На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Активные операции банковской деятельности

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 12.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 15. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


                 НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА
      Заочный факультет экономики и права 

      КУРСОВАЯ  РАБОТА 

      Студентка___________________________________________________
      (фамилия  имя отчество)
      Курс______, группа_______, специальность______________________
      Дисциплина:_________________________________________________
      Тема:_______________________________________________________
      ____________________________________________________________ 
 

      Руководитель-консультант:________
      _______________________________
      _______________________________
      _______________________________
      (фамилия,  инициалы, ученая степень 
                                                                            и звание преподавателя)
      «Рекомендована  к защите»
      ______________________
      (дата  и подпись руководителя-консультанта) 

      Защищена
      «____»__________2011г с оценкой «_______»
                                             ______________________________________
                                                (Дата и подпись руководителя-консультанта  и
                                                                               представителя деканата) 

      Москва 2011 год 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение                                                                    3
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской
деятельности                                                                                                           5
1.1.1.  Характеристика  основных видов активных операций                             5                       1.1.2.  Кредитные операции                                                                           6
1.1.3. Инвестиционные операции                                               12
1.1.4. Кассовые операции                                     13
1.1.5. Прочие операции                                                                                   14
1.2. Структура и управление банковскими активами                             15
Глава 2. Анализ активных операций банка на примере конкретного
 банка                                                                                                                      21
2.1. Анализ кредитных  операций на примере ОАО «Промсвязьбанк»           21
2.2. Анализ инвестиционных операций                                                                24
2.3. Анализ рисков активных операций                                                           26
Глава 3. Пути снижения рисков активных операций                                        30
3.1 Задачи в  области управления активами  в настоящий момент                     30   3.2. Основные направления и перспективы развития некоторых активных операций.                                                                                                                33
Заключение                                                                                                              39
Список нормативно-правовых актов и использованной литературы               41                                                                        
 
 
 

                           
 

ВВЕДЕНИЕ
     Ранее в банковской практике считалось, что  банк способен управлять только активной стороной баланса. Способы управления активными операциями банка оказались  по этой причине наиболее проработанными.
     Данная  курсовая работа имеет целью рассмотреть активные операции, провести на примере банка анализ активных операций, рассмотреть пути снижения рисков активных операций.
     С ускорением развития банковской практики в последние 10-20 лет спектр активов, в которые может инвестировать  банк, значительно расширился, все большую роль начинают играть производные и смешанные банковские продукты. Поддержание достаточного уровня кассового остатка в виде банкнот и монет необходимо для обеспечения выполнения банком текущих обязательств и платежей в наличной форме, в основном для расчетов с физическими лицами (размен денег, возврат вкладов, выдача ссуд в наличной форме). Формируется он за счет инкассации выручки торговых операций, принимаемой банком в наличной форме.
     Остатки на корреспондентских счетах в Центральном банке и коммерческих банках формируются поступлениями от контрагентов банка и также служат для осуществления текущих платежей. Как и кассовый остаток, остаток на корсчете подлежит разумной минимизации как не приносящий дохода или приносящий минимальные доходы в случае, если выплачиваются проценты по остатку на нем.
     Вместе  с тем эти средства образуют так  называемые первичные резервы, которые  в любой момент без всяких ограничений  и дополнительных затрат могут быть использованы для выполнения обязательств банка.
     Ценные  бумаги для перепродажи и иные инструменты для поддержания  ликвидности. Данная статья включает инвестиции, как правило, в краткосрочные  государственные ценные бумаги денежного  рынка, включая процентные срочные депозиты в других банках и коммерческие ценные бумаги, т. е. высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Эти виды активов обозначают как вторичные резервы. Они занимают промежуточное положение между наличностью и кредитами, обеспечивая определенный доход.
     Инвестиционные  ценные бумаги. Сюда относят облигации, векселя, акции и другие ценные бумаги, удерживаемые банком, прежде всего  с расчетом на доход, размер которого будет зависеть от его ставки. Зачастую их подразделяют на ценные бумаги, облагаемые налогом, и ценные бумаги, не облагаемые налогом. Последние обеспечивают процентный доход, освобождаемый от подоходного налога. Кредиты. Основным видом активных операций банков являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов.
     Основные  средства и нематериальные активы. К банковским активам относят  также остаточную стоимость (скорректированную  на амортизацию) зданий и оборудования, инвестиции в дочерние фирмы и другие сравнительно незначительные позиции. Стоимость материальных средств еще называют фиксированными активами. С ними сопряжены и фиксированные операционные издержки в форме амортизационных отчислений, налогов на собственность.
     Однако  основной банковский актив — это  кредиты, которые не всегда являются самоликвидирующимися, особенно если экономика находится в состоянии  глубокого экономического спада. В  таких условиях необходима реструктуризация некоторых займов, что приводит к необходимости изыскания новых источников средств для их поддержки. Тем не менее возможности получения прибыли от кредитования имеются: банк может выдать некоторую часть кредитов на длительные сроки. Но такой шаг требует новых источников финансирования, помимо традиционных ликвидных активов и краткосрочных депозитов.
     ГЛАВА 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности 

