На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


отчет по практике Отчёт по практике в "Сбербанке России"

Информация:

Тип работы: отчет по практике. Добавлен: 17.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 10. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


    Характеристика  организации.
 
     Сбербанк  России.
     Юридический и почтовый адрес 117997, г. Москва, ул.Вавилова, д.19
     Телеграфный адрес г. Москва, В-312, Россбербанк
     Телефакс (495)957-57-31, 747-37-31, (Искра (097)-7-37-31)
     Телетайп 114569 SBRF RU
     Телекс     414733 SBRF RU
     SWIFT-код  SABRRUMM
     Код Reuters Dealing  SBRF, SBRR, SBRO
     E-mail sbrf@sbrf.ru
     Адрес WEB-сервера Сбербанка России в  сети INTERNET  http://www.sbrf.ru
     Органами  управления Банком являются:
     общее собрание акционеров;
     Наблюдательный совет Банка:
     коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка;
     единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка. 
 
 

     2. СТРУКТУРА АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА.
     В период с 1991 по настоящее время Сбербанком России выпускались обыкновенные и привилегированные акции. В настоящее время общее количество размещенных акций составляет:
     1. Обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 штук;
     2. Привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 штук.
     Количество  объявленных обыкновенных акций - 7 413 052 000 штук.
     Структура акционеров Сбербанка России выглядит следующим образом:
     Доля  в уставном капитале (в %)
     Стратегический  инвестор (Банк России) 
     57,6%
     Институциональные инвесторы 
     36,8%
     Неинституциональные инвесторы 
     0,8%
     Частные инвесторы 
     4,8%
     Общее количество акционеров – около 230 тысяч.?
     Акционеры с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка  России по состоянию на 01.01.2008 (по данным реестра акционеров)
     Наименование  акционера 
     Доля  в уставном капитале (в %) 
     Доля  в голосующих акциях (в %)
     Центральный банк Российской Федерации (Банк России) 
     57,6% 
     60,3%
     Других  акционеров с долей участия не менее чем 5% уставного капитала Сбербанка  России нет.
     Права акционеров:
     Каждая  обыкновенная акция Банка предоставляет акционеру – ее владельцу одинаковый объем прав. Акционеры - владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в Общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а также имеют право на получение дивидендов, в случае ликвидации Банка – право на получение части его имущества. Акционеры Банка имеют другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, а также Уставом Банка.
     Привилегированные акции предоставляют акционерам - их владельцам одинаковый объем прав. Акционеры - владельцы привилегированных акций имею право на получение дивидендов в размере не ниже 15 процентов от номинальной стоимости привилегированной акции. Акционеры - владельцы привилегированных акций не имеют права голоса на Общем собрании акционеров, если иное не установлено федеральным законом. Акционеры Банка имеют другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами, а также Уставом Банка. 
 

