На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


курсовая работа Кредитная политика коммерческого банка (на примере КБ «Алтайкапиталбанк»)

Информация:

Тип работы: курсовая работа. Добавлен: 25.09.2012. Сдан: 2011. Страниц: 22. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


     Содержание  

Введение  1. Понятие  кредитных операций, виды банковских  ссуд
2. Методы  предоставления банковских ссуд
3. Кредитная  политика коммерческого банка  (на примере КБ «Алтайкапиталбанк»)
   3.1. Организационная характеристика ООО «Алтайкапиталбанк»
   3.2. Организация предоставления кредитов  юридическим лицам
   3.3. Кредитование физических лиц
Заключение 
Практикум
Список  литературы
Приложения
3 5
16 

28
28
31
38
44
47
48
52
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
      Введение  

      Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы  денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности и целевого использования.
      Банковские  кредитные операции делятся на две  большие группы:
      - активные - когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды;
      - пассивные - когда банк выступает  в роли заемщика, привлекая деньги  от клиентов и других банков  на условиях платности, срочности,  возвратности. Основной целью коммерческого  банка является его развитие.
      Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Важной отличительной особенностью является то, что кредитная политика - это  политика, связанная с движением  кредита. Кредитную политику следует  рассматривать как стратегию  и тактику банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Рассматривая кредитную  политику банка как элемента банковской политики, следует подчеркнуть, что  цели кредитной политики находятся  в органичной связи с общими стратегическими  целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого  банка, как ее элементы, имеют общей  целью - получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а так же динамичное развитие банка в направлении увеличения спектра услуг, что гарантирует, и стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка. Кредит лежит в основе кредитной политики и служит мерилом её эффективности, оптимальности. Кредитование составляет основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы и приносит банкам значительную часть их доходов. Основные направления кредитования формирует кредитная политика. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны.
      Актуальность  темы заключается в важности роли банков в развитии экономики, выполнение ими большого числа операций, даже простое перечисление которых может дать представление об их многосторонней деятельности, более предпочтительной представляется их характеристика как предприятия. Данный подход уже принят в мировой практике. Достаточно широкое признание получило понятие «банковская промышленность», подчеркивающее производительный характер банковской деятельности.
     Следовательно, банк можно рассматривать как  особый вид предприятий, но в кредитно-банковской сфере.
     Предмет: ссудные операции коммерческого банка.
     Объект: коммерческий банк.
     Цель  работы: исследование ссудных операций коммерческого банка.
     Исходя  из данной целевой установки, в работе решены               следующие задачи:
      - изучить понятие кредитных операций, виды банковских ссуд;
     - рассмотреть методы предоставления  банковских ссуд;
     - исследовать кредитную политику коммерческого банка (на примере КБ «Алтайкапиталбанк»). 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. Понятие кредитных  операций, виды банковских  ссуд 

      Кредит  в условиях рынка представляет собой  форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируется, превращаясь в ссудный капитал который передается за плату во временное пользование. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм переливания капитала из одних отраслей в другие. Кредит разрешает противоречие между необходимостью и возможностью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие, позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время, кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
      Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных  операций, является величина собственных  средств (капитала) банка; к нему привязана  основная масса обязательных экономических  нормативов, содержащихся в Инструкции ЦБ РФ Mb 1 от 01.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд оказывает норматив достаточности капитала HI, устанавливаемый как соотношение капитала банка и его активов, взвешенных с учетом риска (в том числе выданных ссуд и учтенных векселей).
      Кредит  способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, концепции производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижения научно - технического процесса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение новых видов предпринимательской деятельности на внутреннем рынке и во внешнем экономическом пространстве. Выдача кредитов предприятиям считается одной из первых - классических банковских операций.
