На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Организация кассовых операций в банках. Функции Центрального банка в кассовом обслуживании коммерческих банков

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 22.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 7. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


      ОГЛАВЛЕНИЕ
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Платежный механизм в экономике страны является одной из базовых структур мирового рыночного хозяйства. Он производит своеобразный обмен веществ в хозяйственной системе, и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.
     Деньги  находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Методы платежа подразделяются на налично-денежные и безналичные. Накопление денежного капитала играет важную роль в рыночной экономике. Возникновение и обращение капитала, представленного в денежных расчетах, тесно связанно с функционированием рынка реальных активов.
     В условиях рыночной экономики анализ налично-денежного обращения претерпел  существенные изменения, стал более  интересным и более сложным. Однако, не на всех территориальных уровнях  можно производить анализ с использованием показателей свойственных рыночной экономике. Территория Республики Беларусь крайне не равномерно насыщена деньгами. Большинство регионов страдает от безденежья, в то время как в других сконцентрирована большая часть денежных средств страны.
     Анализ  состояния налично-денежного обращения  в регионе имеет очень важное теоретическое и практическое значение для более полного понимания процессов, происходящих в финансовой и экономической жизни конкретного региона. В ходе такого анализа определяются особенности денежного обращения на данной территории.
     Налично-денежный оборот представляет собой процесс  непрерывного движения наличных денежных знаков. Именно этот оборот обслуживает  получение, и расходование большей  части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот начинается в  расчетно-кассовых центрах Центрального банка Республики Беларусь.
     Наличные  деньги переводятся из их резервных  фондов в оборотные кассы, откуда они поступают в обращение. Из оборотных касс расчетно-кассовых центров  наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам. Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов. 
Рациональная организация денежного обращения, усиление контроля за потоками наличных денег одно из эффективных средств, способствующих решению острых проблем современного этапа развития Республики Беларусь.

     Однако, невозможно проводить серьезную аналитическую работу, не имея оценки реального количества наличных денег в регионе. Проблема эта очень сложная. Силами только региональных учреждений Банка Республики Беларусь решить ее трудно. Необходима разработка единой методики оценки количества наличных денег в регионе. Решение этой проблемы позволит в перспективе получить комплексную оценку предложения денег в регионе с учетом как наличной, так и безналичной составляющих.
     Современная банковская система Беларуси имеет двухуровневое построение. Критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом. Коммерческие банки и кредитные учреждения составляют нижний уровень системы. 
Основными целями центрального банка являются:

    защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
    развитие и укрепление банковской системы РБ;
    обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
     Поэтому целью данной курсовой работы является раскрытие основных принципов организации и современного состояния наличного денежного оборота Республике Беларусь.
     Для достижения заданной цели в данной курсовой работе планируется выполнить  следующие задачи:
    изучить теоретические основы организации налично-денежного оборота: рассмотреть экономическое содержание налично-денежного оборота; изучить организация налично-денежного оборота; 
    рассмотреть налично-денежные потоки, входящие в операционные кассы банков и исходящие из касс банков ;
    изучить организацию кассовых операций в банках, а также функции центрального банка в кассовом обслуживании коммерческих банков 
     Объектами курсовой работы являются наличный и  оборот Беларуси. 
 
 
 
 
 
 

 

      ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО  ОБОРОТА
      Экономическое содержание налично-денежного  оборота
     По  своему экономическому содержанию наличный денежный оборот представляет собой непрерывный процесс движения наличных денег, которые представлены банкнотами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Наличное денежное обращение характеризуется использованием наличных денег в функции средства обращения и платежа, опосредствующей оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи. По величине наличный денежный оборот — совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Именно этот оборот обслуживает в большей части формирование доходов и расходов населения.
     Наличные  деньги начинают свое движение из касс банков, прежде всего из центрального банка как эмиссионного центра [2, c.23].
     Из  оборотных касс этого банка они  поступают в коммерческие банки. Предприятия, организации, предприниматели за счет имеющихся на их счетах средств или предоставленного кредита получают наличные деньги в кассах коммерческих банков. Эти денежные суммы предназначены для выплаты заработной платы и приравненных к ним платежей и осуществления других платежей наличными деньгами. Часть наличных денег из касс банков может продаваться другим банкам, а также непосредственно выплачиваться населению (проценты по вкладам, выплата пенсий, пособий, дивидендов и др.). Из касс предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей производятся выплаты населению наличных денег, полученных по целевому назначению в банках. Незначительные суммы используются для расчетов наличными деньгами между предприятиями, организациями.
     Следующий этап движения наличных денег —  расходование (использование) их населением на покупку товаров, оплату услуг, в  качестве платежей в пользу государства  и других юридических и физических лиц.
     Расходование  части денег может быть отложено (сбережения населения) в организованной и неорганизованной формах. От населения наличные деньги вновь поступают в кассы предприятий, организаций, но последние не могут ими воспользоваться для денежных расчетов, минуя банк и должны сдавать в банк для зачисления на счета. Таким образом, наличные деньги, начав свое движение из касс банков, пройдя все каналы обращения, возвращаются обратно в банки, чтобы начать новый оборот.
     Именно  в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот  наличных денег «рисунок 1.1».
     