2.АНАЛИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ УНКЦИОНИРОВАНИЯ
 
Сбербанк  России:
Таблица 1 – Анализ структуры и динамики бухгалтерского баланса коммерческого банка за 2003 - 2005гг.
№ п/п 2003г. Тыс.руб;%
2004г. Тыс.руб;%
2005г. Тыс.руб;%
Темп прироста,% 04 /03г.
Темп прироста,% 05/04г.
Изменение структуры,% 04/03г.
Изменение структуры,% 05/04г.
I Актив
    Денежные средства и счета в ЦБ
18347934 7.01
23482523 5.8
39166395 6.2
28 66.8 -1.21 0.4
    Обязательные резервы
10720042 4.1
5688429 1.4
6967380 1.1
-47 22,3 -2,7 -0,3
    Средства  в кредитных организациях за вычетом  резервов (ст. 3.1-ст. 3.2)
11572420 4.4
- - - - - -
3.1 Средства  в кредитных организациях 11580038 4.4
30657318 7.6
25780926 4
165 -16 3,2 -3,6
3.2 Резервы  на возможные потери 7618 0.003
- - - - - -
    Чистые вложения в ценные бумаги
19214060 7.3
27079852 6.7
76192152 12
41 181 -0,6 5,3
4.1 Вложения  в ценные бумаги 19214060 7.3
- - - - - -
4.2 Резервы  под обеспечение ценных бумаг  и на возможные потери - - - - - - -
    Ссудная и приравненная к ней задолженность
171858349 65.6
- - - - - -
    Резервы на возможные потери по ссудам
14070804 5.4
- - - - - -
    Чистая ссудная задолженность (ст.5 – ст.6)
157787545 60.2
279251868 69.1
389232706 61.2
77 39,4 8,9 -7,9
    Проценты начисленные (включая просроченные)
39094961 1.5
- - - - - -
    Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги (ст. 9.1-ст. 9.2)
1727038 0.66
5625393 1.4
4245931 0.67
226 -24,5 0,74 -0,73
9.1 Вложения  в инвестиционные ценные бумаги 1769628 0.68
- - - - - -
9.2 Резервы  на возможные потери 42590 0.02
- - - - - -
    Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
4190273 1.6
5362218 1.3
7234591 1.1
28 35 -0,3 -0,2
    Чистые  вложения в ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи (ст. 11.1 – ст. 11.2)
32338430 12.4
24590478 6.1
80487404 12.7
-24 227 -6,3 6,6
11.1 Ценные  бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи 36332251 13.9
- - - - - -
11.2 Резервы  под обесценение ценных бумаг  и на возможные потери 3993821 1.5
- - - - - -
    Расходы будущих периодов по другим операциям
423009 0.2
- - - - - -
    Прочие активы за вычетом резервов(ст.13.1 – ст. 13.2)
1319140 0.5
- - - - - -
13.1 Прочие  активы 1811988 0.7
4050678 1
11445850 1.8
123 183 0,3 0,8
13.2 Резервы  на возможные потери 492848 0.2
- - - - 8 8
13.3 Требования  по получению процентов - -
3954045 0.98
1674143 0.3
- -57,6 8 -0,68
    Всего активов
261549387 100
404054373 100
635460098 100
54.5 57.3 - -
II Пассивы
    Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБ
- -
19424090 4.8
20147750 3.2
- 3.7 - -1.6
    Средства  кредитных организаций
52149305 19.9
115608780 28.6
172259335 27.1
122 49 8.7 -1.5
    Средства  клиентов
97110067 37.1
139848979 34.6
243798180 38.4
44 74.3 -2.5 3.8
17.1 В том числе вклады физических лиц 26811142 10.2
52031543 12.9
81265428 12.8
94 56.2 2.7 -0.1
    Доходы  будущих периодов по другим операциям
934 0.0003
- - - - - -
    Выпущенные долговые обязательства
46608359 17.8
55013676 13.6
71620909 11.3
18 30.2 -4.2 -2.3
19.1 Обязательства  по уплате процентов - -
2405496 0.6
4956242 0.8
- 106 - 0.2
    Прочие  обязательства
3158337 1.2
3239189 0.8
11189233 1.8
2.5 2.45 -0.4 1
    Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчётам с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон
292861 0.1
360712 0.01
229484 0.04
23.2 -36.4 -0.09 0.03
    Всего обязательств
199319863 76.2
335900922 83.1
524201033 82.5
68.5 56 6.9 -0.6
    III Источники  собственных средств
    Уставный капитал (ст. 23.1+23.2+23,3), в т.ч.:
42137236 16.1
42137236 10.4
52111124 8.2
0 23.7 -5.7 -2.2
23.1 Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли 42137236 16.1
42137236 10.4
52111124 8.2
0 23.7 -5.7 -2.2
    23.2 Зарегистрированные привилегированные акции
- - - - - - -
    23.3 Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций
- - - - - - -
    Собственные акции, выкупленные у акционеров
- - - - - - -
    Эмиссионный доход
203157 0.08
203157 0.05
27731088 4.4
0 13550 -0,03 4,35
    Фонды и  прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации
12442432 4.76
19059333 4.7
25864743 4.1
53.2 35.7 -0.04 -0.6
    Переоценка  основных средств
27681 0.01
25547 0.006
24241 0.004
-7.7 -5.1 -0.004 -0.002
    Прибыль (убыток) за отчётный период
11825657 4.5
9540764 2.4
12918530 2.03
-19.3 
 
