На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


реферат Совершенствование кредитных отношений банков с клиентом (по типам клиентов)

Информация:

Тип работы: реферат. Добавлен: 04.10.2012. Сдан: 2012. Страниц: 13. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


?3
 
 
 
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ
«МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ТРУДОВЫХ И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»
ГОМЕЛЬСКИЙ ФИЛИАЛ
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Р Е Ф Е Р А Т
 
НА ТЕМУ:
 
«Совершенствование  кредитных отношений
банков с клиентом (по типам клиентов)».
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                                                 
                                                                                                  Выполнил студент группы 976з
                                                                                                  Журавлев Виталий Валерьевич
Зачетная книжка № 97/215з
 
 
 
 
 
 
 
 
Гомель 2012
 
С О Д Е Р Ж А Н И Е
 
 
Введение …………………………………………………………………….
 
1.      Сущность кредита ………………………………………………………….
 
2. Роль кредита в современный период……………………………………….
Принципы, формы и методы кредитования
Формы обеспечения возвратности кредитов
Кредитование юридических лиц
 
3.      Ликвидность, доходность и  риски банков……………………………
 
4.      Анализ кредитного портфеля банка……………………………………..
 
Заключение……………………………………………………………………
 
Список используемой литературы ………………………………………….
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ВВЕДЕНИЕ.
 
Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит - не новая экономическая категория. Он существовал и существует в различных общественно-экономических формациях на базе товарного производства и обращения.
              Роль кредита для экономики трудно переоценить. Он не только содействует становлению, развитию научно-технического прогресса, что, в конечном результате, приводит к насыщению рынка новыми товарами и, соответственно, к более полному удовлетворению нужд конечных потребителей. Кредит позволяет предприятиям решать свои временные финансовые проблемы, осваивать новые технологии без изъятия средств из бюджета предприятий, стабилизировать экономику убыточных предприятий путем финансирования их программ по выходу из кризиса, и косвенно способствует решению проблем неплатежей, безработицы, слабой социально-экономической защищенности граждан.
В современных условиях хозяйствования, когда предприятия республики переводятся на рыночные отношения, немаловажную роль начинает играть кредитование предприятий в текущие активы. Такое кредитование необходимо предприятиям для формирования оборотных средств, а также на такие цели, как удовлетворение временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов, накопление запасов товарно-материальных ценностей, готовой продукции и другие.
              С переходом к рынку проблема развития и совершенствования банковского кредитования населения и предприятий приобрела особую актуальность и значимость. Этому способствовал ряд факторов:
1. Изменилась структура банковской системы. Активный процесс увеличения количества банков, уход от монополии государства в банковском деле изменили содержание взаимоотношений банков с клиентами. Развитие банковской системы Республики Беларусь последних лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков (во главе с Национальным банком Республики Беларусь).
2. В условиях коренной ломки старой административно-командной системы экономики меняется содержание банковской политики, ее приоритеты.
3. Развитие кредитных рынков (национального и международного) предполагает изменение сути банковской деятельности с учетом требований рынка. Возникает необходимость в проведении банковского менеджмента, маркетинга, внедрения банковских технологий.
На сегодняшний день одна из важнейших задач банка - это привлечение надежных, платежеспособных и кредитоспособных клиентов. Для решения этой задачи особое внимание необходимо уделять проведению анализа кредитоспособности заемщиков, проверке обеспечения выдаваемого кредита, выбору метода кредитования в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.
              Проблемы кредитования возникают под влиянием множества факторов: общие события, происходящие в экономике и в обществе, изменения политической ситуации, социальная напряженность, конъюнктура рынка, состояние экономики в стране, результаты процентной политики.
Объектом изучения является практическая деятельность по кредитованию предприятий в текущие активы белорусских банков.
 