      Наиболее  распространенными в современных  российских условиях являются краткосрочные  целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый  характер и обслуживают конкретные хозяйственные сделки. По целевому назначению можно выделить кредиты  на производственные цели, кредиты  на торгово-посреднические операции, кредиты  на временные нужды. Заемщиками целевых  кредитов могут быть организации, не имеющие расчетных счетов в банке-кредиторе, однако, поскольку риски банка  в данном случае значительно возрастают, банки предпочитают кредитовать  своих клиентов.
      Ссуды на производственные цели связаны с  получением заемщиками кредитов для  финансирования закупок сырья, складирования  готовой продукции и осуществлением производственных затрат. Если ссуда  связана с накоплением производственных запасов, банк может предоставить заемщику кредит в определенном размере от суммы текущих товарно-материальных запасов, например 35% от суммы товаров  на складе. В данном случае возврат  кредита производится по мере продажи  товарно-материальных запасов. Для  получения кредита клиент предоставляет  в банк:
      1)  заявку, в которой сообщает основные  данные о себе и о своей  производственной деятельности;
      2)  сведения о финансовой деятельности: копии балансов (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2);
      3) технико-экономическое обоснование,  подтверждающее эффективность планируемой  сделки. В обосновании должны  содержаться расчеты потребности  в кредите (например, количество, цена, сумма приобретаемых ценностей)  и источники его погашения.
      На  основании предоставленных документов и дополнительной информации, полученной от клиента, кредитный эксперт проводит анализ финансового состояния клиента, делает выводы о его текущем состоянии  и прогнозирует его кредитоспособность в будущем. При положительном  решении вопроса о кредитовании заемщику открывается ссудный счет. Кредит может быть выдан с простого ссудного счета путем оплаты расчетных  документов либо путем зачисления ссудных  средств на расчетный счет клиента. Оговоренная сумма кредита может  быть выдана клиенту единовременно  или по определенному графику. В  том случае, если кредит выдается путем  зачисления на расчетный счет, банку  необходимо большое внимание уделить  контролю за целевым использованием кредита. С этой целью банк может потребовать от клиента документы, подтверждающие оплату соответствующих видов сырья и товаров.
      В настоящее время при выдаче подобных кредитов банки в качестве формы обеспечения возвратности кредита чаще всего используют залог товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и с определенной периодичностью осуществляют проверку сохранности и полноты заложенных ценностей. Подобные кредиты могут быть пролонгированы при условии, что заемщик выплатил значительную часть ссуды до момента ее пролонгации. Погашение кредита, как правило, происходит путем списания средств с расчетного счета заемщика. Если счет заемщика находится в другом банке, то кредит погашается на основании платежного поручения на бесспорное списание средств с данного счета.
      Кредиты на торгово-посреднические операции также  носят краткосрочный характер и  чаше всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. Кредитование заемщика в данном случае производится по схеме, аналогичной кредитованию на производственные цели. В качестве заемщиков выступают оптовые и розничные предприятия. Особенность данной сделки состоит в том, что помимо вышеперечисленных документов заемщик предоставляет в банк договор на поставку продукции. Банк анализирует предоставленные документы и в положительном случае кредитует клиента путем открытия ему простого ссудного счета или кредитной линии. Условия кредитования, порядок погашения кредита, начисления и уплаты процентов оговариваются в кредитном договоре.
      Кредиты на временные нужды предоставляются  на выплату заработной платы и  платежи в бюджет, т.е. служат для  удовлетворения краткосрочной потребности  клиента в денежных средствах. Кредит на выплату заработной платы предоставляется  хозяйствующим субъектам при  временном недостатке у них средств  на расчетном счете.
      Потребительскими  ссудами в нашей стране называют ссуды, предоставляемые населению. При этом потребительский характер ссуд определяется целью предоставления ссуды (объектом кредитования). В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно: потребительскими называют ссуды, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.
      Классификация потребительских ссуд заемщиков  может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной  сделки, по целевому направлению, по видам  обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения  и т.д.
      По  субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:
      •  банковские потребительские ссуды;
      •  ссуды, предоставляемые населению  торговыми организациями;
      •  потребительские ссуды кредитных  учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);
      •  личные или частные потребительские  ссуды (предоставляемые частными лицами);
      •  потребительские суды, предоставляемые  заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых  они работают.