35.4 -2.1 -0.37
    Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
- - - - - - -
    Распределённая прибыль (исключая дивиденды)
2878640 1.1
- - - - - -
    Нераспределённая прибыль (ст. 28 - ст.29 - ст. 30)
8947017 3.4
- - - - - -
    Расходы и риски, влияющие на собственные средства
1527999 0,6
2812586 0,7
7390661 1,2
84 163 0.1 
0.5
    Всего источников собственных средств
62229524 23.8
68153451 16.9
111259065 15.5
9.5 63.2 -6.9 -1.4
    Всего пассивов
261 549 387 100
404 054 373 100
635 460 098 100
54,5 57,3 - -
    IV Внебалансовые  обязательства
    Безотзывные обязательства кредитной организации
94372304 -
159442367 -
264526360 -
- - - -
    Гарантии
44911627 -
48962559 -
44500778 -
- - - -
 
 
Таблица 2 – Анализ динамики финансовых результатов в  деятельности коммерческого банка  за 2003 - 2005 гг.
№ п/п 2003г.,тыс. руб. 2004г.,тыс. руб. 2005г.,тыс. руб. Абсолютное  отклонение      (+;-),      тыс.руб. 2004 /2003 г.
Абсолютное  отклонение      (+;-),      тыс.руб. 2005 /2004 г.
Темп роста, % 2004 /2003 г.
Темп роста, % 2005 /2004 г.
    I Проценты полученные  и аналогичные доходы от:
    Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
1686314 1352302 4123386 -334012 2771084 80,2 305
    Ссуд, предоставленных  другим клиентам
10921649 18138223 
29286564 
7216574 
11148341 
166 161,5
    Средств, переданных в лизинг
- - - - - - -
    Ценных бумаг с фиксированным доходом
2497960 3735862 4702358 1237902 966496 149,5 126
    Других  источников
32517 26887 35909 -5630 9022 83 
133,5
    Итого проценты полученные и аналогичных доходы
15138440 23253274 38148199 8114834 14894925 154 164
    II Проценты уплаченные и аналогичные расходы:
    Привлечённым средствам банков, включая займы и депозиты
879681 2429492  
 
6912094 
 
 
1549811 
 
4482602 
276 284,5
    Привлечённым средствам других клиентов, включая займы и депозиты
2601600 3485265 7023856 883665 3538591 134 201,5
    Выпущенным  долговым ценным бумагам
2123566 3197087 
3166787 1073521 -30300 150,5 99
    Арендной  плате
573986 - - - - - -
    Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы
6178833 9111844 17102737 2933011 7990893 147,5 187,7
    Чистые процентные и аналогичные расходы
8959607 14141430 
 
21045462 
5184523 
6904032 
157,3 149
    Комиссионные доходы
1803524 
 
3416800 
4227455 
1613276 
810655 
189,5 124
    Комиссионные расходы
120253 181313 257430 1613276 76117 151 
142
    Чистый комиссионный доход
1683271 - - - - - -
    III Прочие операционные доходы:
    Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
 
59960266
800667 -416285  
 
-59159599 
 
 
-1216952 
1,33 -52
    Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
16055352 3308064 6663824 -12747288 3355760 20,6 201,4
    Доходы, полученные в форме дивидендов
161172 - - - - - -
    Другие текущие доходы
155862 - - - - - -
    Чистые доходы от разовых операций
- -98296 604344 - 702640 - -6,1
    Итого прочие операционные доходы
76332652 -995714 -3420104 -77328366 -2424390 -1,3 343,5
    Текущие доходы
86975530 - - - - - -
    IV Прочие операционные расходы:
    Расходы на содержание аппарата
3863007 
8318246 10249974 4455239 1931728 215,3 123.3
    Эксплуатационные  расходы
2188664 - - - - - -
    Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
63188047 - - - - - -
    Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
4553356 - - - - - -
    Другие текущие расходы
2037307 - - - - - -
    Всего прочих операционных расходов
75830381 - - - - - -
    Чистые текущие доходы до формирования резервов и без учёта непредвиденных доходов/расходов
11145149 - - - - - -
    Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам
-681847 
1397982 
-1163519 
2079829 
-2561501 
-205 -83,2
    Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на возможные потери
-23800 - - - - - -
    Изменение величины прочих резервов
25139 - - - - - -
    Чистые текущие доходы без учёта непредвиденных доходов/расходов
11825657 - - - - - -
    Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов
- - - - - - -
    Чистые текущие доходы с учётом непредвиденных доходов/расходов
11825657 - - - - - -
    Прибыль до налогообложения
- 13471374 17033773 - 3562399 - 126,4
    Налог на прибыль
2878640 3930610 4115243 1051970 184633 136,5 104,7
    Непредвиденные  расходы после налогообложения
- - - - - - -
    Прибыль (убыток) за отчётный период
11825657 9540764 12918530 -2284893 3377766 80,7 135,4
 