1.1 Характеристика основных видов активных операций 

     Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 

      1.1.1 Активные операции банков 

     Активные  операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций
        Активные операции коммерческого  банка можно разделить на четыре  крупные группы:
    - кредитные  операции (или ссуды);
    - инвестиционные операции;
    - кассовые  операции;
    - прочие  активы.
    Активные  операции банков
    Вложения, основной целью которых является поддержание ликвидности банка:
      - наличные средства в кассе  банка,
      - остатки на счетах в центральном  банке,
      - инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги (государственные и первоклассные коммерческие бумаги, обращающиеся на бирже),
      - средства на счетах и депозиты  и/или кредиты в других банках. 

   1.1.2 Кредитные операции 

     Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возвратности, платности и срочности.
    Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также населения. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.
    Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.
Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. По срокам  погашения:
      Краткосрочные  ссуды   предоставляются   на   восполнение временного  недостатка собственных оборотных  средств  заемщика.  Срок  до  года.  Ставка процента по этим  ссудам, обратно  пропорциональна   сроку  возврата  кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
      Среднесрочные ссуды, предоставляются  на срок от одного  года  до  трех лет на цели производства  и коммерческого характера.
      Долгосрочные  ссуды   используются   в   инвестиционных   целях.   Они
обслуживают  движение  основных   средств,   отличаясь   большими   объемами передаваемых    кредитных    ресурсов.    Применяются    при    кредитовании реконструкции,   технического   перевооружения,   новом   строительстве   на предприятиях всех сфер  деятельности.  Особое  развитие  долгосрочные  ссуды получили в  капитальном  строительстве,  топливно-энергетическом  комплексе.
2. По способам  погашения:
      Ссуды, погашаемые единовременным  взносом  со  стороны  заемщика.  Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является  оптимальной,  т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.
      Ссуды,  погашаемые  в  рассрочку   в  течение  всего   срока   действия
кредитного договора. Конкретные  условия  возврата  определяются  договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
3. По способам  взимания ссудного процента:
      Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения.  Ссуды, процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика  в течение всего срока действия кредитного договора.
      Ссуды,   процент   по   которым   удерживается   банком    в    момент
непосредственной  выдачи заемщику ссуды.
4. По способам  предоставления кредита:
      Компенсационные кредиты, направляемые  на расчетный счет  заемщика  для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
      Платные кредиты. В этом случае  кредиты  поступают  непосредственно   на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
5. По методам кредитования:
     Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные  в  договоре, заключенном сторонами.
         - Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка
           перед заемщиком предоставить  ему в течение определенного периода
           времени кредиты в пределах  согласованного лимита.
     Кредитные линии бывают:
         - возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать  ссуду
           клиенту,  который  испытывает   временную   нехватку   оборотных
           средств. Заемщик, погасив часть  кредита, может  рассчитывать  на
           получение новой ссуды в пределах  установленного лимита  и  срока
           действия договора.
         - сезонная кредитная линия предоставляется банком,  если  у фирмы
           периодически  возникают  потребности   в   оборотных   средствах,
           связанных с сезонной цикличностью  или необходимостью образования
           запасов на складе.
      Овердрафт - это краткосрочный  кредит,  который  предоставляется  путем
списания средств  по  счету  клиента,  сверх  остатка  средств  на  счете.  В
результате этого, на счете клиента образуется дебетовое  сальдо. Овердрафт  -
это отрицательный  баланс на текущем  счете  клиента.  Овердрафт  может  быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным  с  банком  и  неразрешенным, когда  клиент  выписывает  чек  или  платежный  документ,  не  имея  на  это разрешение  банка.  Процент   по   овердрафту   начисляется   ежедневно   на непогашенный остаток, и клиент платит только  за  фактически  использованные им суммы.
6. По видам  процентных ставок:
      Кредиты с фиксированной процентной  ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру.  В  этом  случае  заемщик  принимает  на   себя   обязательство   оплатить   проценты   по   неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне  зависимости  от  изменения конъюнктуры на  рынке  процентных  ставок.  Фиксированные  процентные  ставки применяются при краткосрочном кредитовании.
      Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
      Ступенчатые.  Эти  процентные  ставки  периодически  пересматриваются.
Используются  в период сильной инфляции.
7. По числу  кредитов:
