоматов

 
     Операции  по загрузке и изъятию денежной наличности из банкомата осуществляются кассовыми  и/или инкассаторскими работниками  кредитной организации или подразделения инкассации в количестве не менее двух человек - работники, ответственные за обслуживание банкомата, на одного из которых возлагаются контрольные функции. Выдача необходимой для загрузки банкомата, электронного кассира денежной наличности и прием денежной наличности, изъятой из банкомата, электронного кассира, автоматического сейфа, производятся в кассе кредитной организации, установившей банкомат. Банкоматы должны обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель информации о проведенных операциях.
     Подкрепление  банкомата денежной наличностью  производится по мере необходимости  на основании письменной заявки кассового  работника, ответственного за обслуживание банкомата, или руководителя подразделения  кредитной организации, осуществляющего с помощью программных средств контроль за обеспечением банкомата денежной наличностью.
     Заведующий  кассой по расходному кассовому ордеру выдает кассовому или инкассаторскому  работнику необходимую сумму  денег для загрузки банкомата.
     Кассовый  или инкассаторский работник выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной на основании карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и изымает кассеты из банкомата. Загружает подготовленные кассеты в банкомат и выводит из банкомата распечатку, подтверждающую факт вложения денег.
     На  основании распечатки банкомата  бухгалтерским работником кредитной  организации выписывается приходный  кассовый ордер на сдаваемую в  кассу денежную наличность.
     Заведующий  кассой принимает от кассового или  инкассаторского работника денежную наличность, изъятую из банкомата, производит сверку остатка изъятых из кассет денег с данными распечатки и расписывается в приходном кассовом ордере.

     5. Заключение операционной кассы

 
     В конце дня кассовый работник сверяет  сумму денег, выданную ему под отчет, с суммами, указанными в приходных и расходных документах, и суммой денег, имеющейся у него в наличии, составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности подписывает ее. Приведенные в справке кассовые обороты сверяются с записями в кассовых журналах бухгалтерских работников и оформляются подписями кассового и бухгалтерского работников.

     6. Кассовое обслуживание кредитных организаций

     Кассовое  обслуживание кредитных  организаций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах

     Кассовое  обслуживание кредитной организации  в расчетно-кассовом центре осуществляется в течение операционного дня. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет в расчетно-кассовом центре сформированных кассовыми работниками кредитной организации пачек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака определяются вышеуказанным договором. Операции по приему денежной наличности от кредитных организаций, ее пересчету и сортировке, экспертизе денежных знаков, выдаче денежной наличности кредитным организациям производятся расчетно-кассовым центром без взимания платы.
     Кредитная организация представляет в расчетно-кассовый центр заверенные руководителем  и главным бухгалтером кредитной  организации реквизиты, проставляемые  на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах  и сварочных швах. О всех изменениях реквизитов кредитная организация сообщает в расчетно-кассовый центр.
     Заведующий  кассой кредитной организации согласовывает  с руководителем расчетно-кассового  центра дату и время сдачи денег, а также сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.
     Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового центра производится по объявлению на взнос наличными. Представитель кредитной организации для сдачи наличных денег в приходную кассу заполняет объявление на взнос наличными и передает его бухгалтерскому работнику расчетно-кассового центра.
     При соответствии фактически принятой суммы  денег сумме, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир приходной  кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер  к нему, ставит печать на квитанции  и выдает вносителю денег.
     Денежная  наличность, принятая расчетно-кассовыми  центрами от кредитных организаций, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке.
     На  обнаруженные при пересчете пачек  банкнот, мешков с монетой в упаковке кредитной организации излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в расчетно-кассовом центре составляется акт 0402145 в двух экземплярах.
     Для подкрепления операционной кассы кредитная  организация получает в расчетно-кассовом центре по денежному чеку наличные деньги только в упаковке учреждений Банка России или предприятий - изготовителей банкнот и монеты Банка России.
     Представитель кредитной организации предъявляет  денежный чек бухгалтерскому работнику  расчетно-кассового центра, который  после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового центра.
     Выдача  денег может производиться по предварительной заявке кредитной  организации на основании денежного  чека (контрольная марка от чека остается у представителя кредитной организации), полученного бухгалтерским работником расчетно-кассового центра от кредитной организации накануне дня выдачи.
     Заявление кредитной организации о недостаче  полученных в расчетно-кассовом центре денег не подлежит удовлетворению, если деньги не были пересчитаны представителем кредитной организации в расчетно-кассовом центре.
     Полученная  в расчетно-кассовом центре денежная наличность принимается заведующим кассой кредитной организации. Принятая заведующим кассой кредитной организации денежная наличность приходуется в кассу кредитной организации на основании приходного кассового ордера.

     Подкрепление  денежной наличностью  кредитных организаций другими кредитными организациями

     Кредитная организация может сдавать денежную наличность в кассу другой кредитной организации для зачисления на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации, а также получать с указанного счета денежную наличность для подкрепления своей операционной кассы на основании договора, заключенного этими кредитными организациями.
     Сдача денежной наличности представителем кредитной  организации в кассу другой кредитной  организации производится по объявлению на взнос наличными.
     Выдача  денежной наличности из кассы кредитной  организации представителю другой кредитной организации производится по денежному чеку.