      По  виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:
      •  всем слоям населения;
      •  различным социальным группам;
      •  группам заемщиков, различающихся  по уровню доходов и платежеспособности;
      •  студентам и т.д.
      По  целевому направлению ссуды могут  быть целевыми (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевыми (на неотложные нужды, овердрафт).
      По  обеспечению различают ссуды  необеспеченные (бланковые), которые  в настоящее время в российской практике не встречаются, и обеспеченные. В качестве обеспечения могут  выступать: залог, поручительство, гарантии и страхование. При выдаче потребительских  кредитов банки отдают предпочтение залогу и поручительству. Залогом  могут быть различные виды активов, в том числе товарно-материальные ценности, ценные бумаги, недвижимость. Основная причина, по которой банк требует  обеспечение, — это риск понести  убытки в случае нежелания или  неспособности заемщика погасить ссуду  в срок и полностью. Обеспечение  не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в  случае непогашения ссуды банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые приняты в обеспечение банковской ссуды.
      По  способу предоставления ссуды делятся  на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.
      По  срокам кредитования потребительские  ссуды подразделяют следующим образом:
      •  краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
      •  среднесрочные (сроком от одного года до 3—5 лет);
      •  долгосрочные (сроком свыше 3—5 лет).
      В настоящее время в России в  связи с общей экономической  нестабильностью деление потребительских  ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на неопределенный срок (в пределах года) или до востребования.
      По  методу погашения различают ссуды, погашаемые без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежа  имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным  периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с  неравномерным, периодическим погашением (сумма платежа в погашение  ссуды меняется). При выдаче ссуды  с рассрочкой платежа действует  принцип, согласно которому сумма ссуды  списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь  обременителен для заемщика, как  при единственной уплате долга. Для  банка также выгоднее, чтобы ссуда  погашалась периодически в течение  всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
      Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать  форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита  заключается кредитный договор  между банком и заемщиком —  пользователем ссуды. Косвенный  банковский кредит предполагает наличие  посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками чаще всего выступают предприятия  розничной торговли. Кредитный договор  в этом случае заключается между  клиентом и магазином, который в  дальнейшем получает ссуду в банке.
      В России в последние годы активно  развивается кредитование населения  через торговые организации. Покупатели нередко приобретают товары длительного  пользования (холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа.
      Прямое  банковское кредитование выгодно отличается от косвенного простотой организации  кредитного процесса, что позволяет  выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный  контроль за ее использованием и погашением. Однако к негативным факторам, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредите.
      Виды  кредитов, предоставляемых физическим лицам Сбербанком РФ, следующие:
      а) кредиты на приобретение, строительство  и реконструкцию объектов недвижимости;
      б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих  предметов домашнего обихода, хозяйственное  обзаведение, платные медицинские  услуги, приобретение туристических  и санаторных путевок и другие цели потребительского характера).
      В настоящее время кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 15 лет, кредиты на неотложные нужды — до 5 лет. С 1997 г. Сберегательный банк России осуществляет экспресс-выдачу кредитов физическим лицам под заклад ценных бумаг, выпущенных Сбербанком России или эмитированных государством. Кредиты предоставляются под заклад следующих ценных бумаг: сберегательных сертификатов, акций и векселей Сбербанка России, а также облигаций государственного сберегательного займа и облигаций внутреннего государственного валютного займа. Кредит под заклад ценных бумаг выдается физическим лицам только на неотложные нужды на срок до 6 месяцев. При выдаче данного кредита оценка платежеспособности заемщика не производится.
      С 1998 г. Сбербанк России приступил к  выдаче кредитов физическим лицам под  залог приобретаемой дорогостоящей  техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию («связанное кредитование»). Срок кредита устанавливается  банком в зависимости от объекта  кредитования:
      •  при выдаче кредита на приобретение транспортных средств — на срок не более трех лет;
      •  при выдаче кредита на приобретение дорогостоящей техники, мебели —  в пределах гарантийного срока, установленного на товары, но не более трех лет.