     Рисунок 1.1 - Схема налично-денежного оборота
        Из рисунка видно, что налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка Республики Беларусь. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению), обслуживаемым в данном коммерческом банке.
     Одни  и те же денежные знаки могут совершать множество кругооборотов, одновременно находясь во всех стадиях. Обращение наличных денег происходит непрерывно, и в центре его находятся банки. Такая позиция в кругообороте наличных денег чрезвычайно важна. Это позволяет концентрировать наличные деньги в банках, что приводит к ускорению их обращения, сокращению издержек по денежному обороту, обеспечивает плавность их перехода в безналичную денежную сферу и, наоборот, без встречных перевозок денег, а также создает возможность контроля за расходованием наличных денег. Чтобы предупредить задержку наличных денег в кассах предприятий, организаций, банки устанавливают для них предельные суммы (лимиты) наличных денег, которые могут оставаться в кассе на конец дня, и жесткие сроки их сдачи в банки (предприятия связи). Кроме того, определена возможная величина расходования на месте предприятиями, организациями поступающей денежной выручки.
          Часть наличных денег, находящихся  в кассах предприятий и организаций,  используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.) [10, c.90].
          Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая  их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д. 
          Таким образом, деньги поступают  либо непосредственно в операционные  кассы коммерческих банков, либо  в кассы предприятий и организаций  (прежде всего предприятий торговли  и предприятий, оказывающих услуги населению).
          В соответствии с действующим  порядком организации налично-денежного  оборота для каждого предприятия  устанавливаются лимиты остатка  денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться  в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, то есть изымаются из обращения [9, c.112].
 

     
      Организация налично-денежного  оборота
     В процессе организации денежного  оборота решаются такие важные экономические  задачи, как:
    определение общего объема налично-денежного оборота, его структуры; изучение складывающихся тенденций;
    направление и регулирование денежных потоков;
    размещение денежной массы по территории страны;
    определение массы денег в наличной форме, находящейся в обращении, величины денежных агрегатов;
    установление уровня инкассации выручки, другие методы мобилизации банками наличных денег;
    расчет эмиссионного результата за (на) определенный период и др.
     Банки для определения потребности  в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег, а также возможных выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов делается на основе сведений, накапливаемых в банке по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, на основе анализа динамических рядов [6, c.154].
     Сводный прогноз наличного денежного  оборота по республике в целом  делается Национальным банком. Для  этого используются данные прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данные кассовых оборотов учреждений банков. При этом Национальный банк привлекает дополнительные данные: прогнозные расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание), сведения об объеме платных услуг (наличными), данные предприятий связи, органов страхования, статистики, Министерства финансов, налоговых органов и других организаций, имеющих отношение к формированию налично-денежного оборота в республике.
     Прием, выдача, хранение денежной наличности учреждениями банков осуществляются в  порядке, установленном нормативными документами по
     эмиссионно-кассовым и кассовым операциям в учреждениях  банков Республики Беларусь, правилами  организации наличного денежного  оборота. Эти правила охватывают:
    порядок создания кассовых узлов; проектирование, техническую укрепленность кассового узла; оборудование рабочих мест кассовых работников в банке; создание касс и т.п.;
    совершение кассовых операций с наличной национальной валютой; работу приходной, расходной, вечерней касс; подкрепление операционной кассы; порядок работы касс банков при субъектах хозяйствования и расчетно-кассовых центров; распоряжение денежной наличностью при использовании банкоматов;
    внутрикассовый оборот и обработку денежной наличности; оформление кассовых документов; формирование папок с документами; организацию работы с денежной наличностью (формирование, упаковка денежных знаков, работа с фальшивыми и сомнительными банкнотами); организацию работы кассы пересчета, передачу ценностей между кассовыми работниками; определение подлинности и платежности денежных билетов;
    инкассацию денежной выручки и перевозку ценностей предприятиями Министерства связи, перевозку ценностей службой инкассации коммерческих банков;
    обеспечение сохранности ценностей; их хранение, ревизию, ответственность лиц, работающих с ценностями; прием ценностей на хранение;
    совершение кассовых операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте; порядок приема и передачи валютных ценностей кассами банка; порядок обработки, формирования и упаковки валютных ценностей; ревизию валютных ценностей; порядок работы обменных пунктов [14, c.109].
     Наличный  денежный оборот организуется на основе тех же принципов, что и весь денежный оборот, а также специфических  принципов:
    все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках;
    банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
    обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
    управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
    организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
    наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.
     Наличный  денежный оборот по своему объему значительно  меньше безналичного денежного оборота, однако его четкая организация особенно важна в социально-экономическом  плане, так как этот оборот обслуживает  преимущественно отношения, связанные со сферой личного потребления. Происходящие в сфере обращения наличных денег процессы прямо влияют на устойчивость покупательной способности населения и денег [5, c.65]. 
 
