На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Необходимость, сущность и функции кредита

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 24.09.2012. Сдан: 2012. Страниц: 14. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство образования и науки
Российской Федерации
  Ростовский Государственный экономический университет
«РИНХ» 
 
 
 
 

                      Кафедра " Банковское дело" 
                     
                     
                     
                     
                     

  Курсовая
  по дисциплине:
  "Деньги, кредит, банки"
   на тему:
  «Необходимость, сущность и функции кредита» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                            Выполнила: Галатова А.А
                                        группа: 524
                                                                                                                                                         .                                                                                          Проверила: Уразова С.А
                               
 
 
 
 
 

  Ростов-на-Дону
  2006 
 
 
 

                            Содержание   
     Введение………………………………………………………………..….3
  Глава 1. Необходимость кредита………………………………………..…4
      1.1Теории кредита……………………………………………………8             
      1.2Трактовка кредита…………………………………………….....11
  Глава 2. Сущность кредита………………………………………………..16
            2.1 Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ…………….… 16
            2.2 Юридическая трактовка понятий - заем, кредит и ссуда…….18
  2.3 Общие требования к характеристике сущности кредита как экономической категории………………………………………………...23
            2.4 Структура кредита……………………………………………....24
  Глава 3  Функции кредита………………………………………………...29                  
            3.1 Основные функции кредита…………………………………....29
            3.2  Особенности аналитических функций………………………..31
      Заключение……………………………………………………………...34
     Список литературы……………………………………………………...35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

                                Введение
            Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  «В  настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций».
            Говоря об этой теме,  нельзя не упомянуть те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует  более  радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела необходимость в полной  мере  использовать  экономические рычаги,  присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.
            Необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений  на акционерной основе,  развитие в нашей стране новых форм кредитов, таких как потребительский, коммерческий, различные формы аренды,  в частности лизинг. Это ускорит развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.
  Именно поэтому я выбрала такую актуальную тему курсовой работы, как необходимость, сущность и функции кредита 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  1. Необходимость кредита
  1.1 Объективная необходимость кредита 

  Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.
  Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).
  Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.
  Кредит - это форма движения ссудного капитала, предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
  Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.
  Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в хозяйстве.
  Кредитные отношения в экономике базируются на определенной основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.
  Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
  Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала.
  В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений. 

  Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей  в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств;  обособление капитала в рамках экономических субъектов. Объективность существования, образования и использования ссудного  фонда и конкретной формы его движения -- кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм  собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для  нужд воспроизводства;    обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере имитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями.    В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и  реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее  приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения  кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой  организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Особенно велика роль кредита в организации оборотного капитала предприятий, имеющих  сезонные условия снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями работы, также необходимы  ссуды. У любого предприятия оборотные фонды и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся в товарной, производительной и в денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в зависимости от сроков поступления сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависит от условий  поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный  процесс производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных предприятий требует определенной гибкости всей системы организации капитала.  
   Велика роль кредита и в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов. Антиципационное свойство кредита (способность предвосхищать будущие доходы) обеспечивает осуществление капитальных вложений еще до того, как хозяйствующий субъект накопит прибыль и амортизацию для инвестиций. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, необходимо показать его роль в создании и использовании доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит -- отец всех денег, эмиссия -- их мать. Любая эмиссия -- наличная или безналичная -- результат кредитной операции. Прирост эмиссии -- это в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями  нормального денежного оборота с учетом действия закона денежного обращениями. Храня средства на счетах, население  передает их во временное пользование банкам, которые используют эти  средства как ресурсы для кредитования. 
 