      Кредиты, предоставленные одним  банком.
      Синдицированные кредиты, предоставленные  двумя или более  кредиторами,  объединившимися в синдикат, одному  заемщику.
      Параллельные кредиты, в этом  случае каждый банк проводит переговоры  с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком  условий  сделки, заключается общий договор.
8. Наличие обеспечения:
      Доверительные ссуды, единственной  формой обеспечения возврата  которых является  кредитный   договор.  Этот  вид  кредита   не   имеет   конкретного обеспечения  и  поэтому  предоставляется,  как  правило,  первоклассным   по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и  не  имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
      Контокоррентный   кредит.   Контокоррентный   кредит   выдается    при
использовании  контокоррентного  счета,  который  открывается  клиентам,   с которыми банк  имеет  длительные  доверительные  отношения,  предприятиям  с исключительно  высокой кредитной репутацией.
      Договор залога. Залог имущества  (движимого  и  недвижимого)  означает,
что  кредитор  залогодержатель  вправе  реализовать  это   имущество,   если
обеспеченное  залогом  обязательство  не  будет  выполнено.   Залог   должен
обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов  и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
      Договор поручительства. По этому  договору поручитель обязывается  перед кредитором  другого   лица  (заемщика,  должника)  отвечать   за   исполнение последним  своего  обязательства.  Заемщик  и  поручитель   отвечают   перед кредитором как солидарные должники.
      Гарантия. Это  особый  вид   договора  поручительства  для   обеспечения
обязательства  между  юридическими  лицами.  Гарантом   может   быть   любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
      Страхование кредитных  рисков.  Предприятие  -  заемщик  заключает   со
страховой компанией  договор страхования, в котором  предусматривается, что  в случае непогашения  кредита  в  установленный  срок  страховщик  выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90  %  не  погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
9. Целевое назначение  кредита:
      Ссуды общего характера, используемые заемщиком  по  своему  усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.  В  современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного  кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
      Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика  использовать  выделенные банком ресурсы   исключительно  для  решения   задач,  определенных условиями  кредитного договора (например, расчета   за  приобретаемые  товары, выплаты  заработной  платы  персоналу,  капитального  развития  и т.п.)
Нарушение указанных  обязательств, как  уже  отмечалось  в  настоящей  главе, влечет за собою  применение к  заемщику  установленных  договором  санкций  в форме  досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.
10. Категории  потенциальных заемщиков:
      Аграрные ссуды —  одна  из  наиболее  распространенных  разновидностей кредитных  операций,  определивших  появление  специализированных  кредитных организаций  -  агробанков.  Характерной  их  особенностью является четко выраженный сезонных характер,     обусловленный спецификой сельскохозяйственного  производства.  В  настоящее  время   в   России   эти кредитные операция  осуществляются  в  основном  по  линии  государственного кредиты из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков  — традиционных  для  плановой  экономики  аграрных  структур,  практически  не адаптируемых к требованиям рыночной экономики.
      Коммерческие   ссуды,   предоставляемые   субъектам    хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и  услуг.  В  основном  они  имеют  срочный  характер,  удовлетворяя  потребности  в  заемных  ресурсах   в   части, не покрываемой  коммерческим  кредитом.  Составляют  основной  объем  кредитных операций российских банков.
      Ссуды  посредникам  на   фондовой   бирже,   предоставляемые   банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная  особенность  этих  ссуд  в  зарубежной  и российской практике  —  изначальная  ориентированность  на  обслуживание  не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
      Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так  и  специализированными  ипотечными  банками.  В  современной  зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых  источниках выделяются  в  качестве  самостоятельной  формы  кредита.  В   отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с  1994  г.,  что связано   с   незавершенностью   процесса   приватизации    и    отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права  собственности  на  основные виды недвижимости (прежде всего — на землю).
      Межбанковские  ссуды  —   одна  из   наиболее   распространенных   форм
хозяйственного  взаимодействия  кредитных  организаций.  Текущая  ставка  по межбанковским  кредитам является  важнейшим  фактором, определяющим  учетную политику конкретного коммерческого банка  по остальным  видам  выдаваемых  им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от  центрального  банка, являющегося активным участником и прямым координатором  рынка  межбанковских кредитов. Отсутствие эффективного  планирования  таких  операций  в  августе 1995г. вызвало кризис  межбанковских  платежей,  охвативший  всю  кредитную систему России. 