      С июля 2000 г. Сберегательному банку  РФ разрешено выдавать кредиты физическим лицам на оплату обучения в образовательных  учреждениях, зарегистрированных на территории РФ («образовательный кредит»). Этот кредит предоставляется в рублях на основе договора об открытии кредитной линии в пределах установленного лимита кредитования в безналичном порядке. Лимит кредитования определяется банком исходя из платежеспособности законного представителя учащегося. Максимальная величина лимита кредитования не может превышать 70% стоимости обучения, указанной в договоре о подготовке специалиста за полный период обучения в образовательном учреждении.
      Банковская  форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки  чаще всего предоставляют свои ссуды  субъектам, нуждающимся во временной  финансовой помощи. По объему ссуда  при банковской форме кредита  значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это  не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение  денежных средств на возвратной основе [20, с. 341].
      Первая  особенность банковской формы кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько  привлеченными ресурсами.
      Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное  пользование другим юридическим  и физическим лицам.
      Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
      Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк ссужает  не только денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что  заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы  уплатить ссудный процент. Платность  банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
      При хозяйственной (коммерческой) форме  кредита кредиторами выступает  хозяйственные организаторы (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в  силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим кредитом, иногда вексельным кредитом, поскольку  в его основе лежит отсрочка предприятием - продавцом оплаты товара и предоставление предприятием -покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки товаров (работ, услуг) по истечении определенного срока.
      Основная  цель этой формы кредита - ускорение  процессов реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли [20, с. 345].
      Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет  ряд особенностей. Прежде всего, его  источником является как занятые, так  и не занятые капиталы. При хозяйственном  товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при хозяйственном денежном кредите  плата за пользование ссудой взимается  в открытой форме - кроме размера  кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент [24, с. 167].
      Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский  кредит могут получать не только отдельные  граждане для удовлетворения своих  личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную  стоимость. Потребительский кредит выражается главным образом в  предоставлении отсрочки платежа за товары лицам, купившим эти товары для  потребления [24, с. 170].
      Прямая  форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без  опосредуемых звеньев. Косвенная форма  кредита возникает, когда ссуда  берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация  получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан  под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского  кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров за кредит.
      Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В  той части, в которой ссуда  выдавалась заготовительной организации  на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
      К новым формам кредита можно отнести  лизинговый кредит. Объектом обеспечения  становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком  современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой  формой кредита по сравнению с  его ростовщической формой. Лизинговые операции приравниваются к кредитным со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования. Экономическая сущность лизинга делает его применение наиболее эффективным в отраслях выпускающих продукцию высокой степени готовности, сбыт которой во многом определяется и ее конкурентоспособностью и наличием средств у пользователя этой продукции [22, с. 234].
      Основная  форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев и классификации  дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
      При квалификации кредита в зависимости  от срочности кредитования выделяет краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные ссуды.
      Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением  оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным  стандартам не выходят за пределы  одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции.
      Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают  долговременные потребности, обусловленные  необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
      Устоявшегося  стандартного срока как категории  отнесения кредита к разряду  среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет [22, с. 202-203].
2. Методы предоставления  банковских ссуд
      Банковская  практика знает два метода кредитования. Сущность первого метода состоит  в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выделяется на удовлетворение определенной целевой потребности  в средствах. Этот метод применяется  при предоставлении ссуд на конкретные сроки, то есть срочных ссуд.