 
 
 
 
 

 

    НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ВХОДЯЩИЕ В  ОПЕРАЦИОННЫЕ КАССЫ  БАНКОВ И ИСХОДЯЩИЕ ИЗ КАСС БАНКОВ
     Денежный  поток - это движение денежных средств  в реальном времени, по сути, денежный поток это разность между суммами  поступлений и выплат денежных средств  компании за определенный период времени, как за этот промежуток берется финансовый год. В основе управления денежными потоками лежит концепция денежного кругооборота. Например, деньги конвертируются в запасы, дебиторскую задолженность и обратно в деньги, замыкая цикл движения оборотного капитала компании. Когда денежный поток уменьшается или перекрывается полностью, возникает явление неплатежеспособности. Недостаток денежных средств предприятие может ощутить даже в том случае, если формально оно остается прибыльным (например, нарушаются сроки платежей клиентами компании). Именно с этим связаны проблемы доходных, но неликвидных компаний, стоящих на грани банкротства.
     В исследованиях, посвященных денежному  обращению, денежным потокам отводится  значительная роль. От интенсивности  и структуры денежных потоков  зависит нормальное функционирование экономики. Денежные потоки можно классифицировать на основе прохождения платежей.
     Механизм  прохождения платежей зависит от таких 3 факторов:
     1) пара участников сделки (то есть стороны, между которыми проводится платеж) (механизм платежа, участником сделки которого является клиент банка, отличается от механизма платежа, участником сделки которого является банк; к тому же имеет значение, какой именно банк рассматривается - коммерческий или центральный);
     2) тип платежа (платежи в наличной форме проводятся «из рук в руки», а платежи в безналичной форме предполагают участие третьей стороны - банка);
     3) инициатор платежа (то есть, кто именно из пары участников сделки выступает плательщиком денежных средств) (платежи, которые проводятся в одной паре участников сделки, но осуществляются различными ее участниками, отличаются направлением движения денег).
     Выделяется  четыре группы участников сделки: коммерческие банки, центральные банки (ЦБ), субъекты хозяйствования и Правительство. ЦБ - это банк коммерческих банков: он ведет их счета. Коммерческие банки и ЦБ обслуживают счета небанковского сектора, объединенного названием «субъекты хозяйствования». С точки зрения механизма прохождения платежей, трех групп участников сделки (коммерческие банки, ЦБ, субъекты хозяйствования) достаточно, чтобы полностью описать все различия между денежными потоками. Но, с точки зрения функциональной роли, из небанковского сектора следует особо выделить органы общегосударственного управления, бюджетные организации и т.п., по счетам которых ведется учет денежных средств свободного бюджета (назовем их Правительство). Тогда «субъектами хозяйствования» будут экономические агенты небанковского сектора, отличные от Правительства, то есть те из них, по счетам которых не ведется учет бюджетных денежных средств.
     Прогнозирование налично-денежного обращения является составной частью общей системы  экономического прогнозирования. В  процессе прогнозирования оборота  наличных денег должно быть обеспечено наилучшее удовлетворение требований законов денежного обращения как необходимого условия поддержания покупательной способности денег и их нормальной циркуляции в экономике с минимальными издержками обращения [7, c.117].
     Налично-денежный оборот организуется государством в  лице центрального банка. Для этого Центральный банк систематически определяет, "Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве". Он базируется на основных принципах организации налично-денежного оборота:
    все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением лимита остатка кассы) в коммерческих банках;
    банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
    обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
    управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
    организация налично-денежного обращения имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
    наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих учреждениях банков.
     Эти принципы выполняются, однако, с большими отклонениями от установленного порядка. Это касается, например, тезиса о получении предприятиями наличных денег только в обслуживающих их учреждениях банков. Значительная часть наличных денег, как мы уже указывали, формируется за счет теневого оборота.
     Важным  условием регулирования денежного  обращения является четкое определение  сферы применения наличных денег  в народном хозяйстве. Благодаря  этому, при всем многообразии путей  движения наличных денег, в конечном счете складывается четыре денежных потока:
     1) Выдача наличных денег из касс банков предприятиям и организациям на выплату населению денежных доходов;
     2) Поступление денежных средств, в кассы банков в виде выручки торговых предприятий и организаций за товары и услуги;
     3) Движение денежных средств между городским и сельским населением; движение средств внутри групп населения;
     4) Движение наличных денег между предприятиями, (оно ограничено небольшим кругом операций).
     Основными являются первые два потока движения наличных денег. Именно они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через кассы банков и бесперебойное обслуживание хозяйства наличными деньгами:
         а) первый поток, по которому деньги из касс банков при выдаче наличных денег на выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий попадают в сферу обращения;
         б) второй поток, по которому деньги возвращаются в виде выручки торговых организаций от продажи товаров населению, коммунально-бытовых предприятий, от организаций, оказывающих населению различные платные услуги, из сферы денежного обращения в кассы банков.
     Эти потоки движения наличных денег являются основными. Они обеспечивают нормальную циркуляцию наличных денег через  кассы банка и бесперебойное  обслуживание хозяйства наличными деньгами. Кроме того, в сфере обращения есть еще два потока: это движение наличных денег между группами населения, связанное, главным образом, с рыночной торговлей и, весьма ограниченное по объему, движение наличных денег между предприятиями. С развитием индивидуально-трудовой и частной деятельности движение наличных денег между группами населения возрастает, что может повлиять на скорость оборота денег через кассы банка.
     Такая четкая организация движения наличных денег в народном хозяйстве имеет важное практическое значение. Она создает благоприятные условия для осуществления банковского контроля за потоками движения наличных денег, для определения скорости обращения денег через кассы банков, выявления факторов, влияющих на скорость их движения.
     Как свидетельствует практика, скорость обращения наличных денег в народном хозяйстве зависит от многих экономических  и организационных причин: например, от степени удовлетворения спроса населения  на товары и услуги, от уровня организации  сберегательного дела в стране, от величины доходов населения, частоты их выплаты и т.п. Как кредитный, расчетный, кассовый и эмиссионный центр страны Центральный Банк знает количество наличных денег находящихся в обращении, и может определить скорость обращения денег в народном хозяйстве [8, c.64].
     Количество  денег в обращении должно соответствовать  потребностям денежного обращения. Однако, как свидетельствует практика, это соответствие достигается не автоматически, а путем регулирования  денежного обращения.  
Устойчивость денег достигается на основе их товарного обеспечения. Первый опыт поддержания устойчивости денежного обращения в стране путем маневрирования товарными ресурсами был получен при проведении денежной реформы 1922-1924 гг. В эти годы для поддержания устойчивости денежного обращения проводились различные меры, направленные на расширение товарооборота и снижение цен. Для наилучшего маневрирования товарными массами на рынке (хлеб, сахар, мануфактура и пр.) была организована специальная комиссия, которая рассматривала конкретные вопросы проведения товарной интервенции по отдельным районам и городам страны с целью снижения цен на товары широкого потребления и повышения покупательной способности денег.