   1.1.3 Инвестиционные операции 

   В процессе их совершения банк выступает  в качестве инвестора, вкладывая  ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной  деятельности.
    Указанные операции также приносят банку доход  посредством прямого участия  в создании прибыли. Экономическое  назначение указанных операций, как  правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно  в производство.
    Разновидностью  инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.
  1.1.4 Кассовые операции 

    Кассовые операции коммерческих банков заключаются в приеме банками от своих клиентов наличности и зачислении сумм на разные виды счетов, выдачи наличности по требованию клиентов, обеспечении надежного сохранения доверенных банку средств. Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.
    Значение  банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
     Коммерческий банк в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично вклады, находящиеся на счетах до востребования. В связи с этим в кассе банка должно быть постоянно определённое количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия своих вкладов наличными, но практически всё возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.
       Кроме наличности коммерческие  банки обязаны поддерживать определённые  остатки средств на своих счетах  в ЦБ для обеспечения ежедневного  балансирования клиринговых расчётов  с другими банками (когда банки  могут проводить платежи на основе не валовых, а чистых операций). Подобные счета используются коммерческими банками и для расчётов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.
  Клиенты коммерческих банков, внося чеки, рассчитывают на кредитование своих счетов инкассированными сумами в тот же день. Однако оплата этих счетов фактически производится на второй или даже третий день. Общая сумма остатков на текущих счетах коммерческого банка в банках-корреспондентах или в ЦБ не приносит ему дохода, а вместе с наличностью и чеками, находящимися в процессе инкассации, является кА бы «замороженной» в беспроцентных вложениях. Этим обстоятельством и обусловлено стремление коммерческих банков получить максимально возможный доход на оставшуюся часть своих ресурсов. Поскольку ЦБ применяет меры для нормативного отвлечения средств коммерческих банков на счета «обязательных резервов», это вынуждает банки сокращать свои кредитные операции. 

    1.1.5 Прочие операции 

      Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
    Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка-продажа  иностранной валюты или драгоценных  металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые  можно использовать для удовлетворения претензий  кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов. 

1.2 Структура и управление банковскими активами 

     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому  итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
     Существуют  разные подходы к определению  структуры банковских активов.
Многие экономисты активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:
1.Кассовая наличность  и приравненные к ней средства.
2.Инвестиции  в ценные бумаги.
3.Ссуды.
4.Здания и  сооружения.
В Казахстане управление активами заключается, главным образом, в размещении средств в рамках первых трех категорий. Вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится занижаться каждый день. Но когда подобные расходы планируются, следует, естественно, предусмотреть наличие достаточных денежных средств в соответствующие периоды.
Первая составляющая банковских активов - «Наличные деньги и приравненные к ним средства»1. Органы контроля и регулирования требуют от банков держать часть средств в наличной форме или в форме вкладов до востребования на счетах в других банках. Кроме того, кассовая наличность необходима для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения запроса на ссуды и покрытия различных операционных расходов, включая заработную плату персонала, оплату различных материалов и услуг. Статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» объемлет средства на счетах в Центральном банке и в других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы в процесс инкассирования.
Важным резервом являются, конечно, наличные деньги в сейфах банка. Но руководство банка, естественно стремится сократить их величину до минимума, определяемого соображениями безопасности. К тому же в России издержки по охране и страхованию кассовой наличности весьма значительны, доходов наличные деньги не приносят. Средства на счетах в банках-корреспондентах также практически не приносят доход. Поэтому статья «Наличные деньги и приравненные к ним средства» наиболее для банка ликвидна, но наименее прибыльна.
Что касается статьи «Ценные бумаги», нужно контрастировать, что на сегодня большая часть всех инвестиций в ценных бумагах приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные правительственные бумаги обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят высокий доход в течение длительного периода. Для увеличения доходов банка обычно инвестируют средства в облигации государственных учреждений и - в ограниченных масштабах - в первоклассные облигации корпораций.
Основным видом  деятельности коммерческих банков с  точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая  средства в различного рода кредитные  операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения.
     Простейшим  с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения активов или конверсии средств - связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ.
     Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.
     Остановимся подробнее на методе общего фонда  средств. Средства, за размещение которых отвечает коммерческий банк, поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный Капитал банка. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются наиболее подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Указанный метод требует от банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно.
     Задачей номер один при определении структуры  размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.
Задачей номер  два при размещении средств будет  создание "некассовых" ликвидных  активов, которые к тому же приносят определенный доход. 'Эти вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба вида резервов - скорее экономическая категория, нежели бухгалтерская. Она также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах.
Объем вторичных  резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых  изменяются вклады и ссуды. Банку, у  которого сумма вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный резерв второй очереди, в сравнении с банком со стабильным объемом вкладов и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег и правительственных ценных бумаг в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках. Руководство конкретного банка может взять для определения доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к общей сумме активов стоимости ценных бумаг государства.
     Третий  этап размещения средств по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг. 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2.  АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА
НА  ПРИМЕРЕ КОНКРЕТНОГО  БАНКА
2.1 Анализ кредитных  операций на примере ОАО «Промсвязьбанк»
    Промсвязьбанк – универсальный банк, предоставляющий  полный комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам. Его клиенты - это более 50 000 российских предприятий и свыше 600 000 россиян. Региональная сеть банка – это 43 филиала и более 120 дополнительных офисов в крупных городах России, филиал на Кипре, представительства в Индии, Китае, Киргизии и на Украине.
    В течение 2007 года наблюдался существенный рост объемов кредитных операций. Совокупный кредитный портфель увеличился по сравнению с первым января 2007 года на 94,4 миллиарда рублей, или  на 78,3%, и достиг 215 миллиардов рублей.
    По  итогам 2007 года портфель факторинговых  операций Промсвязьбанка увеличился более чем в два раза и составил на первое января 2008 года 18,3 миллиарда рублей.
    Оборот  по международному факторингу Промсвязьбанка в 2007 году увеличился в полтора раза по сравнению с 2006 годом и превысил $200 миллионов, в том числе обороты  по импортному факторингу выросли в 4,5 раза.
    Результаты  проводимой банком кредитной политики реально отражены в динамике роста  объемов кредитных вложений и  размера кредитного портфеля за последние  шесть лет.  
 