 
     На  основании проведённых расчётов Таблицы 1 и 2 можно сделать следующие выводы:
     Не  смотря на потери, связанные с отрицательной  переоценкой валютных позиций, объективно возникшей в новых условиях динамики валютных курсов, в том числе и на международном рынке, Банк в 2003 г. зафиксировал высокие финансовые результаты своей деятельности – чистая прибыль увеличилась на 4,8% что позволило сохранить второе место среди российских банков по размеру балансовой и чистой прибыли.
       В 2003 г. по итогам предшествующего  финансового года Банк выплатил своим акционерам дивиденды в размере 1,6 млрд. руб.
       Темпы роста ключевых параметров  деятельности  Банка за отчётный  период были выше средних показателей банковской системы и крупнейших банков страны.
     К концу 2003 г. валюта баланса достигла 267 млрд. руб., а баланс группы Сбербанка (с учётом банков и компаний) превысила 330 млрд. руб.
       Балансовая прибыль Банка составила  11,8 млрд. руб., а чистая прибыль  – 8,9 млрд. руб. Размер финансового  результата Банка, несмотря на  значительные потери из-за отрицательной  переоценки валютных позиций  и объективное снижение банковской  маржи, несколько превысил уровень предыдущего года, что было обеспечено в основном за счёт ускоренного роста по сравнению со средними темпами по всем российским банкам чистого комиссионного дохода и чистого дохода по операциям с ценными бумагами. Принципиально важно, что быстрое развитие корпоративного, розничного и инвестиционно-банковского бизнеса Сбербанк обеспечил при одновременном эффективном управлении своими административно-управленческими расходами, прирост которых был в 2 раза ниже, чем в среднем по банковской системе. Занимая второе место по размеру собственных средств среди российских кредитных учреждений,
     Сбербанк продолжал в 2003 г. укреплять свою капитальную базу. За год собственные средства увеличились с 59 до 62 млрд. руб. В 2003 г.
     Сбербанк, продолжая стратегическую линию на развитие реального сектора экономики, увеличил портфель ссуд нефинансовым заёмщикам до120 млрд. руб.
     Итоги работы в 2004 г. убедительно продемонстрировали, что Сбербанк продолжает динамично развиваться в качестве общефедерального универсального сетевого банка.
       Активы Банка за отчётный год  увеличились на 54%, превысив 404 млрд. руб., и составили около 6% совокупных  активов российской банковской  системы.
     Динамичное  развитие бизнеса Банка по всем приоритетным направлениям позволило обеспечить стабильный рост конечных финансовых результатов.
     Балансовая  прибыль Банка в 2004 г. составила 12,9 млрд. руб., чистая прибыль – 9,5 млрд. руб., что является самым высоким  результатом за всю историю Сбербанка. Корпоративный кредитный портфель Сбербанка по итогам в 2004 г. увеличился в 1,8 раза и по его размерам Банк уступает лишь сбербанку России. Доля кредитов предприятиям реального сектора в активах Банка выросла за истекший период с 46 до 56% и в целом стала соответствовать стандартной структуре активов ведущих универсальных банков Европы.
       К концу 2004 г. портфель кредитов, выданных Сбербанком в рамках программы кредитования малого бизнеса превысил 1 млрд. руб. В течение 2005 г. программой кредитования малых предприятий будут охвачены все филиалы Банка, а портфель выданных кредитов составит должен составит 5-6 млрд. руб.
       В последние годы Сбербанк уверенно входит в число лидеров российского рынка вкладов населения. По размеру привлечённых средств физических лиц в 2004 г. Сбербанк переместился с 4 на 2 место  банковском секторе, а объём размещённых депозитов граждан, несмотря на общую тенденцию к снижению темпов роста банковских сбережений населения в прошлом году, вырос за 2004г. почти в 2 раза и достиг 52 млрд. руб. Результаты деятельности Сбербанка в 2004 г. обеспечили рост конкурентоспособности по всем основным направлениям бизнеса и заметное укрепление позиций Банка в большинстве сегментов российского рынка банковских услуг. Темпы роста ключевых параметров деятельности Сбербанка за отчётный период были выше средних показателей банковской системы и крупнейших банков страны. При этом характерной особенностью динамики развития Сбербанка был устойчивый рост большинства направлений бизнеса на протяжении всего года, что является индикатором надёжности и высокой деловоё репутации Банка.