При написании реферата  ставились следующие цели:
- исследовать содержание кредита как экономической категории;
- рассмотреть организацию кредитования предприятий в текущие активы;
- изучить принципы и методы банковского кредитования;
- показать важность проведения анализа кредитоспособности заемщиков и в целом анализа деятельности банка;
- изучить этапы подготовки, заключения, исполнения кредитных договоров, а также порядок погашения кредита;
- проанализировать структуру кредитного портфеля банка и выявить на этой базе основные направления кредитования в банке;
- определить мероприятия по улучшению качества кредитного портфеля банка.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
1. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА
 
              В 2011 году был принят ряд изменений и дополнений, касающихся нормативных документов по бухгалтерскому учету, влияющих на методологический аспект учетной политики банков. Банки, руководствуясь нормативными правовыми актами по бухучету и отчетности, самостоятельно формируют свою учетную политику, исходя из особенностей своей деятельности. Учетная политика разрабатывается головным банком и обязательна для исполнения всеми филиалами и структурными подразделениями юридического лица.
Кредит часто воспринимается как деньги. Однако деньги и кредит – это не только различные понятия, но и разные отношения. Первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Деньги осуществляют движение между продавцом и покупателем, получателем денег и плательщиком, что подтверждается и встречным движением товара. В кредитной сделке субъекты другие – кредитор и заемщик. Изменение состава участников сделки приводит к возникновению особых отношений по поводу возвратного движения стоимости, которая встречного движения не совершает, а переходит от кредитора к заемщику, по истечении определенного времени возвращаясь к первоначальному владельцу.
Второе отличие кредита от денег заметно при отсрочке платежа за товар. Деньги и кредит в этом случае участвуют в функции средств платежа, но деньги проявляют свою суть в этом акте в момент самого платежа, а платеж в кредитной форме – элемент движения стоимости на началах возвратности.
Третье отличие кредита от денег связывают с различием потребительных стоимостей.
Деньги обладают способностью превратиться в продукт любого вида, поскольку они – всеобщий эквивалент. Кредит же удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.
Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Товар становится деньгами, когда он выделяется из общего товарного мира и становится всеобщим эквивалентом. В кредит не обязательно предоставляют такой товар, во временное пользование можно предоставлять обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.
В жизни встречаются явления, напоминающие кредитные отношения. Причина здесь в том, что довольно часто происходит авансирование затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента. Например: подписка на периодическую печать, абонементы и различные услуги, оплачиваемые заранее. К разряду кредитных отношений неправомерно относить и процесс найма рабочей силы. Работник, нанятый на работу, получает вознаграждение за затраченный им труд лишь по истечению определенного времени. Работодатель использует в этом случае рабочую силу с отсрочкой уплаты эквивалента. Может наблюдаться и обратное явление – плата за труд вперед, как обычное авансирование, часто встречающее на практике.
Сложная ситуация возникает и по отношению к финансам. И хотя средства, полученные из бюджета, совершают кругообращение, в определенном смысле возвращаются, у них нет определенных свойств возвратности, присущих кредиту. И использование бюджетных ассигнований не сопровождается составлением договора, а каждый из субъектов выступает в особой, специфической роли с определенными обязанностями.
В отличие от кредита финансы являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, они директивны и обусловливают отношения между субъектами.
Много схожего у кредита и с гарантией и поручительством. В законодательстве отдельных стран, например, эти сделки как рядовые процессы, поставлены рядом с кредитом. Однако кредит – гарантия и поручительство, но он выражает разные отношения. В кредитной сделке движение средств идет от кредитора к должнику, а здесь – от гаранта, поручителя к первоначальному кредитору.
Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Заемщик –сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.
 
В кредитной сделке заемщика от кредитора отличают следующие обстоятельства:
1) Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает их временным владельцем; пользуется чужими, не принадлежащими ему ресурсами.
2) Заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства, а кредитор – предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
3) Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве.
4) Заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный процент.
5) Заемщик зависит от кредитора, который диктует свою волю. Это заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполняя обязанности ссудополучателя.
Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи, т.е. то, что передается от кредитора к заемщику, совершая затем обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.
 
 
Движение ссужаемой стоимости можно представить выражением:
 
Рк Пкз Ик … Вр …Вк Пкс,
 
где
Рк – размещение кредита; Пкз – получение кредита; Ик – его использование; Вр – высвобождение ресурсов; Вк – возврат временно позаимствованной стоимости; Пкс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.
 
Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы, наиболее глубокой части сущности кредитных отношений, того, на чем “держится” сущность и чем она определяется. Главным определяющим звеном в сущности кредита некоторые специалисты считают уплату ссудного процента. Но в истории развития кредита имеются многочисленные примеры беспроцентных ссуд. Ссудный процент существовать должен, так как банки как коммерческие предприятия покупают ресурсы за плату и не могут передавать свои кредиты на бесплатной основе.
Основой кредита является его возвратность. Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершив кругооборот в хозяйстве заемщика, и высвобожденные средства заемщик передает своему кредитору.
Социально-экономическая основа кредита заложена в его общественном характере. Кредит способствует реализации общественных целей, при которых:
1) обеспечивается возврат ссужаемой стоимости;
2) совпадают интересы кредитора и заемщика;
3) не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.
В целом сущность кредита можно выразить как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.
Единых стандартов при классификации кредитов не существует, поэтому каждая страна устанавливает их самостоятельно. Наиболее детальной характеристикой кредита по организационно-экономическим признакам, используемым для классификации кредита, в нашей стране считается вид кредита, устанавливаемый в зависимости:
1) от стадий производства, обслуживаемых кредитом;
2) отраслевой направленности;
3) объектов обеспеченности;
4) срочности кредитования;
5) платности и др.
Кредит является важным инструментом платежа и применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности отражаются, помимо обмена, и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации для обеспечения производства товаров расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по выплате зарплаты, бюджетным отчислениям.
В зависимости от отраслевой направленности различают следующие виды кредита: промышленный, при обслуживании промышленных предприятий; аналогично – сельскохозяйственный, торговый.
Классификация кредита, обусловленная объектами кредитования (тем, что противостоит кредиту), не носит специфических названий. Чаще всего кредит используют для приобретения различных товаров (сырье – в промышленности, товары разнообразного ассортимента – в торговле, товары длительного пользования – у населения), для осуществления производственных затрат. Ссуду берут под разрыв в платежном обороте при временном отсутствии свободных денежных средств, но наличии обязательств по разнообразным видам текущих платежей. Кредит в этом случаем покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
При классификации кредита в зависимости от его обеспеченности учитывают характер, степень и формы обеспеченности. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат ссуды, выдаваемые под конкретный материальный объект, а косвенное – ссуды, выдаваемые на покрытие разрыва в платежном обороте. По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и вовсе без такового.
Полное обеспечение наблюдается при размере обеспечения, равном или превышающем размер кредита, неполное – когда его стоимость несколько ниже размера кредита, а в случае отсутствия обеспечения кредит называется бланковым. Такой кредит чаще всего предоставляют при определенном доверии к заемщику.
Классифицируя кредиты в зависимости от срочности кредитования, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды имеют срок возврата не более 1 года, а в период значительной инфляции – до 3-6 месяцев. Они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, вызванные необходимостью капитальных вложений в производство. Среднесрочные ссуды в мировой практике выдаются на срок 5-8 лет. В период инфляции в нашей стране к среднесрочным относили ссуды со сроком погашения 6-12 месяцев, а долгосрочными считались кредиты со сроком оплаты выше 1 года.
В зависимости от платности за пользование кредит классифицируют как платный и бесплатный, дорогой и дешевый. В основе такого деления находится размер процентной ставки за пользование ссудой. Понятие дорогого кредита связано с процентной ставкой, если ее взыскивать в размере, превышающем рыночный уровень. Такие ставки применяют по кредитам, обладающим повышенным риском невозврата суммы (сомнительное обеспечение и др.). Размер платности кредита дифференцируют в зависимости от его срока, качества и платежеспособности заемщика. Платность изменяется с учетом подъема или депрессии экономического цикла.
Специфическим видом можно считать ростовщический кредит, который в зарубежной литература рассматривается как в историческом плане, но в российской практике получивший определенное распространение. Для большинства стран имеет нелегальный характер, поскольку запрещен законом, но реализуется путем выдачи физическим лицам и хозяйствующим субъектам без лицензии от Центрального банка.
 