 
 
 
 
 

    Рис.1 График динамики кредитных вложений ОАО «Промсвязьбанк»

 
 

    Промсвязьбанк целенаправленно реализует свою кредитную политику, направленную на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней, от финансирования крупных корпоративных клиентов до представителей среднего и малого бизнеса.
    В состав постоянно кредитующихся  клиентов банка входят крупнейшие предприятия, такие как ОАО «Ростелеком», ОАО «Криогенмаш», ООО СК «Оранта», ФГУП ВО «Станкоимпорт», ЗАО «Артель старателей «Полярная», ОАО «Центральный телеграф», ЗАО «Рустел», Радиостанция «Маяк», ОАО «Промэлектромонтаж», ФГУП НПО «Орион», «Ассоциация НАМС», Государственное предприятие «Космическая связь», «Издательство «Бухгалтерский учет», ООО Объединенный Издательский дом «МЕДИА ПРЕССА», ИК «Финам», Специализированная депозитарная компания «Гарант», Компания «Централ Партнершип», Компания «Рибок», Негосударственный пенсионный фонд «Промрегионсвязь», Газета «Труд», Газета «Аргументы и факты» и многие другие.
    Наряду  с ними постоянно увеличиваются  объемы и виды кредитования среднего и малого бизнеса, представители  которого осуществляют практически  весь спектр производства товаров народного  потребления и продуктов питания, оказания услуг и сервисного обслуживания, оптовой и розничной торговли. Малый и средний бизнес, занимающий лидирующие позиции в сфере торговли, услуг и производства отдельных товаров народного потребления и продуктов питания, занимает существенную часть в кредитном портфеле банка.  

2.2 Анализ инвестиционных  операций 

    2007 год для валютного рынка стал годом серьезных курсовых колебаний. В этих условиях банком дополнительно были разработаны и утверждены документы по стратегии и тактике осуществления операций на валютном рынке, которые направлены на определение механизмов оценки существенности валютных рисков и их минимизации для банка и клиентов.
    Для своих клиентов банк продолжал осуществлять операции покупки-продажи иностранной  валюты за рубли РФ и конверсионные операции из одной СКВ в другую. Основное отличие банка при этом состоит в более точном учете состояния конъюнктуры валютного рынка и оценке перспектив его развития, использовании гибких тарифов в работе, что позволяет реализовать на практике стратегию учета индивидуальных запросов и потребностей клиентов. Благодаря осуществляемой клиентской политике банка объем операций по покупке-продаже долларов США за рубли РФ в 2007 году значительно вырос и составил 299 миллиардов долларов США, по сравнению со 154 миллиардами долларов в 2006 году (+94%).
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.