     Накопленный опыт этой работы позволил позднее  обосновать новый теоретический подход к обеспечению устойчивости денег. Золотой запас государства используется, как резерв мировых денег, который в любое время может быть направлен на увеличение валютных резервов, которые могут быть использованы для пополнения товарных запасов и расширения объема товарооборота на внутреннем рынке с целью поддержания устойчивости денежного обращения в стране. Учитывая особенности обеспечения устойчивости денег, государство должно постоянно контролировать соотношение между доходами и расходами населения. Уровень доходов и расходов населения определяет основные направления движения наличных денег в народном хозяйстве. В свою очередь, величина доходов населения определяется показателями экономического и социального развития страны.  
Регулирование денежных доходов населения, розничного товарооборота и объема, платных услуг, движения товарных масс создают условия для прогнозирования и регулирования денежного обращения в соответствии с потребностью товарного обращения. В свою очередь, организация всего денежного оборота, и в том числе всего денежного обращения, должна способствовать нормальному воспроизводственному процессу и функционированию денег. У государства есть возможности для организации денежного обращения. Однако полностью использовать эти возможности не всегда удается. Денежное обращение очень быстро и чутко реагирует на ошибки, допущенные в экономическом и социальном развитии народного хозяйства. Поэтому работа по совершенствованию регулирования денежного обращения, по повышению покупательной силы денег требует знания и изучения возможного влияния различных экономических явлений на состояние денежного обращения [12, c.96].
 
 
 
 

 

      

     
     Рисунок 2.1 – Круговорот денежной наличности через  операционную кассу  коммерческого банка
 

     
    ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКАХ. ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА В КАССОВОМ ОБСЛУЖИВАНИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
     Организация кассовых операций в  банках.
     Правила  организации  кассовой  работы  в  банках Республики Беларусь (далее - Правила) устанавливают правила работы с ценностями (правила осуществления кассовых  операций,  определения признаков платежности    наличных  денег,  инкассации  и  перевозки   денежной наличности  и  других  ценностей)  для  кассовых  и   инкассаторских работников  и  распространяются на все банки, их филиалы (отделения),    зарегистрированные   на  территории   Республики Беларусь.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.