2. РОЛЬ КРЕДИТА В СОВРЕМЕННЫЙ ПЕРИОД
 
С изменением экономических условий в стране происходит и изменение роли кредита и сферы его применения. В современный период эти изменения вызваны следующими обстоятельствами:
1) наличием вероятности инфляционных процессов;
2) расширением сферы кредитных отношений;
3) развитием методов кредитования и управления кредитом.
В условиях инфляции роль кредита возрастает, так как регулирование массы денег в обращении, происходящее с помощью кредита, приобретает все большее значение для поддержания стабильности денежной единицы. Существенно ограничивается возможность долгосрочного кредитования затрат для увеличения основных фондов: трудно определить, как реально погашать ссудную задолженность с учетом обесценения денег в течение длительного периода. Это снижает роль кредита.
Появление акционерных компаний и расширение привлечения бюджетом средств с использованием различных ценных бумаг ведет к расширению кредитных операций с ценными бумагами. В результате этого кредит стал участвовать в операциях по эмиссии ценных бумаг, в кредитовании под залог бумаг данного вида.
Расширение сферы кредитных отношений влияет на изменение роли кредита. До перехода к рынку не применялся ипотечный кредит. Позже вопрос о возможности оформления обеспечения обязательств должника последующим залогом (ипотекой) периодически возникает в практической деятельности любого банка. В большинстве случаев это связано с предоставлением клиенту нескольких кредитов либо иных банковских услуг, подверженных кредитному риску, а также в случае предложения клиентом дорогостоящего имущества в обеспечение обязательств перед несколькими кредиторами. Исходя из норм ст. 323 Гражданского кодекса РБ  и п.1. ст. 30 Закона РБ от 20.06.2008 № 345-З «Об ипотеке» недвижимое имущество, являющееся предметом ипотеки, заложенное в обеспечение исполнения одного обязательства, может быть предоставлено в ипотеку в обеспечение исполнения другого обязательства того или иного должника тому или иному залогодержателю (последующая ипотека).
При оформлении обязательств последующей ипотекой, а равно в случае предоставления согласия залогодателю на передачу предмета ипотеки в последующий залог следует учитывать особенности правоотношений, возникающих в таком случае, и их влияние на правовое положение залогодержателя и возможности обращения взыскания в таком случае на предмет ипотеки.
Ограниченно применялся коммерческий кредит, а кредит в качестве источника капиталовложений не имел широкого распространения. Кредит был строго централизован, выдавался на определенные цели и в пределах определенных сумм, так называемых лимитов кредитования. Такие условия не могли гибко удовлетворять потребности заемщиков, что значительно ограничивало роль кредита. В рыночных условиях сфера кредитных отношений расширяется, это относится как к ипотечному кредиту, так и к применению коммерческого кредита и использованию кредита в качестве источника инвестиций.
Управление кредитными операциями стало децентрализованным за счет расширения прав и возможностей банков и их клиентов. Централизованное установление лимитов кредитования утратило значение, и появились договорные отношения банков с клиентами.
Существенное значение для возрастания роли кредита имеет и совершенствование методов кредитования.
Например, при новом виде кредитования – проектном – участие банка в инвестициях не ограничивается предоставлением долгосрочных ссуд для капвложений и оценкой эффективности кредитуемых объектов, но и предусматривает участие банка в подготовке технико-экономического обоснования бизнес-плана, определении состава источников финансирования: собственные средства заемщика, банковский кредит, мобилизация ресурсов путем эмиссии акций и др.
В целом роль кредита в расширении производства возрастает. Изменения касаются и методов ипотечного кредитования – ссуды могут предоставляться под залог части сооружаемых объектов, например, при жилищном строительстве. Отметим основные направления, где воздействие кредита возрастает:
1) перераспределение материальных ресурсов в интересах развития производства с помощью ссуд и привлечения временно свободных денег юридических и физических лиц;
2) влияние на бесперебойность процессов воспроизводства путем предоставления ссуд;
3) участие в расширении производства с помощью заемных средств;
4) экономия в использовании собственных и заемных средств, за счет их перемещения;
5) ускоренное получение потребителями товаров и жилья за счет займов;
6) регулирование выпуска в обращение наличных денег и их изъятие на основе кредита и обеспечения безналичного денежного оборота платежными средствами.
Для достижения эффективных результатов применения кредита государство должно последовательно осуществлять денежно-кредитную политику. Главным образом, это жесткие меры по регулированию объема денежных и кредитных операций, поддержание устойчивости денежной единицы, защита интересов вкладчиков и кредиторов банка. В то же время для отдельных участников кредитных операций и для экономики в целом важное значение имеет определение и соблюдение обоснованных границ применения кредита.
 