  1.2 Теории кредита 

  В теории буржуазной экономической мысли по вопросу о сущности и роли кредита выделяются две теории: натуралистическая и капиталотворческая.
  Натуралистическая теория кредита. Представители этой теории рассматривали кредит как форму движения производительного капитала, используя относительную самостоятельность ссудного капитала и закономерности его движения. Они недооценивали роль кредита, полагая, что сущность банков заключается в их посреднической роли.
  Натуралистическая теория кредита была разработана А. Смитом (1723-1790) и Д. Рикардо (1772-1823).
  Важнейшие положения А. Смита и Д. Рикардо сводятся к следующему:
  *  объектом кредита являются натуральные (надежные) вещественные блага;
  *  ссудный капитал тождествен действительному, движение ссудного капитала совпадает с движением производительного капитала;
  *  банки выступают как скромные  посредники, поскольку кредит играет пассивную роль.
  Первая ошибка в рассуждениях Смита и Рикардо -- непонимание процесса кругооборота промышленного капитала в трех формах и специфики ссудного капитала как обособившейся части промышленного капитала в денежной форме. Вторая ошибка -- определение кредита как способа перераспределения материальных ценностей в натуральной форме, а не как формы движения ссудного капитала. Третья ошибка -- отождествление ссудного и действительного капитала и отсюда неспособность раскрыть сущность процента. И наконец, четвертая ошибка -- непонимание роли кредита .и банков.
  Вместе с тем, следует отметить ряд положительных моментов в натуралистической теории А. Смита и Д. Рикардо. Во-первых, правильное понимание того, что кредит сам по себе не создает реального капитала, который появляется только в процессе производства. Во-вторых, они подчеркивали зависимость кредита от производства. В-третьих, отмечая зависимость процента от прибыли, они не до конца поняли их взаимозависимость.
  К. Маркс вскрыл ограниченность теории кредита А. Смита и Д. Рикардо, проанализировав ссудный капитал кредита как форму его движения и процент как его иррационную цену.
  Капиталотворческая теория кредита. С середины XIX в. господствующее положение заняла Капиталотворческая теория кредита. Ее представители исходят из независимости кредита от процесса воспроизводства и подчеркивают его решающую роль в развитии экономики. По их мнению, банки не посредники, а учреждения, создающие капитал (отсюда название теории).
  Первым, кто сформулировал капиталотворческую теорию, был шотландский экономист и финансист Дж. Ло (1671 -1729). Он сделал вывод чудодейственной силе кредита, отождествляя с ним деньги и богатство. И хотя Дж. Ло предвидел важное значение кредита и банков, но он использовал эмиссию банкнот в спекулятивных целях.
  Идеи Дж. Ло по мере эволюции кредитной системы, акционерных банков и чекового обращения были развиты английским экономистом Г. Маклеодом (1821-1902). Г. Маклеод учитывал деятельность как эмиссионных банков, выпускавших банкноты, так и коммерческих, осуществлявших депозитно-чековую эмиссию. Он сформулировал в своих работах следующие положения:
  *  кредит и деньги -- «покупательная сила»;
  *  все, что имеет «покупательную силу», -- богатство, поэтому деньги и кредит -- богатство;
  *  кредит приносит прибыль, значит, он является «производительным капиталом»;
  *  банки -- «фабрики кредита».
  В первом положении Г. Маклеод ошибочно отождествлял кредит с деньгами, исходя из функции денег как средства платежа. Однако связь денег и кредита не означает их тождества. Ошибочность второго положения в том, что кредит и деньги -- богатство он считал богатством все, что может быть обменено (векселя, чеки, банкноты, акции и т.п.). В третьем положении Г. Маклеод отождествляет кредит с действительным капиталом. В действительности же ссудный капитал отличается от промышленного и торгового. Четвертое положение сводится к тому, что банки якобы создают капитал. В действительности кредит -- это не капитал. И если банки и предоставляют денежные ссуды, то таким путем они не создают действительный капитал. В его представлении определяющее значение в банковской деятельности принадлежит активным операциям банков, из чего он делает вывод, что банки «творят» кредит, а следовательно, и капитал. Он не понял, что размеры банковского кредита определяются объективными условиями воспроизводства.
  В начале XX в. в связи с новой ролью банков возросла популярность капиталотворческой теории кредита. В этот период крупнейшими представителями данной теории были немецкий банкир А. Ган (1889--1968), австралийский профессор И. Шумпетер (1883-1950), английские экономисты Дж. М. Кейнс и Р. Хоутри, американский экономист Э. Хансен и др.
  Основные положения А. Гана и И. Шумпетера можно свести к следующему:
  а)  провозглашение всесилия банков;
  б) утверждение, что активы предшествуют пассивам;
  в)  кредит создает депозиты, а следовательно, и капитал;
  г)  кредит безграничен, т.е. это движущая сила расширенного воспроизводства «экономического прогресса».
  Важнейшей особенностью их теории явилась ее направленность на достижение постоянного экономического роста. Поэтому данная теория получила другие название -- экспансионистская теория кредита.
  Оба положения своей теории -- всесилие банков и приоритет активных операций -- А. Ган и И. Шумпетер связывали с новыми операциями банков -- кредитом по контокоррентному; счету и сделками с ценными бумагами. И хотя контокоррентный кредит и другие подобные операции позволяют банкам создавать «мнимые» вклады, но эти вклады имеют определенные границы.                                                                                       
  В действительности основными источниками ссудного капитала, а следовательно, кредита, являются денежные капиталы, высвобождаемые в процессе кругооборота промышленного капитала, денежные накопления государства, населения. Лишь на  их базе возможно в определенной мере «создание кредита», т.е. предоставление ссуды путем открытия депозита без предварительного притока в банк денежных средств.                                    
  Несостоятельно и положение о безграничности кредита, так как кредит - это движение ссудного капитала, и активным операциям банка, как правило, предшествуют пассивные операции  (аккумуляция денежных капиталов).                                     
  Небесспорно и утверждение, что инфляционный кредит - движущая сила экономического процесса. Дело в том, что инфляционный кредит, основанный на «мнимых» вкладах, способствует перераспределению национального дохода в значительной степени в непроизводственных целях, например, для покупки государственных ценных бумаг.                                         
  Капиталотворческая теория кредита оправдывает кредитную ; экспансию, а ее практическое применение в форме рекомендаций усиливает инфляцию.
  После мирового экономического кризиса 1929--1933 гг. встала проблема модернизировать теории кредита с целью сглаживания циклического характера воспроизводства. Иными словами, потребовалось разработать теорию антициклического регулирования экономики.
    2.3 Трактовка кредита 