      При втором методе ссуды предоставляются  в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности  путем оплаты предъявляемых документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита  называется открытием кредитной  линии. Открытая кредитная линия  позволяет оплатить за счет кредита  любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном  соглашении, заключаемые между клиентом и банком. Кредитная линия открывается  в основном на один год, но может  быть открыта и на более короткий период. В течение срока кредитной  линии клиент может в любой  момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Однако за банком сохраняется  право отказать клиенту в выдаче ссуды в рамках установленного лимита, если он установит ухудшение финансового  положения заемщика. Кредитная линия  открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе  клиента лимит кредитования может  пересматриваться. Различают возобновляющую и не возобновляющую кредитную линию. В случаях открытия не возобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее   погашения отношение  между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
      Кредитная линия может быть также целевой, если она открывается банком клиенту  для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение года или  другого периода. Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое  сходство с отечественным методом  кредитования по обороту укрупненного объекта. Поэтому неслучайно коммерческие банки, обслуживающие "старую" государственную  клиентуру, по отношению к этой форме  кредитования стали использовать термин "открытая кредитная линия". Но между ними есть и различия. Так, зарубежные банки открывают кредитную  линию только первоклассным клиентам, чего нельзя сказать о наших коммерческих банках. Кроме того, различны и способы  определения кредита кредитования, а также несоизмеримы объем платежей, опосредуемых кредитом. Но основным методом  кредитования коммерческих структур является индивидуальный подход при выдаче каждой отдельной ссуды.
      Метод кредитования обуславливает форму  ссудного счета, используемого для  выдачи и погашения кредита. Для  осуществления операции по кредитованию заемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные или специальные.
      Специальные ссудные счета, как правило, открываются  заемщиком, испытывающим постоянную потребность  в банковском кредите, когда кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов. Использование  специального ссудного счета для  предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товара в кредит. Это счета для  своевременного погашения банковской ссуды и обеспечения полного  участия собственных средств  заемщика в воспроизводственном  процессе. Таким образом, по специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредита и погашение. Расчетный  счет здесь выполняет роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается ограниченный круг операций, связанных главным образом с распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли. Предприятию может быть открыт только один специальный счет. Но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия отдельно какие-либо товары, затраты, мероприятия.
      Простые ссудные счета используются в  банковской практике преимущественно  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные заемщиком сроки  на основании срочных обязательств-поручений. Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных  счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и, следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и  под неодинаковый процент. Такой  обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского  контроля за своевременным их погашением заемщиком. Однако не исключалось ранее и не исключается сейчас применение простого ссудного счета для выдачи кредита платежного характера.
      Так, новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную  линию производится с простого ссудного счета. По нему и осуществляется кредитование по обороту укрупненного объекта  у государственных промышленных, строительных, транспортных, сельскохозяйственных и заготовительных организаций. При этом в обоих случаях выдача платежного кредита производится по мере возникновения потребностей в  заемных средствах для производства платежа за товарно-материальные ценности и услуги. Но при таком режиме использования этого счета для  выдачи платежных кредитов погашение  образовавшейся задолженности зачислением  всей выручки клиента на этот счет не производится, а осуществляется в обычном порядке, то есть в установленные кредитным договором сроки на основании срочных обязательств - поручений.
      Кредитование  платеже- и кредитоспособных заемщиков может производиться банком с использованием единого активно-пассивного счета (расчетно-ссудного), называемого в банковской практике контокоррентом. Этот счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебиту этого счета идут все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляется выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета свидетельствует о наличие у предприятия в обороте в данный момент собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот банковского кредита, за который берется процент. Контокоррентный счет не исключает оформление клиентом в банке других видов банковского кредита, которые предоставляются с простых ссудных счетов и зачисляются либо в кредит контокоррентного счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков. С переходом хозяйства к рыночным отношениям преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.
      Процесс кредитования требует от предприятий  и банков императивного соблюдения основных условий выдачи, использования  и обратного притока денежных средств. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены  сущностью и функциями кредита  как самостоятельной экономической  категории. Они выражают наиболее важные стороны кредитных отношений  между предприятиями и банками, без соблюдения которых невозможна организация процесса кредитования.
      Принципы  банковского кредитования представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.
      К принципам кредитования относятся: срочность; возвратность; дифференцированность; обеспеченность; платность; целевой характер.
      Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком [20, с. 335].
      Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования выступает той мерой, за пределами  которой количественные изменения  переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное  назначение, что отрицательно сказывается  на состоянии денежного обращения  в стране.
      Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем заемщикам, которые в  состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности  и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков  оцениваются посредством анализа  их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий  момент и в перспективе. Оценка кредитоспособности заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения договоров, дает им возможность в определенной степени  подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности заемщиков, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на условиях возвратности и платности [20, с. 338].
      Своевременность возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита. До недавнего времени принцип  обеспеченности кредита трактовался  очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях  воспроизводственного процесса, наличие  которых на протяжении всего срока  пользования ссудой свидетельствовало  об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.
      В мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым  обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных, соответственно, юридических и физических лиц, а также страховые полисы заемщика, оформленные в страховой  компании риска непогашения банковского  кредита. Все перечисленные формы  юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого  заемщику кредита банком. С принятием  Закона «О банках и банковской деятельности», коммерческие банки Российской Федерации  получили возможность выдавать своим  клиентам кредиты под различные  формы обеспечения кредита. Таким  образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в виду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования  ответственности непогашения кредита.
      Принцип платности кредита означает, что  каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временно позаимствованные у него для своих нужд денежные средства. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. В соответствии с Положением Центрального Банка России № 39-П от   26.06.1998 года проценты начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При начислении суммы процентов по размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
      Платность кредита оказывает стимулирующее  воздействие на хозяйственно-финансовую деятельность предприятий. Она побуждает  их с наибольшим эффектом использовать заемные средства для увеличения производства и реализации товаров  рыночного фонда и свести к  минимуму плату за кредит.
      Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования и использование на собственные нужды.
      Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:
      1. Базовая ставка процента по  ссудам, предоставляемым коммерческим  банкам Центральным банком России;
      2.  Средняя процентная ставка по  межбанковскому кредиту, то есть  за ресурсы, покупаемые у других  коммерческих банков для своих  активных операций;
      3.  Средняя процентная ставка, уплачиваемая  банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
      4. Структура кредитных ресурсов  банка (чем выше доля привлеченных  средств, тем дороже должен  быть кредит);
      5.  Спрос на кредит со стороны  хозяйственников (чем меньше спрос,  тем дешевле кредит);
      6. Срок, на который испрашивается  кредит, вид кредита, а точнее  степень его риска для банка  в зависимости от обеспечения;
      7.Стабильность  денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем  дороже должна быть плата за  кредит, так как у банка повышается  риск потерять свои ресурсы  из-за обесценения денег).
      Целевой характер кредита имеет важное экономическое  значение в практике предоставления ссуд при расчете величины кредита  в кредитном договоре, стимулирует  целенаправленность использования  заемщиком полученных средств, которые  подтверждаются наличием соответствующих  хозяйственных договоров [20, с. 337-338].
      Принципы  кредитования применяются банками  как единый комплекс основных условий  программирования, выдачи, использования  и возврата ссуд. Если клиент потенциально может нарушить один из принципов, то кредитная сделка не состоится. При  нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
      Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов  гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.
      Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производится на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального Банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке.
      Банковское  законодательство Российской Федерации  предусматривает, что выдача кредита  коммерческими банками должна производиться  под различные формы обеспечения  кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми, за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками являются: залог, банковская гарантия, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка  в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
      Все способы обеспечения обязательств различаются по степени воздействия  на должника методом достижения цели - побудить должника исполнить обязательства  надлежащим образом. Поэтому от оптимального выбора кредитором способа обеспечения  обязательства во многом будет зависеть и поведение должника. В связи  с этим необходимо учитывать особенности  того или иного способа обеспечения  обязательством и его возможности  применительно к конкретным ситуациям.