3. ЛИКВИДНОСТЬ, ДОХОДНОСТЬ И РИСКИ БАНКОВ.
 
В текущем периоде наряду с банками предложение банковских услуг исходит от различных финансово-кредитных институтов. Однако основными лицами на рынке банковских услуг выступают коммерческие банки, в особенности – банки-лидеры, которые функционируют для достижения главной цели – доходности и ликвидности.
Ликвидность (лат. liguidus – жидкий, текущий) буквально следует понимать как легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства.
Платежеспособность – более широкое понятие, включающее не только и не столько возможность превращения активов в быстрореализуемые, сколько способность выполнить платежные обязательства. Поэтому ликвидность – это необходимое и обязательное условие платежеспособности, она лежит в основе платежеспособности банка.
На ликвидность и платежеспособность банка оказывают влияние многие факторы макроэкономического и микроэкономического характера. К главным макроэкономическим факторам относят: геополитическую и макроэкономическую обстановку в стране; совокупность норм в отношении банковской деятельности; структуру и стабильность банковской системы; состояние рынков – денежного и ценных бумаг.
К микроэкономическим факторам относят: ресурсную базу коммерческого банка, качество инвестиций, уровень менеджмента, а также функциональную структуру и мотивацию банковской деятельности. Все эти факторы влияют в комплексе, при этом наблюдается взаимосвязь внутри групп и между группами.
Банковской деятельности постоянно сопутствуют риски различного вида. Риск в банковской деятельности – это опасность потерь при наступлении определенных событий. Банки при вступлении в договорные правоотношения с клиентами нуждаются в анализе полномочий лиц, выступающих от имени контрагентов. При этом, поскольку законодательство выделяет как единоличные исполнительные органы, так и коллегиальные, необходимо иметь четкое представление о разграничении их компетенции в целях минимизации риска признания соответствующих договоров недействительными (это касается как сугубо банковских договоров, так и хозяйственных договоров, заключаемых банками).
Структура исполнительных органов отличается  в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Если речь идет об унитарном предприятии, таким органом является директор (генеральный директор). Применительно к государственным унитарным предприятиям, если они созданы на основе республиканской собственности, в вопросах о распоряжении имуществом следует руководствоваться также Указом Президента РБ от 14.09.2006 № 575 «О порядке распоряжения государственным имуществом», с учетом последних изменений от 19.07.2010 № 367 и постановлением Совета Министров РБ от 20.12.2006 № 1687 «О мерах по реализации Указа Президента РБ от 14 сентября 2006г. № 575» с учетом последних изменений от 15.0.92010 № 1329, а если предприятие создано на основе коммунальной собственности – решением соответствующего Совета депутатов (исполнительного комитета) о распоряжении имуществом.
В хозяйственных обществах (акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью, обществах с дополнительной ответственностью) структура органов управления включает в т.ч. исполнительный орган, который может быть коллегиальным ( правление, дирекция) и (или) единоличным (директор, генеральный директор). Он осуществляет текущее руководство деятельностью общества и подотчетен совету директоров (наблюдательному совету) и общему собранию акционеров.
В настоящее время в банковской системе возрождается интерес к такому способу минимизации кредитных рисков и защиты имущественных интересов банка, как страхование. В действующей              редакции БК страхование риска не возврата кредита из способов обеспечения обязательств по договорам, заключаемым банками, исключено, что может свидетельствовать о том, что законодатель рассматривает страхование риска как самостоятельный институт, а не способ обеспечения.
По мнению ВХС РБ, отраженному в Обзоре судебной практики рассмотрения хозяйственными судами дел по искам, вытекающим из договора страхования от 30.11.2007 № 04-08/231, заключение договора страхования риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата кредита является одним из способов обеспечения исполнения кредитного  договора.
Страхование риска невозврата кредита представляет собой отношения
по защите имущественных интересов банков при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет страховых резервов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых взносов (страховых премий).