    Развитие кредита и банков, повышение их роли в экономике сопровождалось появлением некоторых новых особенностей их функционирования, которые пока не получили адекватного отражения в экономической литературе. Поэтому можно считать закономерным обращение к проблеме кредита, к определению его понятия. Вопрос этот в 60 - 70-х годах широко дискутировался в отечественной экономической печати, по вступление России на путь строительства рыночной экономики вновь актуализировало обсуждение проблемы.
    В процессе развития кредита и банков выявился тот непреложный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Это касается не только отношений, связанных с предоставлением ссуд, но также и других видов кредитных отношений, например, возникающих при осуществлении вкладных операций.
    Исходя из этого, представляется недостаточно обоснованной характеристика, согласно которой кредитом называется способность получать деньги, материалы: пли услуги посредством выдачи обещания об уплате за них в некий определенный момент времени в будущем.
    В этом широко распространенном определении отсутствует упоминание о том, что первостепенное значение для характеристики кредита имеет признание его экономической категорией с присущим ей таким сущностным признаком, как возникновение кредитных отношений между участниками кредитной сделки. Можно выделить и другие недостатки этого определения. В нем никак не раскрывается, что:
    кредитные отношения включают также взнос вклада в банк, предоплату за материалы и др.;
    получение взаймы ресурсов происходит не посредством выдачи обещания об оплате за них. Заемщик принимает па себя обязательства о погашении ссудной задолженности, а также процентов по ссудам;
    предпосылкой предоставления ресурсов «займы является наличие соответствующей возможности у кредитора » и т. п.
    Сравнительно широкое распространение получило определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда. Подобный подход к характеристике кредита, несмотря на присущие ему недостатки, сохраняется до последнего времени. Так, как нечто само собой разумеющееся отмечается, что формой движения ссудного фонда и является кредит. Как нетрудно заметить, акцент в этом определении сделан на форму, а не на сущность кредитных отношений, на специфику интересов их участников. Это подчеркивает ограниченное значение характеристики кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда.
    Помимо этого, рассматриваемое определение страдает и иными недостатками. Прежде всего, нельзя игнорировать то, что трактовка кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда практически мало, что вносим в разъяснение особенностей этой категории, поскольку термин "форма движения", равно как и "ссудный фонд", сам нуждается в объяснении.
    Следует обратить внимание и на то, что понятие кредитных отношений шире отношений, связанных с движением ссудного капитала или ссудного фонда. Имеется немало разновидностей кредитных отношений, которые вряд ли могут рассматриваться как движение ссудного капитала. К ним относятся, в частности, такие, как помещение сбережений населения во вклады в банках, кредитные отношения, возникающие при взаимном кредитовании граждан, и др.
    Отмеченные, а также некоторые другие обстоятельства свидетельствуют о неприемлемости характеристики кредита как формы движения ссудного капитала или фонда. Это побуждает к поиску иной его трактовки.
    Привлекает к себе внимание нередко используемая характеристика кредита как совокупности операций, характеризующих процессы предоставления средств взаймы и последующего погашения ссудной задолженности.
    Такая характеристика вызывает ряд возражений. В действительности существуют многие виды операций, не сводящихся к предоставлению ссуд или к погашению ссудной задолженности, но являющихся кредитными. К ним можно отнести взнос вкладов в кредитные организации и последующий возврат таких средств, предварительную оплату товара покупателем, образование и погашение взаимной задолженности предприятий и др.
    Характеристика кредита как совокупности ссудных операций неприемлема также потому, что она по существу возвращает к трактовке кредита как формы движения ссудного капитала, со всеми вытекающими из этого определения недостатками.
    Слабость такой характеристики состоит и в игнорировании тех экономических отношений, которые представляют собой основу и важнейший импульс движения заемных средств.
    В действительности такие процессы отражают экономические интересы участников кредитных операций, под которыми понимаются не только предоставление и погашение ссуд, но также взнос вкладов в кредитные учреждения и последующее получение внесенных средств, и другие перемещения средств между субъектами кредитных сделок.
