На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


контрольная работа Оценка финансового состояния банка

Информация:

Тип работы: контрольная работа. Добавлен: 18.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 20. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Капитальное уравнение баланса:
Собственный капитал = Активы - Платные пассивы.
СК2010 г. = 50694008-43353823=7340185
СК2009 г. = 33329178-27810043=5519135
Данное уравнение  целесообразно использовать для  итоговой оценки того, насколько умело, эффективно банк управляет располагаемым  совокупным капиталом с позиций  приращения собственного капитала, выявляет и использует резервы повышения  своей доходности (управление издержками банка).
Финансовый анализ деятельности банка на основе данного уравнения позволяет определить качество управления совокупным капиталом банка с позиций приращения его собственного капитала (экономическая отдача капитала )
Модифицированное балансовое уравнение
Активы = Пассивы
Активы 2010 г = 50694008 = 50694008
Активы 2009 г.= 33329178 = 33329178
КФУ располагает  определенными пассивами для  приобретения активов.
Основное  балансовое уравнение
Активы = СК + платные  привлеченные пассивы
Активы 2010г=7340185 +43353823=50694008
Активы 2009г=5519135+27810043=33329178
Качество управления совокупным капиталом можно проследить на основе изучения ряда показателей.
    Экономическая отдача на СК (N)
    N= П пн/o /CК
    N1 = -464678/7340185= -0,06
    N0 = 1083095/5519135 = 0,2
    Факторная модель имеет вид :
    N= E*H1*H2*H3,где
N —экономическая отдача на собственный капитал, которая рассчитывается как: прибыль после налогооблажения/ Собственный капитал,
Е — прибыльность, которая рассчитывается как прибыль после налогооблажения : прибыль до налогооблажения;
H1 —маржа прибыли, которая рассчитывается как: прибыль до налогооблажения/ операционные доходы,
Н2 —уровень эффективности использования активов, который рассчитывается как операционные доходы: Активы,
НЗ — мультипликатор капитала, который рассчитывается как  Активы: Собственный капитал.
Экономическое содержание экономической отдачи собственного капитала:
Эффективность управления налогами х Эффективность контроля за расходами х Эффективность управления активами х Эффективность управления ресурсами. 

    E2010г = -464678/-219832=2,11
    Е2009г= 1083095/1667400 = 0,65
    H12010г= -219832/5127923= -0,04
    Н12009г= 1667400/6606512=0,25
Показатель Н1 снизился по сравнению с предыдущим годом на 0,29. Операционные доходы росли быстрее чем прибыль до налогооблажения. Это может свидетельствовать об увеличении расходов ОАО «КБ Восточный» в 2010 году.
    H22010 = 5127923/7340185= 0,7
    Н22009= 6606512/33329178=0,2
Значение показателя в 2010 году увеличилось на 0,5 и это говорит об улучшении эффективности использования активов.
    H32010г = 50694008/7340185 =7
    Н32009г= 33329178/5519135=6
Показатель имеет  положительную динамику, но тем не менее значение показателя не соответствует нормативу, а значит структура капитала не эффективна. Банк получает доходы ниже возможного уровня.
    N2010г= -0,34
    N2009г= 0,2
    В целом экономическая  отдача на капитал по сравнению с  предыдущим годом уменьшилась на 0,54
При сравнении  изменений параметров, входящих в  расчет экономической отдачи капитала, по структуре изменений («вертикальный  анализ») и в динамике («горизонтальный  анализ») выясняется, за счет каких  факторов изменялся результирующий признак — экономическая отдача — и какой именно из следующих  факторов привел к существенному  изменению экономической отдачи капитала: изменение размеров прибыльности, т.е. эффективность управления налогами; изменение маржи, т.е. эффективность управления расходами; изменение доходности активов, т.е. эффективность управления активами; изменение финансовой структуры капитала банка, т.е. управление ресурсами.
Факторный анализ можно провести следующим образом :
      Определяем общее изменение экономической отдачи капитала:
N1-N0= -0,54 ,где
N —экономическая  отдача капитала отчетного (текущего) года;
N— экономическая отдача капитала предыдущего периода.
      Определяем влияние на экономическую отдачу на собственный капитал изменения прибыльности:
      ?E= (E-E0) *H1*H2*H3
где Е — прибыльность отчетного (текущего) периода;
Е— прибыльность предыдущего периода;
H1 —маржа прибыли отчетного (текущего) периода;
Н2 —уровень эффективности использования активов отчетного (текущего) периода;
НЗ —мультипликатор капитала отчетного (текущего) периода.
                   E0=0,65
      ?E = (2,11-0,65)*(-0,04)*0,7*7= -0,3 