      В России правовая основа залогового механизма  определена Законом «О залоге» и  Гражданским кодексом. Закон РФ «О залоге» в настоящее время  действует в части не противоречащей части первой Гражданского Кодекса. Существуют и подзаконные акты, регулирующие залоговые правоотношения. К ним относятся акты Госкомимущества о порядке передачи в залог государственного имущества: акты Центральных органов управления о регистрации залога имущества, подлежащего государственной регистрации; нормативные акты местных органов власти; распоряжение Госкомимущества РФ от 21.04.1994 года № 890-Р «Об утверждении временного положения о согласовании залоговых сделок»; приказ МВД РФ от 26.12.1994 года №430 «Залог транспортных сделок» и другие.
      Залог имущества клиента является одной  из распространенных форм обеспечения  возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется  договором о залоге, подписанным  двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.
      Использование залога в практике организации кредитных  отношений предполагает наличие  специального механизма его применения. Залоговый механизм есть процесс  подготовки, заключения и исполнения договора о залоге.
      Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие  заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования ссудой. Реальное обращение к исполнению залогового механизма возникает на завершающей  стадии движения кредита - погашении  ссуды - и лишь в отдельных случаях, когда клиент не может погасить ссуду  выручкой или доходом.
      Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные  права. В то же время это имущество  для отнесения его к объекту  залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные  критерии находят различное выражение  по отношению к различным видам  имущества.
      В зависимости от материально-вещественного  содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:
      1. Залог имущества клиента: залог  товарно-материальных ценностей:
      а) залог сырья, материалов, полуфабрикатов;
      б) залог товаров и готовой продукции;
      в)  залог валютных ценностей (наличие  валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;
      г)  залог прочих товарно-материальных ценностей (залог ценных бумаг, включая  векселя; залог депозитов, находящихся  в том же банке; ипотека (залог  недвижимости).
      2.  Залог имущественных прав: залог  права арендатора; залог права  автора на вознаграждение; залог  права заказчика по договору  подряда; залог права комиссионера по договору комиссии.
      В то же время, чтобы то или иное имущество  клиента могло стать предметом  залога, необходимо его соответствие критериям приемлемости достаточности.
      Критерий  приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности - количественную. Существуют общие  и специфические требования к  качественной и количественной определенности предметов залога.
      Общим требованием количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества  по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению  к залогодержателю, то есть стоимость  заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся  за нее процентов.
      Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят  от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции [32, с. 339-341].
      Приемлемость  товарно-материальных ценностей для  залога определяется двумя факторами: качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их собственностью. Критериями качества товарно-материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не используются для залога. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т. е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества, с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладным. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно-материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения. В качестве предметов заклада могут выступать валютные ценности, драгоценные металлы, изделия искусства, украшения. Вместе с тем, заклад предусматривает возможность по соглашению сторон оставления заложенных товарно-материальных ценностей на складах заемщика под замком и печатью залогодержателя.
      Более распространенным видом залога являются: залог в обороте и залог  товаров в переработке. В этом случае залогодатель непосредственно  владеет заложенными ценностями и может их расходовать.
      Залог товаров в обороте применяется  в настоящее время в практике банков при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно  должны иметь у себя запас ценностей  для выставления их на продажу. В  этом случае предмет залога находится  не только во владении, но в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров  является обязательное их возобновление  в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в обороте получил  также название залога с переменным составом. Поскольку между моментом продажи товаров и моментом возобновления  товарного запаса возможно несовпадение, залоговое обязательство не всегда гарантирует возврат кредита. Такая  гарантия распространяется лишь на реально  существующие товарные запасы [32, с. 342].
      Поручительство  также есть форма обеспечения  возвратности кредита. Она применяется  как при взаимоотношениях банка  с юридическими, так и физическими  лицами. Применительно к юридическим  лицам поручительство в отличие  от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель. Использование этой формы обеспечения возвратности требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. В нашей стране поручительство нашло широкое применение при выдаче краткосрочных кредитов населению. Поручительство оформляется через нотариальную контору и отражает юридическую ответственность предприятия за другое лицо в случае неуплаты им своего долга.