    При рассмотрении особенностей возвратного предоставления средств следует учитывать, что каждая из сторон кредитных отношений руководствуется своими интересами, что предполагает нахождение взаимоприемлемых условий их осуществления.
    Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство ее состоит и в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.
    В этом определении вместо широко распространенного положения об осуществлении с помощью кредита перераспределения средств отмечается такая его черта, как возвратное предоставление средств. Перераспределение средств, как будет показано далее, не является сущностным признаком кредита. Но если за критерий принять возвратное предоставление средств, то подобные отношения могут рассматриваться как кредитные, поскольку привлечение вкладов происходит на возвратной основе. В свою очередь, предоставление банками ссуд не означает передачи заемщикам привлеченных ресурсов, а осуществляется путем создания банками новых платежных средств. Такое возвратное предоставление средств называют кредитной операцией.
    Коль скоро под кредитом понимаются определенные взаимоотношения, то вряд ли можно признать удачным применение терминов "выдача кредита" и "погашение кредита". В самом деле, можно ли передать взаймы отношения с последующим их возвратом? Поэтому предпочтительнее применять термины "выдача ссуды" и "погашение ссуды или ссудной задолженности". Что касается других сфер кредитных отношений, то здесь речь может идти не о предоставлении ссуд, а о возникновении задолженности и ее погашении. Но дело не столько в предпочтительности применения того или иного термина, сколько в том, что тем самым подчеркивается обоснованность понимания кредита как определенных экономических отношений.
    Если иметь в виду, что предоставление средств взаймы означает и последующее в установленный срок погашение задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, с уплатой процентов за пользование заемными средствами, то нельзя относить к кредитным отношениям предоставление ресурсов в аренду или прокат, поскольку при этом возникают не кредитные, а арендные отношения. Арендаторы могут сами пользоваться арендуемым имуществом, но не могут его реализовывать, перерабатывать и т. д. Соответственно по окончании срока аренды или проката не происходит погашения ссудной задолженности в размере, эквивалентном полученной ссуде, а происходит возврат арендованного имущества и оплата за пользование им.
    Иначе говоря, при аренде или прокате предусматривается возврат именно того имущества, которое получено в аренду, в то время как при кредитных отношениях возврату подлежит эквивалент полученной ссуды. Поэтому не следует рассматривать лизинговые операции, осуществляемые банками, как разновидность кредитных отношений.
    Характерная особенность функционирования кредита, как обычно принято считать, состоит в том, что с его помощью осуществляется перераспределение ресурсов.
    Для подобной характеристики кредита, и прежде всего банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной стоимостью (золотых, серебряных), которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам принадлежащих им средств необходимо было обеспечить их возврат заемщиками.
    Но в современных условиях, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей их номиналу, отсутствуют основания для признания перераспределения средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование изменения характера денег послужило основанием для приписываемой банковскому кредиту возможности перераспределения средств.
    Вместе с тем в некоторых сферах существования кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так, при коммерческом кредитовании осуществляется передача (перераспределение) потребительной стоимости товара сто владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.
    Перераспределение средств наблюдается при предоставлении государственного кредита, когда в результате реализации цепных бумаг государства в сто распоряжение поступают средства от юридических и физических лиц.
    Имеются и другие виды кредитных отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.
  Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
  Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью:
   1)Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.
   2)Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств.
  3)Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального  капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот,  временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.
  В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.  Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно  связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.
  Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.
  Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс. Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.  