      Определяем  влияние на экономическую отдачу на собственный капитал изменение  маржи прибыли:
      ?H1= (H1-H10)*E0*H2*H3
      где Н10— маржа прибыли предыдущего периода.
      H10= 0,25
      ?H1= ((-0,04)-0,25)*0,65*0,7*7= -0,92
      Определяем влияние на экономическую отдачу на СК изменения эффективности использования активов:
      ?H2= (H2-H20) *E0*H10*H3
      H20= 0,2
      ?H2= (0,7-0,2)*0,65*0,25*7= 0,57
      Определяем влияние на экономическую отдачу на СК изменения мультипликатора капитала:
      ?H3= (H3-H30)*E0*H10*H20
      где НЗ0—мультипликатор собственного капитала предыдущего периода.
      H30= 6
      ?H3= (7-6) *0,65*0,25*0,2= 0,03
Проведя факторный  анализ можно сделать вывод, что  на изменение, а именно на уменьшение  экономической отдачи в большей степени повлияло изменение маржи прибыли на -0,92 и в меньшей степени изменение прибыльности  (-0,3). ОАО «КБ Восточный» не достаточно эффективно управлял расходами и налогами, что в целом негативно повлияло на экономическую отдачу на капитал.
2 Мультипликатор капитала
Мультипликатор  капитала – это способность КФУ  реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов в расчете на одну денежную единицу капитала КФУ. Мультипликативный эффект капитала заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов. Для оценки мультипликативного эффекта капитала можно использовать следующую модель:
      Мк= (П+ПР)/ A*100-СППС*(А/CК)где,
      П- прибыль
      ПР- процентные расходы
      СППС- стоимость платных привлеченных средств
      СК- собственный капитал
      СППС1=0,11
      СППС0= 0,13
      МК1=7,5
      MK0=10,65
За рассматриваемый  период значение мультипликатора уменьшилось. Банк не достаточно эффективно использует платные денежные ресурсы.
3 Добавленная стоимость
Это оценочный  показатель рентабельности и качественных изменений деятельности КФУ. Служит критерием оценки управленческой деятельности банка, т.е. уровня и качества управления им своими активами и пассивами.
      ДС= (Н-К)*СК где,
      Н- отношение прибыли к собственному капиталу
      К- отношение процентных расходов к платному привлеченному капиталу
      СК- собственный капитал
      Н1=-0,06
      Н0= 0,2
      К1=0,1
      К0= 0,1
      СК1= 7340185
      Ск0= 5519135
      ДС1= ((-0,06)-0,1)* 7340185= -1174429,6
      ДС0= (0,2-0,1)* 5519135=551913,5
Значение ДС по сравнению с предыдущим годом значительно снизилась и имеет отрицательное значение, а это недопустимо. Получается, что процент банка, уплаченный за привлеченные средства, превышает доход на собственный капитал, управление капиталом не добавляет банку никакой экономической ценности.
Оценка банка на основе модели капитального уравнения позволяет оценить качество управления собственным капиталом банка или выявить деловую активность банка по использованию первоначального вложения капитала, который должен приносить новый добавленный капитал или что то же самое — оценить приращение собственного капитала банка.
Банк, не эффективно управляет собственным капиталом, и следовательно он не приносит новый добавленный капитал.
Перегруппировка статей
Активы  Пассивы
№ п/п Наименование  статьи Значения, тыс. руб. № п/п Наименование  статьи Значения, тыс. руб.
01.01.2009 01.01.2010 01.01.2009 01.01.2010
1. Активы, приносящие доход, всего 23 604 571 40 591 376 1. Собственные средства, всего, в  том числе: 5519135 7340185
в том числе: 1.1. Средства акционеров 448000 556591
1.1. Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток 8379 3063947 1.2. Эмиссионный доход 2036708 2171477
1.2. Чист. ссуд. задолженность 23549144 33563374 1.3. Резервный фонд 14000 119810
1.3. Чистые вложения в цен. бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 26138 2202253 1.4. Переоценка  по справедливой стоимости цен. бумаг, имеющихся для продажи 0 -1097
1.4. Прочие активы (80%) 20910,4 1761802,4 1.5. Переоценка  осн. средств 567579 904306
2. Активы, не приносящие доход, всего 5 744 048 8 672 537 1.6. Нераспределенная  прибыль прошлых лет 1369753 4053776
в том числе: 1.7. Неиспользованная  прибыль за отчетный период 1083095 -464678
2.1. Средства в  кредитных организациях 1377169 1241400 2. Привлеченные  средства, всего, в  том числе: 27810043 43353823
2.2. Денежные средства 1070972 1745801 Кредиты, депозиты ЦБ РФ 5461000 0
2.3. Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ 871489 2040740 Прочие обязательства 520692 672324
2.4. Основные средства, НМА и материальные запасы 2250120 3236448 2.1. Средства кредитных  организаций 445000 1231626
2.5. Прочие активы (20%) 174297,8 408148 2.2. Средства клиентов 19971314 40298407
  Баланс 33329178 50694008 2.3 Выпущенные  долговые обязательства 1357920 1080340
        2.4 Резервы на возможные  потери 54117 71126
          Баланс 33329178 50694008
          Собственные средства нетто 5 458 486 29 8822
    Из  данных таблицы  видно, что активы банка в 2010 г. выросли по сравнению с 2009 г. на 17 364 830 тыс. руб.. Это произошло за счет увеличения чистой ссудной задолженности, чистых вложений в торговые ценные бумаги, денежных и основных средств, а также средств кредитных организаций в ЦБ РФ.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.