     Уверенно  занимая второе место среди российских кредитных учреждений по размеру  собственных средств, Сбербанк продолжал в 2004 г. укреплять свою капитальную базу. За отчётный период собственные средства увеличились с 62,2 до 68,2 млрд. руб. По состоянию на 1 января 2005 г. Сбербанк выполнял все установленные Банком России обязательные экономические нормативы. При этом, несмотря на быстрое увеличение финансового рычага, Сбербанк по-прежнему сохранял на достаточно высоком уровне коэффициент достаточности капитала. В 2004 г. Банк, продолжая стратегическую линию на расширение кредитования реального сектора экономики и населения, увеличил портфель ссуд корпоративным и частным клиентам (включая учтённые векселя) на 81% - до 234,5 млрд. руб.
     Благодаря динамичному развитию собственного бизнеса активы Банка в 2005 г. достигли 635 млрд. руб. по сравнению с 404 млрд. руб. на начало года.
     Величина  собственных средств возросла за год на 63%, превысив 111 млрд. руб., чистая прибыль по итогам 2005 г. составила 12,9 млрд. руб. Объём финансирования корпоративных  и частных клиентов увеличился за год на 36% и достиг 329 млрд. руб.
       Сбербанк завершил 2005 г. с превышением темпов роста основных параметров деятельности над средними показателями банковской системы и ряда крупнейших банков страны: прирост основных показателей за 2005 г. составил – активы 57%, собственные средства 63%, чистая прибыль 35%. Что же касается динамики основных показателей деятельности Группы Сбербанка, то прирост за 2005г. этих показателей составил: активы 56%, корпоративные кредиты 47%, счета и депозиты корпоративных клиентов 48%, кредиты населению 177%, вклады населения 84%, кредиты, привлечённые от банковских нерезидентов 102%.
       Балансовая прибыль до налогообложения  в 2005 г. составила 15,8 млрд. руб. (12,6 млрд. руб. по итогам 2004 г.). Сумма  налоговых платежей, осуществлённых  за счёт балансовой прибыли,  составила 2,9 млрд. руб. Так если сравнить динамику балансовой и чистой прибыли за 2003-2005 гг., то можно увидеть тенденцию в их росте: балансовая прибыль в 2003 г. – 11,8 млрд. руб., в 2004 г. – 12,6 млрд. руб., в 2005 г. – 15,8 млрд. руб.; чистая прибыль в 2003 г. – 8,9 млрд. руб., в 2004 г. – 9,5 млрд. руб., в 2005 г. – 12,9 млрд. руб.
       Основную часть доходов Сбербанка в в2005 г. составили процентные доходы по кредитам корпоративным клиентам ведущих отраслей российской промышленности. Общая сумма по клиентским кредитам в 2005 г. составила 29,3 млрд. руб., что значительно превысило величину процентных доходов по итогам 2004 г. – 18,1млрд. руб.
       Активизация кредитования реального  сектора экономики и населения  обусловила увеличение по итогам 2005 г. портфеля ссуд корпоративным и частным клиентам Сбербанка в 1,4 раза – до 320 млрд. руб.
       Существенному укреплению позиций  Сбербанка на российском и международном банковском рынке способствовало увеличение акционерного капитала путём эмиссии акций Банка. по итогам эмиссии величина собственных средств (по балансу) увеличилась на 37,5 млрд. руб., а регулятивный капитал, используемый для расчёта обязательных нормативов Банка России, вырос до 82,3 млрд. руб.  Так динамика активов и собственных средств банка показала: активы в 2004 г. составили – 262 млрд. руб., в 2005 г.  – 404 млрд. руб., в 2006 г. – 635 млрд. руб.; собственные средства в 2004 г. – 62 млрд. руб., в 2005 г. – 68 млрд. руб., в 2006 г. – 111 млрд. руб.
       Итоги деятельности Банка в  2005 г., как и в предыдущие годы, убедительно демонстрируют успешное развитие Сбербанка в соответствие с намеченными стратегическими задачами.
Таблица 3 – Анализ динамики показателей достаточности  капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов  коммерческого банка за 2003 - 2005 гг.
№ п/п 2003 г. 2004 г. 2005 г. Темп роста,% 2003 /2004 г.
Темп роста, % 2004 /2005г.
Собственные средства (капитал), тыс. руб. 52720316 
56114089 
82307147 
106,4 146,7
Фактическое значение достаточности собственных  средств (капитала), % 23,0 15,6 15,2 67,8 97,4
Нормативное значение достаточности собственных  средств (капитала), % 10,0 10,0 10,0 - -
Величина  расчётного резерва  на возможные  потери по ссудам, тыс. руб. 14070804 12488903 10126777 88,7 81,1
Величина  фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, тыс. руб. 14070804 12488903 10126777 88,7 81,1
Величина  расчётного резерва на возможные  потери, тыс. руб. 4536877 4564173 4658121 100,6 102,1
Величина  фактически сформированного резерва на возможные потери, тыс. руб. 4536877 4564173 4658121 100,6 102,1
 