 

  2. Сущность кредита
2.1 Заем, кредит и ссуда - категориальный анализ 

    В обычном обиходном разговорном употреблении термины «заем», «кредит» и «ссуда» трактуются как синонимы при описании кредитных отношений. Однако в специальной экономической литературе, характеризующей понятия и категории, недопустимо смешение различий в трактовке.
    Обратившись к происхождению и истории использования этих слов, я выделила несколько этимологических описаний. «Кредит» («ссуда»). Заимствовано из французского или немецкого языка. Впервые отмечается в «Письмах и бумагах Петра Великого» (1702 -1703), 1708 год - франц. credit - «кредит», нем. der Kredit - «кредит, доверие» восходят к датскому языку, в котором creditum - «ссуда» представляет собой субстантивированное причастие прошедшего времени от глагола credete - «верить, давать в заем».
    Ссуда - исконное древнерусское производное от съсудити - «ссудить», преобразования от судити. Первичное значение -- «назначенное, определенное судом» (ср. соврем, присудить). Заем -- взятие в долг с обязательством возвратить. Эти описания не дают возможности различить в использовании данные термины, так как описывают только происхождение самого слова и не определяют сферу применения понятий.
    Наиболее точно историю использования категорий приводит А.С. Замуруев в своей статье о терминологии понятий: «Исторически заем -древнейший институт гражданского обязательственного права России, причем использовалась различная терминология: дача, купа, милость, крута (покрута) - заем и ссуда. С появлением Судебников XV-XV1 веков в нормативном обороте закрепились две последних, причем термин «займ» (заем) имел родовое значение и обозначал получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение (в рост) с условием возврата (товар, зерно, деньги), а «ссуда» предполагала получение займа деньгами». Следовательно, к XV -- XVI векам заем был основной категорией, описывающей отношения по поводу передачи имущества одного лица другому на условиях возвратности и платности, а ссуда являлась лишь частным случаем займа. Такое соотношение длилось около двух веков, и изменения произошли с введением, а точнее заимствованием нового понятия «кредит». Термин «кредит» (точнее «кредитные бумаги») появляется в России в середине XIX века в связи с подготовкой и проведением реформы 1861 года. Таким образом, в XIX веке существовало четкое разграничение понятий «заем», «кредит» и «ссуда». Заем был наиболее общей категорией, отражающей весь спектр кредитных отношений, ссуда же представляла собой лишь частный случай займа, его денежную форму. Кредит выступал только в форме получения займа посредством выпуска, продажи и других операций с кредитными бумагами.
    Видоизменение применения понятий «заем», «кредит» и «ссуда» можно проследить по тем определениям, которые приводятся в юридической литературе и, в частности, в Гражданском кодексе России в разное время. На ранних этапах становления советской экономики кредит рассматривался как пережиток буржуазного хозяйства, не имеющий перспектив развития в нашей стране. В период военного коммунизма был упразднен Народный банк, происходила натурализация хозяйства, и только с переходом к новой экономической политике кредит был реабилитирован.
    В послереволюционный период первым гражданским кодексом стал кодекс 1922 года, который трактует эти понятия следующим образом: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или определенные родовыми признаками вещи, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу полученную сумму денег или равное взятому взаймы количество вещей того же рода и качества с процентами или без процентов» . Но хочется отметить отсутствие в ГК РФ 1922 года упоминаний о кредите и ссуде, то есть они исключены из употребления полностью.
    В условиях нэпа были созданы акционерные коммерческие банки, которые свободно определяли кредитные условия сделок. Однако в результате проведения кредитной реформы 1930 - 1931 годов все банковские учреждения стали государственными, были введены единые процентные ставки по кредитам, упразднены многие кредитные институты, изменилось фактическое содержание исследуемых понятий.
    Гражданский кодекс 1964 года не дает определение термина «кредит», но применяет термин кредитование, причем кредитование производится не только Госбанком и другими банками, но имеет место и кредитование одной организации другой в натуральной или денежной форме, в том числе выдача авансов, допускается лишь в случаях, установленных законодательством Союза ССР.
    Таким образом, в Советской России до 1990-х годов кредит не являлся банковской прерогативой, а отражал кредитные отношения между юридическими лицами. Значение ссуды тоже претерпело изменение. В новом юридическом понимании ссуда - это разновидность займа, выдаваемого ломбардом, кассой взаимопомощи, фондом творческих союзов, а также разновидность кредита, который банки выдают гражданам: «Ссуды гражданам выдаются банками СССР в случаях и порядке, определяемых законодательством Союза ССР». Глава 26 определяет взаимоотношения по поводу займа: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передаст другой стороне (заемщику) в собственность (в оперативное управление) деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества». Особенностью займа на этом историческом этапе можно выделить отсутствие обязательной уплаты процентов за пользование имуществом, которые, однако, могут иметь место «по заемным операциям касс взаимопомощи и ломбардов».
    Обобщая вышесказанное можно отметить, что в период с 1964 по 1995 год, банки выдавали кредиты юридическим лицам, юридические лица в ограниченных законодательством случаях кредитовали друг друга. Заем остается наиболее общей категорией кредитных отношений, но проценты по нему не являются обязательным условием сделки, ссуда является разновидностью как займа, так и кредита и отличается по субъектам отношений, то есть в сделке обязательно участвуют граждане - физические лица.
    Принципиальные изменения в юридическую трактовку исследуемых дефиниций были внесены Гражданским кодексом, принятым в 1995 году. В новом Гражданском кодексе Российской Федерации займу и кредиту посвящена отдельная гл. 42 «Заем и кредит». В ней заем определен следующим образом: «По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества», причем как и в предыдущем кодексе, проценты не являются обязательным условием заемных отношений. 