     7. Инкассация денежной наличности и других ценностей

 
     Операции  по доставке и инкассации денег и  других ценностей производятся бригадами  инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады.
     Для доставки ценностей старший бригады  получает доверенность на прием и  доставку ценностей или доверенность на получение ценностей и явочную карточку. При доставке и инкассации наличных денег и других ценностей из филиалов, внутренних структурных подразделений кредитной организации явочные карточки не оформляются.

     Подкрепление  денежной наличностью  и другими ценностями филиалов и внутренних структурных подразделений

     Подкрепление  кредитными организациями денежной наличностью и другими ценностями филиалов, а также одним филиалом кредитной организации другого  филиала этой кредитной организации  производится на основании письма за подписями руководителя филиала, главного бухгалтера и заведующего кассой, заверенными печатью филиала.

     Инкассация  денежной наличности и других ценностей

     В подразделении инкассации для работы с клиентами ведется список организаций, предприятий, учреждений, обслуживаемых подразделением инкассации.
     Организации представляют в подразделение инкассации образцы оттисков пломбиров, которыми будут опломбировываться сумки. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное  наименование организации или ее фирменный знак. Образцы оттисков пломбиров заверяются руководителем подразделения инкассации. Один экземпляр заверенного образца пломбы передается организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с ценностями, второй экземпляр - в кассовое подразделение кредитной организации для осуществления контроля при приеме денег от инкассаторов. 

     8. Хранение денег и других ценностей 

     Хранение  ценностей в подразделении  инкассации
     Сумки с проинкассированной денежной наличностью (ценностями), кассеты с денежной наличностью, изъятые из банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов, а также сумки и кассеты с денежной наличностью, предназначенные для подкрепления филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации, загрузки банкоматов, электронных кассиров могут храниться в подразделении инкассации.
     Руководитель  подразделения инкассации (дежурный инкассатор) перед началом работы бригады инкассаторов выдает старшему бригады и инкассатору-сборщику ключи от сейфа под роспись  в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей.
     Сумки с денежной наличностью и другими  ценностями вкладываются инкассаторами  в сейф вместе с сопроводительными  документами, печатью и доверенностью. Сейф закрывается старшим бригады  инкассаторов и инкассатором-сборщиком на ключи и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации (подразделения инкассации), под роспись в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей. Указанный журнал хранится у старшего бригады инкассаторов. Перед каждым вложением сумок с денежной наличностью и другими ценностями в сейф инкассаторы сверяют фактическое количество сумок с данными сопроводительных документов. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок с каждого заезда (маршрута).
     Хранение  денег и других ценностей в хранилище ценностей
     Наличные  деньги операционной кассы и другие ценности кредитной организации  хранятся в хранилищах ценностей. Вход в хранилище ценностей оборудуется бронированной дверью специальной конструкции, закрывающейся не менее чем на два ключа.
     Ключи от хранилища ценностей находятся  у должностных лиц, ответственных  за сохранность ценностей.
     Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание (опломбирование) хранилищ ценностей.
     Перед открытием хранилища ценностей  должностные лица, ответственные  за сохранность ценностей, в присутствии  представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
     В течение рабочего дня хранилище  ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность  ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
     В хранилище деньги и другие ценности хранятся раздельно в металлических  шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые  закрываются на ключ заведующим кассой.

     9. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

 
     Ревизия банкнот, монеты и других ценностей  в операционной кассе кредитной  организации (филиала) производится:
     - не реже одного раза в год , а также ежегодно по состоянию на 1 января;
     - при смене или временной смене  должностных лиц, ответственных  за сохранность ценностей;
     - в других случаях по усмотрению  руководителя кредитной организации.
     По  распорядительному документу кредитной  организации ревизия банкнот, монеты и других ценностей филиалов может производиться самой кредитной организацией.

     10. Операций с наличной иностранной валютой

 
     Прием и выдача наличной иностранной валюты организациям производятся в случаях, предусмотренных нормативными актами Банка России.
     Операции  по приему и выдаче наличной иностранной валюты при обслуживании физических и юридических лиц осуществляются по приходным и расходным кассовым ордерам.
     Кассовый  ордер оформляется в трех экземплярах. Первый экземпляр кассового ордера остается у кассового работника, второй экземпляр с оттиском печати кассы выдается вносителю (получателю) наличной иностранной валюты, третий экземпляр передается бухгалтерскому работнику.
     На  каждый вид наличной иностранной  валюты оформляются отдельные приходные  и расходные кассовые ордера.
     В приходных и расходных кассовых ордерах, справках кассовых работников и других документах о проведенных  операциях за день, книге (книгах) учета  денежной наличности и других ценностей, книгах учета принятых и выданных денег (ценностей), контрольных ведомостях по пересчету денежной наличности, контрольных листах, описях, препроводительных ведомостях наличная иностранная валюта указывается по каждому наименованию (коду) по номиналу.
     Сумки, используемые кредитными организациями  и организациями для инкассации и доставки наличной иностранной валюты, имеют надпись "Валюта" или другие отличительные знаки и символы.
     Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная карточка с  надписью "Валютная". В графе "Сумма  денег (ценностей), вложенных в сумку" указываются суммы наличной иностранной валюты по каждому наименованию (коду) по номиналу.


и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.