На основании  проведенных расчетов можно сделать  следующие выводы:
    собственные средства банка  за 2003-2004 гг. возросли  с 52720316 тыс. руб. до 56114089 тыс. руб. (на 6,4%); за 2004-2005 гг. увеличились с 56114089 тыс. руб. до 82307147 тыс. руб. (на 46,7 %);
    снизилось фактическое значение достаточности собственного капитала в 2004 г. на 32,22%, в 2005 г. – на 2,6 %;
    снизился расчётный резерв на возможные потери по ссудам в 2004 г. С 14070804 тыс. руб. до 12488903 тыс. руб. (на 11,3 %); в 2005 г. с 12488903 тыс. руб. до 10126777 тыс. руб. (на 18,9 %);
    увеличился расчетный резерв на возможные потери  в 2004 г. с 4536877 тыс. руб. до 4564173 тыс. руб. (на 0,6 %);  в 2005 г. с 4564173 тыс. руб. до 4658121 тыс. руб. (на 2,1 %).
 
Таблица 4 – Анализ динамики финансовых показателей коммерческого  банка  за 2003 – 2005 гг.
№ п/п 2003 г. 2004 г. 2005 г. Темп прироста, % 2004/03 г.
Темп прироста, % 2005/04 г.
Структура доходов от операций с ценными бумагами 0,76 0,3 0,46 -60,5 53,3
Структура доходов от операций с иностранной  валютой 5,8 0,08 -0,03 -98,6 -137,5
Структура доходов от операций с драгоценными металлами 1,36 0,003 -0,006 -99,8 -300
Структура доходов от разовых операций - -0,01 0,05 - 600
Рентабельность  активов 0,04 0,02 0,02 -50 -
Рентабельность  собственных средств 0,19 0,14 1,15 -26,3 721,4
Рентабельность  уставного капитала 0,28 0,23 0,25 -17,9 8,7
Доля  собственного капитала в пассивах 0,24 0,17 0,02 -29,2 -88,2
Соотношение уставного капитала и активов 0,16 0,1 0,08 -37,5 -20
Соотношение собственных и заёмных средств 0,3 0,2 0,21 -33,3 5
Коэффициент клиентской базы 0,49 0,42 0,46 -14,3 9,5
 