    2.2 Юридическая трактовка понятий - заем, кредит, ссуда 

    Когда в экономической литературе рассматривается проблема кредитных отношений, обычно термины "заем", "кредит", "ссуда" трактуются как синонимы. Действительно, если эти термины употребляются в разговорно-обиходном смысле, то вряд ли стоит спорить о правильности их трактовки. Но когда речь идет о теоретических понятиях и категориях, требуется раскрыть научное содержание и дать четкое определение этих терминов, не допускающее неоднозначных их толкований. Особенно это актуально в современных условиях, когда в новом Гражданском кодексе Российской Федерации сделана попытка дать юридическую трактовку этих понятий.
    Дело в том, что в Гражданском кодексе в главе 42 "Заем и кредит" выделены следующие виды договорных обязательств, формирующих заемные отношения:
    а) договор займа;
     б) кредитный договор;
    в) товарный и денежный кредит;
     г) заемные отношения, возникающие при приобретении векселей, облигаций и других пенных бумаг.
    Как видно, в этой классификации в перечне различных видов заемных отношений отсутствует договор ссуды. Связано это с тем, что в ст. 689 договор ссуды определен как договор безвозмездного пользования вещами. Эта статья гласит: "По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором". Далее дается характеристика ссудодателя, который использует право передачи в безвозмездное пользование. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.
    Кредитные же отношения юристы характеризуют как денежный заем, даваемый, как правило, на условиях уплаты процента. По поводу кредита ст. 819 Гражданского кодекса гласит: "По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее".
    Следовательно, в Кодексе проведена четкая грань, отличающая по предмету правового регулирования договор кредита и договор ссуды, которые должны учитываться сторонами в договорных отношениях.
    Если твердо придерживаться этих положений Гражданского кодекса, то, казалось, следует существенно изменить отношения экономистов ко многим понятиям. В соответствии с Кодексом термин "ссуда" при банковском кредитовании применяться не может. Такая трактовка экономического содержания ссуды требует отказа от привычно используемых сочетаний слов: "ссудный процент", "ссудный доход", "банковская ссуда" и так далее.
    Но нужно ли в соответствии с юридическими принципами отказываться от привычных всем экономистам, понятных терминов? Если заглянуть во многие литературные источники, учебники, инструкции, то повсеместно можно увидеть, что понятия "ссуда", "заем", "кредит" употребляются там как синонимы.
    В Большой Советской Энциклопедии ссуда характеризуется как вид договора займа, предоставляемого в денежной или натуральной формах, при этом указывается, что банки осуществляют кредитование путем выдачи срочных целевых денежных сумм. Далее следует термин "ссуда банковская", определяемая как денежные средства, предоставляемые банком во временное пользование юридическим лицам обычно с уплатой процентов.
    В Российской Банковской Энциклопедии дефиниции "ссуда" вообще нет, есть ссудные операции банка, которые характеризуются как предоставление банком денежных средств клиентам на условиях срочности, возвратности и платности.
    В фундаментальном сборнике "Банковская система России", изданном в 1995 г., авторы полагают, что можно пользоваться термином "банковские ссуды", при этом указывается, что такие ссуды глубоко специфичны. Отмечается также, что для получателя денег не имеет особого значения, кто их дал, но, с точки зрения дающего средства на срок, следует выделять два класса: класс ссуда-заем и класс ссуда-кредит. "При займе происходит только изменение прав распоряжения деньгами, новых денег при этом не появляется. Займы могут давать только небанковские финансовые учреждения. Они являются распорядителями денег и могут ими свободно распоряжаться, в том числе и передавать это право распоряжения третьим лицам". Следовательно, при займе новых денег не должно возникать, уже имеющиеся денежные ресурсы просто передаются другому лицу, при предоставлении же денег банками на срок происходит движение кредита, так как банки создают новые деньги. Объясняют авторы это явление следующим: банки, хранящие на счетах деньги клиентов, не являются распорядителями этих денег, они принадлежат не банку, а "финансовым" лицам, но одним и тем же объектом не могут распоряжаться различные лица. Отсюда делается вывод о принципиальном отличии ссуды-займа от ссуды-кредита. При займе выдача средств не может превышать сумму привлеченных средств, а объем кредита теоретически не имеет никаких ограничений, так как это есть чистая генерация денег. Ограничения кредитных возможностей банка определяются не финансовыми условиями, а на законодательном уровне.