При соблюдении сделок необходимо детально анализировать устав контрагента и решения его коллегиальных органов управления с целью определения пределов компетенции исполнительного органа и недопущения реализации риска признания соответствующих сделок недействительными.
Основными типами рисков считаются кредитный риск, риск процентных ставок и риск ликвидности .Могут также встретиться валютный риск, деликтные риски и др.
Кредитный риск – возникает при неспособности или нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. В основном, этому виду риска подвергается банк в процессе своей деятельности, он имеет отношение не только к операциям кредитования, но и к операциям, отражающимся на балансе банка или его внебалансовом счете (например, гарантии, акцепты).
Риск процентных ставок – опасность возникновения потерь в процессе деятельности коммерческих банков в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.
Риск ликвидности – опасность потерь, связанная с наличием высокой доли труднореализуемых активов, снижающих бесперебойную оплату коммерческим банком требований вкладчиков.
Валютный риск – вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, возможное в срок между заключением контракта и фактическими расчетами по нему.
Деликтные риски – связаны с неправомерными действиями, преступными посягательствами на собственность банка и (или) порядок его функционирования.
Общую степень риска организации отражает изменение денежных потоков банка, связанное с денежными потерями, вызванными проведением рискованных операций. При непомерно высоких рисках и наступлением неблагоприятных экономический условий они могут привести к банкротству банка. Для управления риском применяют мониторинг; ограничения на типы активов; ценообразование, учитывающее риск. В целом банковские риски – опасность потерь банка при наступлении определенных, неблагоприятных для банка событий. Эти риски различают по месту и времени возникновения, совокупности внутренних и внешних факторов, влияющих на их уровень.
Способом преодоления рисков и их минимизации служит регулирование, или поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банков при управлении его активами и пассивами. Как правило, высокий уровень риска связан с высоким уровнем прибыльности
Потенциальная возможность получить максимально возможную прибыль возрастает при увеличении степени риска. При анализе степени рискованности выполнения различных операций банки применяют различные приемы, направленные на максимальное снижение возможных убытков. Пример – создание банковских консорциумов, при которых риск распределяется между субъектами отношений. Политика банка должна состоять в том, чтобы достигнуть равновесное состояние между риском и доходом банка. Такое равновесие может быть краткосрочным и долгосрочным, т. е. в ближайшей перспективе или в отдаленном будущем. При этом чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк и ниже его капитальная платежеспособность. Доходность и ликвидность банка нельзя достигнуть автоматически, необходима такая политика банка, которая способна принести наивысший доход при разумном уровне риска (с точки зрения банка).
Главным методом управления ликвидностью и платежеспособностью отечественных банков является соблюдение экономических нормативов Нацбанка (Инструкция № 1 от 30.01.1996 г.), в которые входят следующие ограничения:
1) минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств для действующих банков;
2) нормативы достаточности капитала (собственных средств);
3) нормативы ликвидности;
4) максимальный размер риска на одного заемщика или на группу заемщиков;
5) максимальный размер крупных кредитных рисков;
6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
7) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых своим участникам (акционерам, пайщикам и инсайдерам);
8) максимальный размер привлеченных денежных средств (депозитов) населения;
9) нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения акций (или долей) других юридических лиц.
 
 
4. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ  БАНКА.
 
Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.
Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность.
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.
Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с креди
и т.д.................


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть полный текст работы бесплатно


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.