 
     Структура доходов от операций с ценными бумагами = Чистые доходы от операций с ценными бумагами (12 ст. отч.) / Прибыль за отчётный период (24 ст. отч.);
       Структура доходов от операций  с иностранной валютой = Чистые  доходы от операций с иностранной  валютой (13 ст. отч.) / Прибыль за  отчётный период (24 ст. отч.);
       Структура доходов от операций  с драгоценными металлами = Чистые  доходы от операций с драгоценными  металлами (14 ст. отч.) / Прибыль за  отчётный период (24 ст. отч.);
      
     Структура доходов от разовых операций = Чистые доходы от разовых операций (18 ст. отч.) / Прибыль за отчётный период (24 ст. отч.);
       Рентабельность активов = Прибыль  за отчётный период (24 ст. отч.) / Активы (11 ст. б/б);
       Рентабельность собственных средств  = Прибыль за отчётный период (24 ст.отч.) / Собственные средства (27 ст. б/б);
       Рентабельность уставного капитала = Прибыль за отчётный период (24 ст. отч.)/ Уставный капитал (20 ст. б/б);
       Доля собственного капитала в  пассивах = Собственные средства (27 ст. б/б) /Пассивы (28 ст. б/б);
       Соотношение уставного капитала и активов = Уставный капитал (20 ст. б/б) /Активы (11 ст. б/б)
       Соотношение собственных и заёмных  средств = Собственные средства (27 ст.б/б) / Заёмные средства (19 ст. б/б);
       Коэффициент клиентской базы = Средства  клиентов (14 ст. б/б) / Заёмные средства (19 ст. б/б).
       На основании проведенных расчетов  можно выявить следующие изменения  в финансовых показателях банка  за 2003 – 2005 гг.:
      структура доходов от операций с ценными бумагами в 2004 г. сократилась с 0,76 до 0,3 (на 60,5 %); в 2005 г. увеличилась  с 0,3 до 0,46 (на 53,3%);
      сократилась структура доходов от операций с иностранной валютой в 2004 г. с 5,8 до 0,08  (на 98,6 %); в 2004 г. с 0,08  до -0,03 (на 137,5 %)
      снизилась структура доходов от разовых операций  в 2004 г. с -0,01 до 0,05;
      показатель рентабельности активов банка показывает, сколько денежных единиц потребовалось банку для получения одной денежной единицы прибыли, независимо от источника привлечения этих средств, так в 2004 г. он снизился на 50% с 0,04 до 0,02, а в 2005 г. остался неизменным;
      показатель рентабельности собственного капитала позволяет определить эффективность использования капитала, так  в 2004 г. он снизился с 0,19 до 0,14 (на -26,3 %); в 2005 г.  увеличился с 0,14  до 1,15 (на 721,4%);
      снизилась  рентабельность уставного капитала в 2004 г.  С 0,28 до 0,23 (на 17,9 %); в 2005  г. увеличилась с 0,23 до 0,25 (на 8,7 %);
      сократилась доля собственного капитала в пассивах в 2004г. с 0,24 до 0,17 (на 29,2 %); в 2005 г. с 0,17  до 0,02 (на 88,2 %);
      показатель соотношения уставного капитала и активов в 2004 и 2005гг. снизился на 37,5 % и 20 % соответственно;
      показатель соотношения собственных и заемных средств в 2004 г. снизился на 33,3 % с 0,3 до 0,2, а в  2005 г. увеличился на 5% с 0,2 до 0,21%,причём рост показателя в динамике свидетельствует об усилении зависимости банка от внешних кредиторов;
      увеличился коэффициент клиентской базы, с 0,42 до 0,46 (на 9,5 %).
       Рассчитаем следующие показатели, и заполним таблицу 5:
Таблица 5 – Анализ динамики финансовых показателей коммерческого  банка за 2003 - 2005 гг.
№ п/п 2004 г. 2005 г. Изменение
    Капитал
68153451 111259065 43105614
    Доходы
13471374 17033773 3562399
    Прибыль
9540764 12918530 3377766
    Активы
404054373 635460098 231405725
    ДПд
0,71 0,76 0,05
    Мск
5,9 5,7 -0,2
    Да
0,033 0,027 -0,006
    Рск
0,14 0,12 -0,2
    Ра
0,024 0,020 -0,004
 