    Итак, если заемные операции в кредитной организации отражаются по двум активным счетам (например, дебет ссудного счета - кредит счета кассы банка), то это заемная операция, если проводки делаются по активному и пассивному счету, то это уже кредитная операция, например, дебет ссудного счета клиента, кредит какого-либо пассивного счета. Тут уместно отметить, что авторы цитируемой книги "Банковская система России" по этому признаку отличают банки от других кредитных организаций -небанковских. Первые дают только кредиты, а вторые - только займы.
    Эта концепция заслуживает серьезного разбора и солидной критики, приведена же она здесь только для того, чтобы продемонстрировать разнобой в трактовках понятий "заем", "ссуда", "кредит".
    Можно отметить, что и раньше, лет 70 тому назад, в юридической литературе не делалось особых различий между понятиями "кредит" и "ссуда". Например, в курсе лекций М. М. Агаркова, прочитанных в 1929 г., отмечено, что открытие кредита проявляется при передаче клиентом денег в ссуду и что срочная ссуда представляет собой денежный заем па определенный срок, по которому банк является заимодавцем, а клиент заемщиком. В иностранной литературе также не делается различия между ссудой и кредитом. Например, указывается, что кредитный риск - это риск того, что заемщик не уплатит по ссуде. Если до последнего времени экономисты пользовались как синонимами терминами "кредит" и "ссуда", то в условиях сегодняшнего дня, исходя из установленных   юристами   норм,   следует,   видимо, четко различать эти понятия.
    Надо отметить, что и по поводу кредита, именно его характеристики, в новом Гражданском кодексе можно встретить ряд противоречивых толкований данного понятия, а также принципов кредита - обеспеченности, целевого направления и возмездности, т. е. платности. Принципы - это основные правила, из которых, разумеется, могут быть исключения, но эти исключения не означают, что кредит - это не ссуда, а ссуда - это не кредит.
    Что касается категории займа, то тут также следует считать, что кредит - это форма займа, форма движения средств на условиях возвратности и срочности, хотя в бухгалтерском учете отдельно учитываются средства, предоставляемые во временное пользование хозяйствующими субъектами друг другу, и отдельно кредиты, полученные от банков. И в бухгалтерских балансах клиентов банка заемные средства учитываются раздельно: кредиты банков по строкам 511 и 611, а прочие займы по строкам 512 и 612. Однако это не означает, что экономическая природа займа и кредита различна. Напротив, она одинакова - предоставление денег или товара в долг.
    Рассматривая единое смысловое содержание займа, кредита и ссуды, следует все же подчеркивать, что в банковском кредитовании имеется ряд особенностей. Банковский кредит отличается от кредитов, связанных с предоставлением заемных средств небанками, хозяйствующими субъектами и государством.
    Можно выделить три следующие важнейшие особенности банковского кредитования. Во-первых, эти отношения характеризуются тем, что предоставление кредита осуществляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставляется исключительно в денежной форме в отличие от обычного кредитного договора или договора-займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где участвуют банки, носят возмездный, т. е. платный характер, в то время как кредиты небанковские чаще, чем банковские, могут даваться бесплатно.
    Необходимо обратить внимание на то, что кто бы ни предоставлял кредит: банк ли, непосредственно государство, предприятие, организация, т. е. хозяйствующие субъекты, - принципы, которые названы ранее, должны обязательно соблюдаться, причем особенно принцип возвратности. Возвратность - это больше, чем принцип, возвратность -- это неотъемлемый атрибут кредита, ссуды, займа. Гарантией возврата должны быть честность заемщика, его способность обеспечить ресурсы для возврата долга и накопить доходы.
    В ст. 807 указано, что по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие ценности, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