      В российской практике использование  различных форм обеспечения возвратности кредита получило широкое развитие. Анализ этой практики выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита  оказался недейственным и зачастую формальным.
      Главными  недостатками действующей ныне практики использования залогового механизма, гарантии, поручительства и др. являются:
      а)  переоценка вторичных форм обеспечения  возвратности кредита и недооценка предварительного анализа кредитоспособности клиента на основе денежных потоков;
      б)  отсутствие механизма предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования, финансовой устойчивостью гарантов;
      в)  слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции.
      г)  недостатки в оформлении договоров  о залоге и гарантийных писем, приводящих к их недействительности [32, с. 356].
      В статье 361 Гражданского кодекса РФ сказано, что по договору, поручитель обязывается  перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним по его обязательствам полностью или в части. При  этом заемщик и поручитель несут  солидарную ответственность. Поручительство является договором, заключенным по правилам, предусмотренным статьей 362 Гражданского кодекса РФ. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально. При неисполнении обязательств, предъявляется иск к поручителю с приложением документов подтверждающих требования банка [1, статья 361; 362].
      Объем ответственности поручителя определяется договором поручительства. Но если соответствующее условие в договоре отсутствует, поручитель будет отвечать перед кредитором также и в  том же объеме, что и должник. (статья 363 Гражданского кодекса РФ). 

     3. Кредитная политика коммерческого банка
     3.1. Организационная  характеристика ООО «Алтайкапиталбанк»
Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк "Алтайкапиталбанк"
Регистрационный номер 2659
Дата  внесения в КГР 21.01.1994
Основной  государственный регистрационный  номер 1022200531484 (11.12.2002)
БИК 040173771
Адрес из устава 656043, Алтайский край, г.Барнаул, ул.Л.Толстого, 38а 
Адрес фактический 656043, Алтайский край, г.Барнаул, ул.Л.Толстого, 38а 
Телефон (385-2)-63-62-14, 24-77-30, 63-84--54 
Устав Дата  согласования последней редакции устава: 20.08.2004, cогласованные изменения в уставe: изменение уставного капитала (25.12.2006)
Уставный  капитал 100 867 882,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 29.12.2006
Лицензия (дата выдачи/последней замены) Лицензия  на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной  валюте (без права привлечения  во вклады денежных средств физических лиц) (24.08.1998) 
Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (24.08.1998)
Участие в системе страхования вкладов Да
 
 
      Банку предоставляется право на осуществление  следующих банковских операций со средствами в рублях и валюте:
      1. Привлечение денежных средств  юридических лиц во вклады (до  востребования и на определенный  срок);
      2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный  срок) денежных средств от своего  имени и за свой счет.
      3. Открытие и ведение банковских  счетов юридических лиц и ссудных  счетов физических лиц.
      4. Осуществление расчетов по поручению  юридических и физических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам.
      5. Инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  юридических и физических лиц.
      6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
      7. Выдача банковских гарантий.
      Разрешается установление корреспондентских отношений  с российскими уполномоченными  банками и с шестью иностранными банками.
      Алтайкапиталбанк — один из наиболее крупных самостоятельных банков Алтайского края, успешно работающий с 1994 года. В настоящее время Алтайкапиталбанк является высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных финансовых структур региона. По итогам рейтинга, проводимого изданием «Континент-Сибирь», Банк на протяжении последних 3-х лет занимает лидирующие позиции среди сибирских банков по рентабельности. Банк является членом Ассоциации российских банков и Алтайского банковского союза.
      Процедура регистрации коммерческого банка  осуществлена в соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
      Банк, как любое другое предприятие, имеет  определенный аппарат управления, структура  которого обусловлена характером банковской деятельности. Поскольку банк является предприятием, то построение аппарата его управления содержит некоторые  общие черты, характерные для  всех предприятий, занятых производством  отдельного продукта. У банка, как  и у любого другого предприятия, есть свои дирекция, руководящие и  исполнительные подразделения, бухгалтерия, кадровая служба и пр.
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.