     Доля  прибыли в доходах (ДПд) = Прибыль / Доходы;
     Мультипликатор  собственного капитала (Мск)  = Активы / Капитал;
     Доходность  активов (Да) = Доходы / Активы;
     Рентабельность  собственного капитала (Рск) =  Прибыль / Капитал;
     Рентабельность  активов (Ра)  =  Прибыль / Активы.
     На  основании проведенных расчетов можно сделать следующие выводы:
      за 2004-2005 гг. капитал банка вырос на 43105614 тыс. руб.;
      увеличились доходы банка на 3562399 тыс. руб.;
      прибыль возросла на 3377766 тыс. руб.;
      активы увеличились на 231405725 тыс. руб.;
      доля прибыли в доходах показывает, какое количество прибыли останется в распоряжении банка от полученных доходов после уплаты налогов. Этот показатель для Сбербанка вырос на 0,05;
      мультипликатор собственного капитала снизился на 0,2;
      доходность активов банка снизилась на 0,006;
      рентабельность капитала банка снизилась на 0,2;
      рентабельность активов банка снизилась на 0,004.
       Проведём факторный анализ рентабельности  собственного капитала с использованием  следующей модели:
       РСК = ДПд * Мск * Да
      1. Определим влияние изменения  доли прибыли  в доходах на рентабельность собственного капитала:  ? РСК (ДПд) = (ДПд 2005 –ДПд2004) * Мск2004 * Да2004= (0,76-0,71)*5,9*0,033 = 0,0097
       Увеличение доли прибыли в  доходах банка положительно повлияло  на рентабельность собственного  капитала, она возросла на 0,0097.
      2. Определим влияние изменения  мультипликатора собственного капитала  на рентабельность собственного  капитала:  ? РСК (Мск) = ДПд  2005 * (Мск2005 -Мск2004) * Да2004 = 0,76*(5,7-5,9)*0,033 = -0,005
       Поскольку за два последних  года произошло снижение значения мультипликатора собственного капитала, то это изменение отрицательно отразилось на значении рентабельности собственного капитала, она снизилась на 0,005.
      3. Определим влияние изменения  доходности активов на рентабельность  собственного капитала: ? РСК (Да) = ДПд 2005 * Мск2005 * (Да2005 - Да2004) = 0,76*5,7*(0,027-0,033) = -0,026
       Снижение значения доходности  активов за последние два года  привело к снижению рентабельности  собственного капитала на 0,0026.
       Проведём факторный анализ рентабельности  активов с использованием следующей модели:
       РА = ДПд * Да
      1. Определим влияние изменения  доли прибыли в доходах на  рентабельность активов: ?РА  (ДПд) = (ДПд2005 – ДПд2004) * Да2004  = (0,76-0,71)*0,033 = 0,00165
       Увеличение доли прибыли в  доходах положительно повлияло на рентабельность активов, она увеличилась на 0,00165.
      2. Определим влияние изменения  доходности активов на рентабельность  активов:
       ?РА (Да) = ДПд2005 * (Да2005  - Да2004) = 0,76*(0,027-0,033) = -0,00456
       Снижение значения доходности  активов за последние два года привело к снижению рентабельности всех активов банка на 0,00456.
     3.     ПУТИ  ОПТИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ  ПОКАЗАТЕЛЕЙ.
     Сбербанк  России
     Анализ  основных финансовых показателей деятельности Сбербанка показал, что некоторые показатели имеют отрицательную тенденцию из-за того, что данный хозяйствующий субъект располагает  недостаточным количеством прибыли, а соответственно и доходов. Поэтому необходимо увеличить объём  поступления прибыли, при этом рационально и соразмерно уменьшить расходы по некоторым видам операций.
       Из отчёта о прибылях и убытках  видно, что прибыль за анализируемый  промежуток времени увеличилась  незначительно: в 2003г. она составила  11825657 тыс. руб., в 2004 г. – 9540764 тыс. руб., а в 2005г. 12918530 тыс.руб.
       Следует также отметить, что расходы растут быстрее, чем доходы, поэтому следует увеличить прибыль за счёт:
      1. Сокращения расходов от операций  с иностранной валютой.
      2. Сокращения расходов от операций  с драгоценными металлами и  прочими финансовыми инструментами;
      3.  Необходимо увеличить количество денежных средств, находящихся в распоряжении банка;
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.