    Там же, в ст. 809, указывается на право получения заемщиками процентов на сумму займа. При этом характеризуются условия, когда договор займа предполагается беспроцентным (если в нем прямо не предусмотрено иное), а именно в случае, когда договор займа заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера заработной платы, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон. Далее выделяются такие термины, как "целевой заем", "вексель", "облигации государственного займа", но по отношению к ним категория кредита не используется. В статьях Кодекса 822 и 823 характеризуются понятия "товарный кредит" и "коммерческий кредит".
    Под товарным кредитом понимается обязанность кредитора предоставить заемщику определенную вещь, и далее применяются все правила, относящиеся к кредитному договору. Коммерческий кредит оформляется договорами о передаче денежных сумм и других вещей, в том числе и для аванса или отсрочки платежа.
    Все эти положения Гражданского кодекса представляются весьма спорными.
    И вновь возникает вопрос: следует ли пересматривать устоявшееся привычное использование терминов категорий - "заем", "кредит", "ссуда", "ссудный процент", "ссудный капитал", "ссудный фонд" и т. д. в качестве СИНОНИМОВ?
    При поисках ответа на эти вопросы нужно четко исходить из экономических, теоретических исходных позиций, в соответствии с которыми кредит рассматривается как стоимостная категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров и денег противостоят друг другу как собственники, которые вступают в экономические отношения. А само слово "кредит" происходит от латинского слова "кредитул" - ссуда, от "кредо" - доверяю, верую. Эти теоретические позиции разделяются многими авторами, указанные формулировки содержатся в последних публикациях крупных российских экономистов, поэтому вряд ли следует в исследованиях и учебных материалах проводить границы между содержанием понятий "кредит" и "ссуда". Это синонимы. Кредит, как правило, платный, за него взимается процент, но это не означает, что не может быть исключений, когда выдается беспроцентный кредит.
    Финансовая неустойчивость многих заемщиков требует в современных условиях внимательного отбора тех лиц, которым предоставляются средства взаймы, т. е. оценки их кредитоспособности. Поэтому целесообразно углубить разбор финансового положения каждого заемщика, устраивать публичные обсуждения практики оценки кредитоспособности. Удачно это делается, например, в США, где в отдельных банковских журналах введен раздел под названием "пролитое молоко", в котором кредиторы обмениваются опытом, разбирают ошибки и решения, повлекшие убытки, связанные с некредитоспособностью заемщиков и непогашением сомнительных ссуд.
    В современных условиях становится все более ощутимой необходимость выработки единой терминологии, четкой характеристики каждой из рассматриваемых дефиниций экономистами и юристами, изучающими проблемы денежно-кредитных отношений, и обсуждения этих проблем, с тем, чтобы ввести единообразие в практику.    
 

  2.3 Общие требования к характеристике сущности кредита как экономической категории 

  На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако "вещное" толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.
  Однако кредит- не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие "сущность". Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.
  К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае- к стоимости. В широком смысле природа кредита- это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредит- это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.
  Сущность кредита тесно связанна с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
  При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.
    Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешних экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.
    Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств- возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.
    Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:
           структуру кредита;
           стадии движения;
           основу.
  Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений. 

2.4 Структура кредита
  Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.
  Становление кредитора и заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли- продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупалель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель- должником.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.